Règlement (UE) 2020/429 (version consolidée)

30.3.2020

Journal officiel de l'Union européenne

L 96/1

RÈGLEMENT D’EXÉCUTION (UE) 2020/429 DE LA COMMISSION

du 14 février 2020

modifiant le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 définissant des normes techniques d’exécution en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir par les établissements, conformément au règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil

(Texte présentant de l’intérêt pour l’EEE)

LA COMMISSION EUROPÉENNE,

vu le traité sur le fonctionnement de l’Union européenne,

vu le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement et modifiant le règlement (UE) no 648/2012 (1), et notamment son article 99, paragraphe 5,

considérant ce qui suit:

(1)

Le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 de la Commission (2) établit des exigences uniformes applicables aux établissements en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir aux autorités compétentes aux fins des articles 99 et 100, de l’article 101, paragraphe 4, point a), de l’article 394, paragraphe 1, et des articles 415 et 430 du règlement (UE) no 575/2013.

(2)

Le règlement (UE) 2017/2402 du Parlement européen et du Conseil (3) a établi un nouveau cadre pour la titrisation, et notamment un cadre spécifique pour les titrisations simples, transparentes et standardisées (STS). Il a instauré un traitement préférentiel pour les titrisations STS et pour certaines titrisations synthétiques PME et a défini un cadre pour un traitement réglementaire des expositions sur les titrisations plus sensible au risque. Le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 doit être modifié afin d’adapter l’information à fournir sur les positions de titrisation à ce nouveau cadre prudentiel en matière de titrisation.

(3)

Le règlement (CE) no 1126/2008 de la Commission (4) a été modifié par le règlement (UE) 2017/1986 (5) afin d’aligner ce règlement sur la norme internationale d’information financière IFRS 16 Contrats de location que l’International Accounting Standards Board (IASB) a publiée le 13 janvier 2016. Le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 doit à son tour être modifié pour intégrer ces changements.

(4)

Les autorités compétentes devraient pouvoir contrôler et évaluer efficacement le profil de risque des établissements et cerner les risques que ceux-ci représentent pour le secteur financier. Un niveau élevé d’expositions non performantes (ENP) influe sur le profil de risque, la rentabilité et la solvabilité des établissements et, en définitive, sur leur capacité de prêt à l’ensemble de l’économie. Il convient donc de réviser les obligations de déclaration afin que les autorités compétentes soient mieux à même d’évaluer et de contrôler les expositions non performantes en collectant de manière périodique des informations plus détaillées à leur sujet, et afin de combler les lacunes observées dans les données.

(5)

En outre, la structure et l’ampleur des dépenses des établissements influent de manière significative sur la rentabilité et la pérennité des modèles économiques des établissements. Afin de permettre aux autorités compétentes d’obtenir des informations plus précises sur ces dépenses, il convient d’améliorer le cadre régissant l’information prudentielle.

(6)

Le règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission (6) a été modifié par le règlement délégué (UE) 2018/1620 (7) afin de l’harmoniser davantage avec les normes internationales et de favoriser une gestion plus efficace des liquidités par les établissements de crédit. Il convient de modifier de même le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 afin que ces modifications soient prises en compte dans le cadre régissant les obligations de déclaration relatives à la couverture des besoins de liquidité applicables aux établissements de crédit.

(7)

En outre, il y a également lieu de revoir les modèles et les instructions du règlement d’exécution (UE) no 680/2014 pour réévaluer l’opportunité et la pertinence des éléments pour mémoire que ceux-ci contiennent à la lumière de ses premières années de mise en œuvre, ainsi que pour corriger les fautes de frappe, les références erronées et les incohérences de formatage constatées dans le cadre de son application.

(8)

Il convient que les autorités compétentes puissent dès que possible recevoir de la part des établissements des informations déclarées au moyen des modèles modifiés par le présent règlement d’exécution, afin de pouvoir exercer efficacement leurs fonctions prudentielles. Le nouveau cadre de l’Union en matière de titrisation deviendra intégralement applicable le 1er janvier 2020, après l’expiration des dispositions transitoires. Par conséquent, les obligations de déclaration révisées concernant les fonds propres et les exigences de fonds propres énoncées dans le présent règlement d’exécution devraient être applicables à partir du 30 mars 2020. Afin de donner aux établissements et aux autorités compétentes suffisamment de temps pour mettre en œuvre les obligations révisées de déclaration concernant les ENP, les titres de créance faisant l’objet de mesures de renégociation, les dépenses opérationnelles et administratives et l’information financière, lesdites obligations, qui figurent aux annexes III à V du présent règlement d’exécution, devraient être applicables à partir du 1er juin 2020. Enfin, compte tenu des modifications introduites par le règlement délégué (UE) 2018/1620, qui sont applicables à partir du 30 avril 2019, il convient que les dispositions du présent règlement d’exécution concernant les obligations de déclaration relatives à la liquidité s’appliquent à compter du 1er avril 2020.

(9)	Le présent règlement se fonde sur les projets de normes techniques d’exécution soumis à la Commission par l’Autorité bancaire européenne (ABE).

(10)

L’ABE a procédé à des consultations publiques ouvertes sur les projets de normes techniques d’exécution sur lesquels se fonde le présent règlement, analysé les coûts et avantages potentiels qu’ils impliquent et sollicité l’avis du groupe des parties intéressées au secteur bancaire institué en application de l’article 37 du règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil (8). Conformément à l’article 15, paragraphe 1, deuxième alinéa, de ce règlement, l’ABE n’a pas mené de consultation publique ouverte sur les parties de ces projets de normes techniques d’exécution qui sont de nature purement rédactionnelle ou n’introduisent qu’un nombre limité d’éléments dans le cadre régissant l’information prudentielle. Une telle consultation aurait été disproportionnée au vu du champ et de l’impact des projets de normes techniques d’exécution concernés.

(11)	Il y a donc lieu de modifier le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 en conséquence,

A ADOPTÉ LE PRÉSENT RÈGLEMENT:

Article premier

Le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 est modifié comme suit:

L’article 5 est modifié comme suit:

le point a) est modifié comme suit:

i)	le point 7) est supprimé;

ii)

le point 8) est remplacé par le texte suivant:

«8)	les informations sur les expositions de titrisation selon le modèle 13.01 de l’annexe I, conformément aux instructions de la partie II, point 3.7, de l’annexe II;»;

au point b), le point 1) est remplacé par le texte suivant:

«1)

les informations sur toutes les expositions de titrisation, selon les modèles 14 et 14.01 de l’annexe I, conformément aux instructions de la partie II, point 3.9, de l’annexe II;

Les établissements sont exemptés de l’obligation de communiquer ces informations sur les titrisations lorsqu’ils font partie d’un groupe dans le même pays que celui où ils sont soumis aux exigences de fonds propres;».

À l’article 9, le paragraphe 2 est modifié comme suit:

le point c) est remplacé par le texte suivant:

«c)	les informations visées dans la partie 4 de l’annexe III, à l’exception des informations visées dans le modèle 47, avec une fréquence annuelle;»;

ii)

les points h) et i) suivants sont ajoutés:

«h)

avec une fréquence trimestrielle, les informations visées dans les modèles 23 à 26 de la partie 2 de l’annexe III, lorsque les deux conditions suivantes sont remplies:

i)	l’établissement n’est pas un établissement de petite taille et non complexe au sens de l’article 4, paragraphe 1, point 145), du règlement (UE) no 575/2013;

ii)

le rapport entre la valeur comptable brute des prêts et avances non performants de l’établissement et la valeur comptable brute totale des prêts et avances relevant de la catégorie des expositions non performantes telle que définie à l’annexe V, partie 2, section 17, du présent règlement est supérieur ou égal à 5 %. Aux fins du présent point, sont exclus aussi bien du numérateur que du dénominateur de ce ratio les prêts et avances classés comme détenus en vue de la vente, les comptes à vue auprès de banques centrales et les autres dépôts à vue.

Les critères d’entrée et de sortie de l’article 4 s’appliquent;

i)	avec une fréquence annuelle, les informations visées dans le modèle 47 de la partie 4 de l’annexe III, lorsque les deux conditions visées aux points i) et ii) du point h) du présent paragraphe sont remplies. Les critères d’entrée et de sortie de l’article 4 s’appliquent.».

À l’article 11, le paragraphe 2 est modifié comme suit:

le point c) est remplacé par le texte suivant:

«c)	les informations visées dans la partie 4 de l’annexe IV, à l’exception des informations visées dans le modèle 47, avec une fréquence annuelle;»;

ii)

les points h) et i) suivants sont ajoutés:

«h)	avec une fréquence trimestrielle, les informations visées dans les modèles 23 à 26 de la partie 2 de l’annexe IV, lorsque les conditions visées aux points i) et ii) de l’article 9, paragraphe 2, point h), sont remplies. Les critères d’entrée et de sortie de l’article 4 s’appliquent;

i)	avec une fréquence annuelle, les informations visées dans le modèle 47 de la partie 4 de l’annexe IV, lorsque les conditions visées aux points i) et ii) de l’article 9, paragraphe 2, point h), sont remplies. Les critères d’entrée et de sortie de l’article 4 s’appliquent.».

4)	L’annexe I est remplacée par le texte figurant à l’annexe I du présent règlement.

5)	L’annexe II est remplacée par le texte figurant à l’annexe II du présent règlement.

6)	L’annexe III est remplacée par le texte figurant à l’annexe III du présent règlement.

7)	L’annexe IV est remplacée par le texte figurant à l’annexe IV du présent règlement.

8)	L’annexe V est remplacée par le texte figurant à l’annexe V du présent règlement.

9)	L’annexe XVIII est remplacée par le texte figurant à l’annexe VI du présent règlement.

10)	L’annexe XIX est remplacée par le texte figurant à l’annexe VII du présent règlement.

11)	L’annexe XXIV est remplacée par le texte figurant à l’annexe VIII du présent règlement.

12)	L’annexe XXV est remplacée par le texte figurant à l’annexe IX du présent règlement.

Article 2

Le présent règlement entre en vigueur le jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l’Union européenne.

Les points 1), 4) et 5) de l’article 1er sont applicables à partir du 30 mars 2020. Les points 9) à 12) de l’article 1er sont applicables à partir du 1er avril 2020. Les points 2), 3), et 6) à 8) de l’article 1er sont applicables à partir du 1er juin 2020.

Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans tout État membre.

Fait à Bruxelles, le 14 février 2020.

Par la Commission

La présidente

Ursula VON DER LEYEN

(1) JO L 176 du 27.6.2013, p. 1.

(2) Règlement d’exécution (UE) no 680/2014 de la Commission du 16 avril 2014 définissant des normes techniques d’exécution en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir par les établissements, conformément au règlement (UE) no 575/2013 (JO L 191 du 28.6.2014, p. 1).

(3) Règlement (UE) 2017/2402 du Parlement européen et du Conseil du 12 décembre 2017 créant un cadre général pour la titrisation ainsi qu’un cadre spécifique pour les titrisations simples, transparentes et standardisées, et modifiant les directives 2009/65/CE, 2009/138/CE et 2011/61/UE et les règlements (CE) no 1060/2009 et (UE) no 648/2012 (JO L 347 du 28.12.2017, p. 35).

(4) Règlement (CE) no 1126/2008 de la Commission du 3 novembre 2008 portant adoption de certaines normes comptables internationales conformément au règlement (CE) no 1606/2002 du Parlement européen et du Conseil (JO L 320 du 29.11.2008, p. 1).

(5) Règlement (UE) 2017/1986 de la Commission du 31 octobre 2017 modifiant le règlement (CE) no 1126/2008 portant adoption de certaines normes comptables internationales conformément au règlement (CE) no 1606/2002 du Parlement européen et du Conseil, en ce qui concerne la norme internationale d’information financière IFRS 16 (JO L 291 du 9.11.2017, p. 1).

(6) Règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission du 10 octobre 2014 complétant le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne l’exigence de couverture des besoins de liquidité pour les établissements de crédit (JO L 11 du 17.1.2015, p. 1).

(7) Règlement délégué (UE) 2018/1620 de la Commission du 13 juillet 2018 modifiant le règlement délégué (UE) 2015/61 complétant le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne l’exigence de couverture des besoins de liquidité pour les établissements de crédit (JO L 271 du 30.10.2018, p. 10).

(8) Règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil du 24 novembre 2010 instituant une Autorité européenne de surveillance (Autorité bancaire européenne), modifiant la décision no 716/2009/CE et abrogeant la décision 2009/78/CE de la Commission (JO L 331 du 15.12.2010, p. 12).

ANNEXE I

«ANNEXE I

DÉCLARATION RELATIVE AUX FONDS PROPRES ET EXIGENCES DE FONDS PROPRES

MODÈLES COREP
Numéro du modèle	Code du modèle	Nom du modèle/groupe de modèles	Nom abrégé
		ADÉQUATION DES FONDS PROPRES	CA
1	C 01.00	FONDS PROPRES	CA1
2	C 02.00	EXIGENCES DE FONDS PROPRES	CA2
3	C 03.00	RATIOS DE FONDS PROPRES	CA3
4	C 04.00	ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE:	CA4
		DISPOSITIONS TRANSITOIRES	CA5
5.1	C 05.01	DISPOSITIONS TRANSITOIRES	CA5.1
5.2	C 05.02	INSTRUMENTS BÉNÉFICIANT D’UNE CLAUSE D’ANTÉRIORITÉ: INSTRUMENTS NE CONSTITUANT PAS UNE AIDE D’ÉTAT	CA5.2
		SOLVABILITÉ DU GROUPE	GS
6.1	C 06.01	SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES – TOTAL	GS Total
6.2	C 06.02	SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES	GS
		RISQUE DE CRÉDIT	CR
7	C 07.00	RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE STANDARD DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES	CR SA
		RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES	CR IRB
8.1	C 08.01	RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES	CR IRB 1
8.2	C 08.02	RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (répartition par échelon ou catégorie de débiteurs)	CR IRB 2
		RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE	CR GB
9.1	C 09.01	Tableau 9.1 – Répartition géographique des expositions par pays de résidence du débiteur (expositions en approche standard)	CR GB 1
9.2	C 09.02	Tableau 9.2 – Répartition géographique des expositions par pays de résidence du débiteur (expositions en approche NI)	CR GB 2
9.4	C 09.04	Tableau 9.4 – Répartition des expositions de crédit pertinentes pour le calcul du coussin contracyclique par pays et du taux de coussin contracyclique spécifique à l’établissement	CCB
		RISQUE DE CRÉDIT: ACTIONS – APPROCHES NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES	CR EQU IRB
10.1	C 10.01	RISQUE DE CRÉDIT: ACTIONS – APPROCHES NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES	CR EQU IRB 1
10.2	C 10.02	RISQUE DE CRÉDIT: ACTIONS – APPROCHES NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES. RÉPARTITION DES EXPOSITIONS TOTALES SELON LA MÉTHODE PD/LGD PAR ÉCHELON DE DÉBITEURS	CR EQU IRB 2
11	C 11.00	RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON	CR SETT
13.1	C 13.01	RISQUE DE CRÉDIT: TITRISATIONS	CR SEC
14	C 14.00	INFORMATIONS DÉTAILLÉES SUR LES TITRISATIONS	CR SEC Details
14.1	C 14.01	INFORMATIONS DÉTAILLÉES SUR LES TITRISATIONS, PAR APPROCHE	CR SEC Details 2
		RISQUE OPÉRATIONNEL	OPR
16	C 16.00	RISQUE OPÉRATIONNEL	OPR
		RISQUE OPÉRATIONNEL: PERTES ET RECOUVREMENTS
17.1	C 17.01	RISQUE OPÉRATIONNEL: PERTES ET RECOUVREMENTS PAR LIGNE D’ACTIVITÉ ET TYPE D’ÉVÈNEMENT DE PERTE SUR L’EXERCICE PASSÉ	OPR DETAILS 1
17.2	C 17.02	RISQUE OPÉRATIONNEL: ÉVÉNEMENTS DE PERTE IMPORTANTS	OPR DETAILS 2
		RISQUE DE MARCHÉ	MKR
18	C 18.00	RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DES RISQUES DE POSITION RELATIFS AUX TITRES DE CRÉANCE NÉGOCIÉS	MKR SA TDI
19	C 19.00	RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE SPÉCIFIQUE EN TITRISATION	MKR SA SEC
20	C 20.00	RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE SPÉCIFIQUE POUR LES POSITIONS DU PORTEFEUILLE DE NÉGOCIATION EN CORRÉLATION	MKR SA CTP
21	C 21.00	RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE RELATIF AUX POSITIONS SOUS FORME D’ACTIONS	MKR SA EQU
22	C 22.00	RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHES STANDARD DU RISQUE DE CHANGE	MKR SA FX
23	C 23.00	RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHES STANDARD POUR LES MATIÈRES PREMIÈRES	MKR SA COM
24	C 24.00	RISQUE DE MARCHÉ SELON L’APPROCHE FONDÉE SUR LES MODÈLES INTERNES	MKR IM
25	C 25.00	RISQUE D’AJUSTEMENT DE L’ÉVALUATION DE CRÉDIT	CVA
		ÉVALUATION PRUDENTE	MKR
32.1	C 32.01	ÉVALUATION PRUDENTE: ACTIFS ET PASSIFS ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR	PRUVAL 1
32.2	C 32.02	ÉVALUATION PRUDENTE: APPROCHE PRINCIPALE	PRUVAL 2
32.3	C 32.03	ÉVALUATION PRUDENTE: AVA RELATIVE AU RISQUE LIÉ AU MODÈLE	PRUVAL 3
32.4	C 32.04	ÉVALUATION PRUDENTE: AVA RELATIVE AUX POSITIONS CONCENTRÉES	PRUVAL 4
		EXPOSITIONS SUR DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES	MKR
33	C 33.00	EXPOSITIONS SUR DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES PAR PAYS DE LA CONTREPARTIE	GOV

C 01.00 – FONDS PROPRES (CA1)

Lignes	ID	Poste	Montant
010	1	FONDS PROPRES
015	1.1	FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1
020	1.1.1	FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 (CET 1)
030	1.1.1.1	Instruments de capital éligibles en tant que fonds propres CET1
040	1.1.1.1.1	Instruments de capital versés
045	1.1.1.1.1*	Dont: Instruments de capital souscrits par les autorités publiques dans des situations d’urgence
050	1.1.1.1.2*	Pour mémoire: Instruments de capital non éligibles
060	1.1.1.1.3	Prime d’émission
070	1.1.1.1.4	(-) Propres instruments CET1
080	1.1.1.1.4.1	(-) Détentions directes d’instruments CET1
090	1.1.1.1.4.2	(-) Détentions indirectes d’instruments CET1
091	1.1.1.1.4.3	(-) Détentions synthétiques d’instruments CET1
092	1.1.1.1.5	(–) Obligations réelles ou éventuelles d’acquérir ses propres instruments CET1
130	1.1.1.2	Résultats non distribués
140	1.1.1.2.1	Résultats non distribués des exercices précédents
150	1.1.1.2.2	Profits ou pertes éligibles
160	1.1.1.2.2.1	Profits ou pertes attribuables aux propriétaires de la société mère
170	1.1.1.2.2.2	(-) Part du bénéfice intermédiaire ou de fin d’exercice non éligible
180	1.1.1.3	Autres éléments du résultat global cumulés
200	1.1.1.4	Autres réserves
210	1.1.1.5	Fonds pour risques bancaires généraux
220	1.1.1.6	Ajustements transitoires relatifs aux instruments de capital CET1 bénéficiant d’une clause d’antériorité
230	1.1.1.7	Intérêts minoritaires pris en compte dans les fonds propres CET1
240	1.1.1.8	Ajustements transitoires découlant d’intérêts minoritaires supplémentaires
250	1.1.1.9	Ajustements des CET1 découlant de filtres prudentiels
260	1.1.1.9.1	(-) Augmentations de la valeur des capitaux propres résultant d’actifs titrisés
270	1.1.1.9.2	Réserves de couverture de flux de trésorerie
280	1.1.1.9.3	Pertes et gains cumulatifs attribuables aux variations du risque de crédit propre pour les passifs évalués à la juste valeur
285	1.1.1.9.4	Pertes et gains en juste valeur résultant du propre risque de crédit de l’établissement lié aux instruments dérivés au passif du bilan
290	1.1.1.9.5	(-) Corrections de valeur découlant des exigences d’évaluation prudente
300	1.1.1.10	(-) Goodwill
310	1.1.1.10.1	(-) Goodwill pris en compte en tant qu’immobilisation incorporelle
320	1.1.1.10.2	(-) Goodwill inclus dans l’évaluation des investissements importants
330	1.1.1.10.3	Passifs d’impôt différé associés au goodwill
340	1.1.1.11	(-) Autres immobilisations incorporelles
350	1.1.1.11.1	(-) Autres immobilisations incorporelles avant déduction des passifs d’impôt différé
360	1.1.1.11.2	Passifs d’impôt différé associés aux autres immobilisations incorporelles
370	1.1.1.12	(-) Actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles après déduction des passifs d’impôt associés
380	1.1.1.13	(-) Insuffisance des ajustements pour risque de crédit par rapport aux pertes anticipées selon l’approche NI
390	1.1.1.14	(-) Actifs de fonds de pension à prestations définies
400	1.1.1.14.1	(-) Actifs de fonds de pension à prestations définies
410	1.1.1.14.2	Passifs d’impôt différé associés aux actifs de fonds de pension à prestations définies
420	1.1.1.14.3	Actifs de fonds de pension à prestations définies dont l’établissement peut disposer sans contrainte
430	1.1.1.15	(-) Détentions croisées de fonds propres CET1
440	1.1.1.16	(-) Excédent de déduction d’éléments AT1 sur les fonds propres AT1
450	1.1.1.17	(-) Participations qualifiées hors du secteur financier qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
460	1.1.1.18	(-) Positions de titrisation qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
470	1.1.1.19	(-) Positions de négociation non dénouées qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
471	1.1.1.20	(-) Positions d’un panier pour lesquelles un établissement n’est pas en mesure de déterminer la pondération de risque selon l’approche NI, et qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
472	1.1.1.21	(-) Expositions sous forme d’actions selon une approche fondée sur les modèles internes qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
480	1.1.1.22	(-) Instruments CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
490	1.1.1.23	(-) Actifs d’impôt différé déductibles dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles
500	1.1.1.24	(-) Instruments CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
510	1.1.1.25	(-) Montant dépassant le seuil de 17,65 %
520	1.1.1.26	Autres ajustements transitoires applicables aux fonds propres CET1
524	1.1.1.27	(-) Déductions supplémentaires de fonds propres CET1 en vertu de l’article 3 du CRR
529	1.1.1.28	Éléments de fonds propres CET1 ou déductions – autres
530	1.1.2	FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 (AT1)
540	1.1.2.1	Instruments de capital éligibles en tant que fonds propres AT1
550	1.1.2.1.1	Instruments de capital versés
560	1.1.2.1.2*	Pour mémoire: Instruments de capital non éligibles
570	1.1.2.1.3	Prime d’émission
580	1.1.2.1.4	(-) Propres instruments AT1
590	1.1.2.1.4.1	(-) Détentions directes d’instruments AT1
620	1.1.2.1.4.2	(-) Détentions indirectes d’instruments AT1
621	1.1.2.1.4.3	(-) Détentions synthétiques d’instruments AT1
622	1.1.2.1.5	(–) Obligations réelles ou éventuelles d’acquérir ses propres instruments AT1
660	1.1.2.2	Ajustements transitoires relatifs aux instruments de capital AT1 bénéficiant d’une clause d’antériorité
670	1.1.2.3	Instruments émis par des filiales pris en compte dans les fonds propres AT1
680	1.1.2.4	Ajustements transitoires découlant de la prise en compte d’instruments émis par des filiales dans les fonds propres AT1
690	1.1.2.5	(-) Détentions croisées de fonds propres AT1
700	1.1.2.6	(-) Instruments AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
710	1.1.2.7	(-) Instruments AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
720	1.1.2.8	(-) Excédent de déduction d’éléments T2 sur les fonds propres T2
730	1.1.2.9	Autres ajustements transitoires applicables aux fonds propres AT1
740	1.1.2.10	Excédent de déduction d’éléments AT1 sur les fonds propres AT1 (déduit des CET1)
744	1.1.2.11	(-) Déductions supplémentaires de fonds propres AT1 en vertu de l’article 3 du CRR
748	1.1.2.12	Éléments de fonds propres AT1 ou déductions – autres
750	1.2	FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 (T2)
760	1.2.1	Instruments de capital et emprunts subordonnés éligibles en tant que fonds propres T2
770	1.2.1.1	Instruments de capital versés et emprunts subordonnés
780	1.2.1.2*	Pour mémoire: Instruments de capital et emprunts subordonnés non éligibles
790	1.2.1.3	Prime d’émission
800	1.2.1.4	(-) Propres instruments T2
810	1.2.1.4.1	(-) Détentions directes d’instruments T2
840	1.2.1.4.2	(-) Détentions indirectes d’instruments T2
841	1.2.1.4.3	(-) Détentions synthétiques d’instruments T2
842	1.2.1.5	(–) Obligations réelles ou éventuelles d’acquérir ses propres instruments T2
880	1.2.2	Ajustements transitoires relatifs aux instruments de capital T2 et emprunts subordonnés bénéficiant d’une clause d’antériorité
890	1.2.3	Instruments émis par des filiales pris en compte dans les fonds propres T2
900	1.2.4	Ajustements transitoires découlant de la prise en compte d’instruments émis par des filiales dans les fonds propres T2
910	1.2.5	Excès de provisions par rapport aux pertes anticipées éligible selon l’approche NI
920	1.2.6	Ajustements pour risque de crédit général selon l’approche standard (SA)
930	1.2.7	(-) Détentions croisées de fonds propres T2
940	1.2.8	(-) Instruments T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
950	1.2.9	(-) Instruments T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
960	1.2.10	Autres ajustements transitoires applicables aux fonds propres T2
970	1.2.11	Excédent de déduction d’éléments T2 sur les fonds propres T2 (déduit des AT1)
974	1.2.12	(-) Déductions supplémentaires de fonds propres T2 en vertu de l’article 3 du CRR
978	1.2.13	Éléments de fonds propres T2 ou déductions – autres

C 02.00 – EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CA2)

Lignes	Poste	Dénomination	Montant
010	1	MONTANT TOTAL D’EXPOSITION AU RISQUE
020	1*	Dont: Entreprises d’investissements visées à l’article 95, paragraphe 2, et à l’article 98 du CRR
030	1**	Dont: Entreprises d’investissements visées à l’article 96, paragraphe 2, et à l’article 97 du CRR
040	1.1	MONTANTS D’EXPOSITION PONDÉRÉS POUR LES RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION ET LES POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES
050	1.1.1	Approche standard (SA)
051	1.1.1*	Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l’art. 124 du CRR
060	1.1.1.1	Catégories d’exposition au risque en approche SA, à l’exclusion des positions de titrisation
070	1.1.1.1.01	Administrations centrales ou banques centrales
080	1.1.1.1.02	Administrations régionales ou locales
090	1.1.1.1.03	Entités du secteur public
100	1.1.1.1.04	Banques multilatérales de développement
110	1.1.1.1.05	Organisations internationales
120	1.1.1.1.06	Établissements
130	1.1.1.1.07	Entreprises
140	1.1.1.1.08	Clientèle de détail
150	1.1.1.1.09	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier
160	1.1.1.1.10	Expositions en défaut
170	1.1.1.1.11	Éléments présentant un risque particulièrement élevé
180	1.1.1.1.12	Obligations garanties
190	1.1.1.1.13	Créances sur des établissements et des entreprises faisant l’objet d’une évaluation du crédit à court terme
200	1.1.1.1.14	Organismes de placement collectif (OPC)
210	1.1.1.1.15	Actions
211	1.1.1.1.16	Autres éléments
240	1.1.2	Approche fondée sur les notations internes (NI)
241	1.1.2*	Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l’art. 164 du CRR
242	1.1.2**	Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l’art. 124 du CRR
250	1.1.2.1	Approches NI en l’absence de recours à ses propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) ou à des facteurs de conversion
260	1.1.2.1.01	Administrations centrales et banques centrales
270	1.1.2.1.02	Établissements
280	1.1.2.1.03	Entreprises- PME
290	1.1.2.1.04	Entreprises – Financements spécialisés
300	1.1.2.1.05	Entreprises – Autres
310	1.1.2.2	Approches NI en cas de recours à ses propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou à des facteurs de conversion
320	1.1.2.2.01	Administrations centrales et banques centrales
330	1.1.2.2.02	Établissements
340	1.1.2.2.03	Entreprises- PME
350	1.1.2.2.04	Entreprises – Financements spécialisés
360	1.1.2.2.05	Entreprises – Autres
370	1.1.2.2.06	Clientèle de détail – Expositions garanties par des biens immobiliers PME
380	1.1.2.2.07	Clientèle de détail – Expositions garanties par des biens immobiliers non-PME
390	1.1.2.2.08	Clientèle de détail – Expositions renouvelables éligibles
400	1.1.2.2.09	Clientèle de détail – Autres PME
410	1.1.2.2.10	Clientèle de détail – Autres non-PME
420	1.1.2.3	Actions en approche NI
450	1.1.2.5	Actifs autres que des obligations de crédit
460	1.1.3	Montant de l’exposition au risque pour les contributions au fonds de défaillance d’une CCP
470	1.1.4	Positions de titrisation
490	1.2	MONTANT TOTAL DE L’EXPOSITION AU RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON
500	1.2.1	Risque de règlement/livraison dans le portefeuille hors négociation
510	1.2.2	Risque de règlement/livraison dans le portefeuille de négociation
520	1.3	MONTANT TOTAL D’EXPOSITION AU RISQUE DE POSITION, AU RISQUE DE CHANGE ET AU RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES
530	1.3.1	Montant de l’exposition au risque de position, au risque de change et au risque sur matières premières en approches standard (SA)
540	1.3.1.1	Titres de créance négociés
550	1.3.1.2	Actions
555	1.3.1.3	Approche spécifique du risque de position sur OPC
556	1.3.1.3*	Pour mémoire: OPC exclusivement investis dans des titres de créance négociés
557	1.3.1.3**	Pour mémoire: OPC exclusivement investis dans des instruments de fonds propres ou mixtes
560	1.3.1.4	Change
570	1.3.1.5	Matières premières
580	1.3.2	Montant de l’exposition au risque de position, au risque de change et au risque sur matières premières selon l’approche fondée sur les modèles internes (IM)
590	1.4	MONTANT TOTAL D’EXPOSITION AU RISQUE OPÉRATIONNEL (OPR)
600	1.4.1	Approche élémentaire (BIA) du risque opérationnel
610	1.4.2	Approches standard (STA)/Approches standard de remplacement (ASA) du risque opérationnel
620	1.4.3	Approches par mesure avancée (AMA) du risque opérationnel
630	1.5	MONTANT D’EXPOSITION AU RISQUE SUPPLÉMENTAIRE LIÉ AUX FRAIS FIXES
640	1.6	MONTANT TOTAL D’EXPOSITION AU RISQUE D’AJUSTEMENT DE L’ÉVALUATION DE CRÉDIT
650	1.6.1	Méthode avancée
660	1.6.2	Méthode standard
670	1.6.3	Méthode de l’exposition initiale
680	1.7	MONTANT TOTAL D’EXPOSITION LIÉ AUX GRANDS RISQUES DU PORTEFEUILLE DE NÉGOCIATION
690	1.8	MONTANTS D’EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES
710	1.8.2	Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l’art. 458 du CRR
720	1.8.2*	Dont: exigences pour grands risques
730	1.8.2**	Dont: lié aux pondérations de risque modifiées pour faire face aux bulles d’actifs dans l’immobilier à usage résidentiel et commercial
740	1.8.2***	Dont: lié aux expositions au sein du secteur financier
750	1.8.3	Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l’art. 459 du CRR
760	1.8.4	Dont: Montant d’exposition au risque supplémentaire lié à l’article 3 du CRR

C 03.00 – RATIOS DE FONDS PROPRES ET NIVEAUX DE FONDS PROPRES (CA3)

Lignes	ID	Poste	Montant
010	1	Ratio de fonds propres CET1
020	2	Surplus (+)/Déficit (–) de fonds propres CET1
030	3	Ratio de fonds propres T1
040	4	Surplus (+)/Déficit (–) de fonds propres T1
050	5	Ratio de fonds propres total
060	6	Surplus (+)/Déficit (–) de fonds propres total
Pour mémoire: Exigence de fonds propres SREP totale (TSCR), exigence de fonds propres globale (OCR) et orientations pilier 2 (P2G)
130	13	Ratio TSCR (exigence de fonds propres SREP totale)
140	13*	TSCR: à constituer avec des fonds propres CET1
150	13**	TSCR: à constituer avec des fonds propres de catégorie 1
160	14	Ratio OCR (exigence de fonds propres globale)
170	14*	OCR: à constituer avec des fonds propres CET1
180	14**	OCR: à constituer avec des fonds propres de catégorie 1
190	15	OCR et P2G (orientation pilier 2)
200	15*	OCR et P2G: à constituer avec des fonds propres CET1
210	15**	OCR et P2G: à constituer avec des fonds propres de catégorie 1

C 04.00 – ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE (CA4)

Ligne	ID	Poste	Colonne
Actifs et passifs d’impôt différé			010
010	1	Actifs d’impôt différé totaux
020	1.1	Actifs d’impôt différé ne dépendant pas de bénéfices futurs
030	1.2	Actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles
040	1.3	Actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles
050	2	Passifs d’impôt différé totaux
060	2.1	Passifs d’impôt différé non déductibles des actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs
070	2.2	Passifs d’impôt différé déductibles des actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs
080	2.2.1	Passifs d’impôt différé associés aux actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles
090	2.2.2	Passifs d’impôt différé associés aux actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles
093	2A	Excédents d’impôts et reports de déficits fiscaux
096	2B	Actifs d’impôt différé soumis à une pondération de risque de 250 %
097	2C	Actifs d’impôt différé soumis à une pondération de risque de 0 %
Ajustements pour risque de crédit et pertes anticipées
100	3	Excès (+) ou insuffisance (–) NI des ajustements pour risque de crédit, des corrections de valeur supplémentaires, et des autres réductions de fonds propres par rapport aux pertes anticipées sur les expositions non en défaut
110	3.1	Total des ajustements pour risque de crédit, des corrections de valeur supplémentaires, et des autres réductions des fonds propres pouvant être pris en compte dans le calcul du montant des pertes anticipées
120	3.1.1	Ajustements pour risque de crédit général
130	3.1.2	Ajustements pour risque de crédit spécifique
131	3.1.3	Corrections de valeur supplémentaires et autres réductions de fonds propres
140	3.2	Total des pertes anticipées éligibles
145	4	Excès (+) ou insuffisance (-) NI des ajustements pour risque de crédit par rapport aux pertes anticipées sur les expositions en défaut
150	4.1	Ajustements pour risque de crédit spécifique et positions traitées de la même façon
155	4.2	Total des pertes anticipées éligibles
160	5	Montants d’exposition pondérés pour le calcul du plafond de l’excès de provision pouvant être considéré comme T2
170	6	Total des provisions brutes pouvant être incluses dans les fonds propres T2
180	7	Montants d’exposition pondérés pour le calcul du plafond de la provision pouvant être considérée comme T2
Seuils pour les déductions des fonds propres de base de catégorie 1
190	8	Seuil non déductible des participations dans des entités du secteur financier dans lesquelles un établissement ne détient pas d’investissement important
200	9	Seuil CET1 de 10 %
210	10	Seuil CET1 de 17,65 %
225	11.1	Fonds propres éligibles dans le cadre de participations qualifiées hors du secteur financier
226	11.2	Fonds propres éligibles dans le cadre de grands risques
Investissements dans les fonds propres d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
230	12	Détentions de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important, nettes des positions courtes
240	12.1	Détentions directes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
250	12.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
260	12.1.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
270	12.2	Détentions indirectes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
280	12.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
290	12.2.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
291	12.3	Détentions synthétiques de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
292	12.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
293	12.3.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
300	13	Détentions de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important, nettes des positions courtes
310	13.1	Détentions directes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
320	13.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
330	13.1.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
340	13.2	Détentions indirectes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
350	13.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
360	13.2.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
361	13.3	Détentions synthétiques de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
362	13.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
363	13.3.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
370	14	Détentions de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important, nettes des positions courtes
380	14.1	Détentions directes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
390	14.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
400	14.1.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
410	14.2	Détentions indirectes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
420	14.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
430	14.2.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
431	14.3	Détentions synthétiques de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
432	14.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
433	14.3.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
Investissements dans les fonds propres d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
440	15	Détentions de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important, nettes des positions courtes
450	15.1	Détentions directes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
460	15.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
470	15.1.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
480	15.2	Détentions indirectes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
490	15.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
500	15.2.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
501	15.3	Détentions synthétiques de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
502	15.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
503	15.3.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
510	16	Détentions de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important, nettes des positions courtes
520	16.1	Détentions directes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
530	16.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
540	16.1.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
550	16.2	Détentions indirectes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
560	16.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
570	16.2.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
571	16.3	Détentions synthétiques de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
572	16.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
573	16.3.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
580	17	Détentions de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important, nettes des positions courtes
590	17.1	Détentions directes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
600	17.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
610	17.1.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
620	17.2	Détentions indirectes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
630	17.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
640	17.2.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
641	17.3	Détentions synthétiques de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
642	17.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
643	17.3.2	(–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
Montant total d’exposition au risque des détentions non déduites de la catégorie de fonds propres correspondante:
650	18	Expositions pondérées des détentions de fonds propres CET1 dans des entités du secteur financier qui ne sont pas déduites des fonds propres CET1 de l’établissement
660	19	Expositions pondérées des détentions de fonds propres AT1 dans des entités du secteur financier qui ne sont pas déduites des fonds propres AT1 de l’établissement
670	20	Expositions pondérées des détentions de fonds propres T2 dans des entités du secteur financier qui ne sont pas déduites des fonds propres T2 de l’établissement
Non-application provisoire des déductions des fonds propres
680	21	Détentions d’instruments de capital CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important faisant l’objet d’une non-application provisoire
690	22	Détentions d’instruments de capital CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important faisant l’objet d’une non-application provisoire
700	23	Détentions d’instruments de capital AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important faisant l’objet d’une non-application provisoire
710	24	Détentions d’instruments de capital AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important faisant l’objet d’une non-application provisoire
720	25	Détentions d’instruments de capital T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important faisant l’objet d’une non-application provisoire
730	26	Détentions d’instruments de capital T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important faisant l’objet d’une non-application provisoire
Coussins de fonds propres
740	27	Exigence globale de coussin de fonds propres
750		Coussin de conservation de fonds propres
760		Coussin de conservation découlant du risque macroprudentiel ou systémique constaté au niveau d’un État membre
770		Coussin de fonds propres contracyclique spécifique à l’établissement
780		Coussin pour le risque systémique
800		Coussin pour les établissements d’importance systémique mondiale
810		Coussin pour les autres établissements d’importance systémique
Exigences du pilier II
820	28	Exigences de fonds propres liées aux ajustements du pilier II
Informations complémentaires pour entreprises d’investissement
830	29	Capital initial
840	30	Exigences de fonds propres basées sur les frais généraux
Informations complémentaires pour le calcul des seuils de déclaration
850	31	Expositions initiales non domestiques
860	32	Expositions initiales totales
Plancher Bâle I
870		Ajustements des fonds propres totaux
880		Fonds propres intégralement ajustés pour plancher Bâle I
890		Exigences de fonds propres pour plancher Bâle I
900		Exigences de fonds propres pour plancher Bâle I – approche standard (SA) de remplacement
910		Déficit de fonds propres totaux en ce qui concerne les exigences minimales de fonds propres pour plancher Bâle I

C 05.01 – DISPOSITIONS TRANSITOIRES (CA5.1)

			Ajustements des fonds propres CET1	Ajustements des fonds propres AT1	Ajustements des fonds propres T2	Ajustements inclus dans les actifs pondérés en fonction du risque	Postes pour mémoire
			Ajustements des fonds propres CET1	Ajustements des fonds propres AT1	Ajustements des fonds propres T2		Pourcentage applicable	Montant éligible sans dispositions transitoires
Code	ID	Poste	010	020	030	040	050	060
010	1	TOTAL AJUSTEMENTS
020	1.1	INSTRUMENTS BÉNÉFICIANT D’UNE CLAUSE D’ANTÉRIORITÉ	lien vers {CA1;r220}	lien vers {CA1;r660}	lien vers {CA1;r880}
030	1.1.1	Instruments bénéficiant d’une clause d’antériorité: Instruments constituant une aide d’État
040	1.1.1.1	Instruments éligibles au titre de fonds propres conformément à la directive 2006/48/CE
050	1.1.1.2	Instruments émis par des établissements constitués dans un État membre qui fait l’objet d’un programme d’ajustement économique
060	1.1.2	Instruments ne constituant pas une aide d’État	lien vers {CA5.2;r010;c060}	lien vers {CA5.2;r020;c060}	lien vers {CA5.2;r090;c060}
070	1.2	INTÉRÊTS MINORITAIRES ET ÉQUIVALENTS	lien vers {CA1;r240}	lien vers {CA1;r680}	lien vers {CA1;r900}
080	1.2.1	Instruments et éléments de fonds propres non reconnus en tant qu’intérêts minoritaires
090	1.2.2	Comptabilisation transitoire en fonds propres consolidés des intérêts minoritaires
091	1.2.3	Comptabilisation transitoire en fonds propres consolidés des fonds propres additionnels de catégorie 1 éligibles
092	1.2.4	Comptabilisation transitoire en fonds propres consolidés des fonds propres de catégorie 2 éligibles
100	1.3	AUTRES AJUSTEMENTS TRANSITOIRES	lien vers {CA1;r520}	lien vers {CA1;r730}	lien vers {CA1;r960}
110	1.3.1	Pertes et gains non réalisés
120	1.3.1.1	Gains non réalisés
130	1.3.1.2	Pertes non réalisées
133	1.3.1.3.	Gains non réalisés qui sont liés à des expositions sur les administrations centrales classées dans la catégorie “Disponibles à la vente” de la norme comptable internationale IAS 39 telle qu’adoptée par l’UE
136	1.3.1.4.	Pertes non réalisées qui sont liées à des expositions sur les administrations centrales classées dans la catégorie “Disponibles à la vente” de la norme comptable internationale IAS 39 telle qu’adoptée par l’UE
138	1.3.1.5.	Pertes et gains en juste valeur résultant du propre risque de crédit de l’établissement lié aux instruments dérivés au passif du bilan
140	1.3.2	Déductions
150	1.3.2.1	Résultats négatifs de l’exercice en cours
160	1.3.2.2	Immobilisations incorporelles
170	1.3.2.3	Actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles
180	1.3.2.4	Insuffisance NI de provisions par rapport aux pertes anticipées
190	1.3.2.5	Actifs de fonds de pension à prestations définies
194	1.3.2.5*	Dont: Introduction des modifications de l’IAS 19 – élément positif
198	1.3.2.5**	Dont: Introduction des modifications de l’IAS 19 – élément négatif
200	1.3.2.6	Instruments de fonds propres
210	1.3.2.6.1	Propres instruments CET1
211	1.3.2.6.1**	Dont: Détentions directes
212	1.3.2.6.1*	Dont: Détentions indirectes
220	1.3.2.6.2	Propres instruments AT1
221	1.3.2.6.2**	Dont: Détentions directes
222	1.3.2.6.2*	Dont: Détentions indirectes
230	1.3.2.6.3	Propres instruments T2
231	1.3.2.6.3*	Dont: Détentions directes
232	1.3.2.6.3**	Dont: Détentions indirectes
240	1.3.2.7	Détentions croisées
250	1.3.2.7.1	Détentions croisées de fonds propres CET1
260	1.3.2.7.1.1	Détentions croisées de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
270	1.3.2.7.1.2	Détentions croisées de fonds propres CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
280	1.3.2.7.2	Détentions croisées de fonds propres AT1
290	1.3.2.7.2.1	Détentions croisées de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
300	1.3.2.7.2.2	Détentions croisées de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
310	1.3.2.7.3	Détentions croisées de fonds propres T2
320	1.3.2.7.3.1	Détentions croisées de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
330	1.3.2.7.3.2	Détentions croisées de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
340	1.3.2.8	Instruments de fonds propres d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
350	1.3.2.8.1	Instruments CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
360	1.3.2.8.2	Instruments AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
370	1.3.2.8.3	Instruments T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important
380	1.3.2.9	Actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles et instruments CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
385	1.3.2.9a	Actifs d’impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles
390	1.3.2.10	Instruments de fonds propres d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
400	1.3.2.10.1	Instruments CET1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
410	1.3.2.10.2	Instruments AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
420	1.3.2.10.3	Instruments T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important
425	1.3.2.11	Autorisation de ne pas déduire les participations dans des entreprises d’assurance des éléments CET 1
430	1.3.3	Filtres et déductions supplémentaires
440	1.3.4	Ajustements dus aux dispositions transitoires liées à la norme IFRS 9

C 05.02 – INSTRUMENTS BÉNÉFICIANT D’UNE CLAUSE D’ANTÉRIORITÉ: INSTRUMENTS NE CONSTITUANT PAS UNE AIDE D’ÉTAT (CA5.2)

CA 5.2 Instruments bénéficiant d’une clause d’antériorité: Instruments ne constituant pas une aide d’État			Montant des instruments plus les primes d’émission y afférentes	Base de calcul de la limite	Pourcentage applicable	Limite	(-) Montant dépassant les limites relatives au maintien des acquis	Montant total bénéficiant d’une clause d’antériorité
Code	ID	Poste	010	020	030	040	050	060
010	1.	Instruments éligibles en vertu du point a) de l’article 57 de la directive 2006/48/CE						lien vers {CA5.1;r060;c010)
020	2.	Instruments éligibles en vertu du point ca) de l’article 57 et de l’article 154, paragraphes 8 et 9, de la directive 2006/48/CE, sous réserve des limites de l’article 489						lien vers {CA5.1;r060;c020)
030	2.1	Total des instruments sans option ni incitation au remboursement
040	2.2.	Instruments bénéficiant d’une clause d’antériorité avec option comportant une incitation au remboursement
050	2.2.1	Instruments avec option pouvant être exercée après la date de déclaration, et remplissant les conditions de l’article 52 du CRR après la date d’échéance effective
060	2.2.2	Instruments avec option pouvant être exercée après la date de déclaration, et ne remplissant pas les conditions de l’article 52 du CRR après la date d’échéance effective
070	2.2.3	Instruments avec option pouvant être exercée jusqu’au 20 juillet 2011 inclus, et ne remplissant pas les conditions de l’article 52 du CRR après la date d’échéance effective
080	2.3	Dépassement de la limite des instruments de fonds propres CET1 bénéficiant d’une clause d’antériorité
090	3	Éléments éligibles en vertu des points e), f), g) ou h) de l’article 57 de la directive 2006/48/CE, sous réserve de la limite de l’article 490						lien vers {CA5.1;r060;c030)
100	3.1	Total des éléments sans incitation au remboursement
110	3.2	Éléments bénéficiant d’une clause d’antériorité et comportant une incitation au remboursement
120	3.2.1	Éléments avec option pouvant être exercée après la date de déclaration, et remplissant les conditions de l’article 63 du CRR après la date d’échéance effective
130	3.2.2	Éléments avec option pouvant être exercée après la date de déclaration, et ne remplissant pas les conditions de l’article 63 du CRR après la date d’échéance effective
140	3.2.3	Éléments avec option pouvant être exercée jusqu’au 20 juillet 2011 inclus, et ne remplissant pas les conditions de l’article 63 du CRR après la date d’échéance effective
150	3.3	Dépassement de la limite des instruments de fonds propres AT1 bénéficiant d’une clause d’antériorité

C 06.01 – SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES – TOTAL (GS TOTAL)

		INFORMATIONS SUR LA CONTRIBUTION DES ENTITÉS À LA SOLVABILITÉ DU GROUPE																COUSSINS DE FONDS PROPRES
		MONTANT TOTAL D’EXPOSITION AU RISQUE					FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES CONSOLIDÉS						FONDS PROPRES CONSOLIDÉS					EXIGENCE GLOBALE DE COUSSIN DE FONDS PROPRES
			RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION, POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES ET RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON	RISQUE DE POSITION, RISQUE DE CHANGE ET RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES	RISQUE OPÉRATIONNEL	MONTANTS D’EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES		INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS			INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 CONSOLIDÉS	POUR MÉMOIRE: GOODWILL (–) / (+) GOODWILL NÉGATIF		DONT: FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1	DONT: FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1	DONT: CONTRIBUTIONS AU RÉSULTAT CONSOLIDÉ	DONT: (–) GOODWILL / (+) GOODWILL NÉGATIF		COUSSIN DE CONSERVATION DES FONDS PROPRES	COUSSIN DE FONDS PROPRES CONTRACYCLIQUE SPÉCIFIQUE À L’ÉTABLISSEMENT	COUSSIN DE CONSERVATION DÉCOULANT DU RISQUE MACRO-PRUDENTIEL OU SYSTÉMIQUE CONSTATÉ AU NIVEAU D’UN ÉTAT MEMBRE	COUSSIN POUR LE RISQUE SYSTÉMIQUE	COUSSIN POUR LES ÉTABLISSEMENTS D’IMPORTANCE SYSTÉMIQUE MONDIALE	COUSSIN POUR LES AUTRES ÉTABLISSEMENTS D’IMPORTANCE SYSTÉMIQUE
									INTÉRÊTS MINORITAIRES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS	INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS
		250	260	270	280	290	300	310	320	330	340	350	360	370	380	390	400	410	420	430	440	450	470	480
010	TOTAL

C 06.02 – SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES (GS)

ENTITÉS COMPRISES DANS LE PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION								INFORMATIONS SUR LES ENTITÉS SOUMISES À DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES																		INFORMATIONS SUR LA CONTRIBUTION DES ENTITÉS À LA SOLVABILITÉ DU GROUPE																COUSSINS DE FONDS PROPRES
NOM	CODE	Code LEI	ÉTABLISSEMENT OU ÉQUIVALENT (OUI / NON)	TYPE D’ENTITÉ	PÉRIMÈTRE DES DONNÉES: SUR BASE INDIVIDUELLE INTÉGRALEMENT CONSOLIDÉE (SF) OU SUR BASE INDIVIDUELLE PARTIELLEMENT CONSOLIDÉE (SP)	CODE PAYS	PARTICIPATION (%)	MONTANT TOTAL D’EXPOSITION AU RISQUE					FONDS PROPRES													MONTANT TOTAL D’EXPOSITION AU RISQUE					FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES CONSOLIDÉS						FONDS PROPRES CONSOLIDÉS					EXIGENCE GLOBALE DE COUSSIN DE FONDS PROPRES
									RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION, POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES ET RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON	RISQUE DE POSITION, RISQUE DE CHANGE ET RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES	RISQUE OPÉRATIONNEL	MONTANTS D’EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES				TOTAL FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1								FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2			RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION, POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES ET RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON	RISQUE DE POSITION, RISQUE DE CHANGE ET RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES	RISQUE OPÉRATIONNEL	MONTANTS D’EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES		INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS			INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 CONSOLIDÉS	POUR MÉMOIRE: GOODWILL (–) / (+) GOODWILL NÉGATIF		DONT: FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1	DONT: FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1	DONT: CONTRIBUTIONS AU RÉSULTAT CONSOLIDÉ	DONT: (–) GOODWILL / (+) GOODWILL NÉGATIF		COUSSIN DE CONSERVATION DES FONDS PROPRES	COUSSIN DE FONDS PROPRES CONTRACYCLIQUE SPÉCIFIQUE À L’ÉTABLISSEMENT	COUSSIN DE CONSERVATION DÉCOULANT DU RISQUE MACRO-PRUDENTIEL OU SYSTÉMIQUE CONSTATÉ AU NIVEAU D’UN ÉTAT MEMBRE	COUSSIN POUR LE RISQUE SYSTÉMIQUE	COUSSIN POUR LES ÉTABLISSEMENTS D’IMPORTANCE SYSTÉMIQUE MONDIALE	COUSSIN POUR LES AUTRES ÉTABLISSEMENTS D’IMPORTANCE SYSTÉMIQUE
																			FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 (CET1)			FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 (AT1)
														DONT: FONDS PROPRES RECONNAISSABLES	INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES AFFÉRENTS, RÉSULTATS NON DISTRIBUÉS ET COMPTES DES PRIMES D’ÉMISSION AFFÉRENTS		DONT: FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES	INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES T1 AFFÉRENTS, RÉSULTATS NON DISTRIBUÉS ET COMPTES DES PRIMES D’ÉMISSION AFFÉRENTS		DONT: INTÉRÊTS MINORITAIRES	INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES AFFÉRENTS, RÉSULTATS NON DISTRIBUÉS ET COMPTES DES PRIMES D’ÉMISSION ET AUTRES RÉSERVES AFFÉRENTS		DONT: FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES		DONT: FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 RECONNAISSABLES								INTÉRÊTS MINORITAIRES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS	INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS
010	020	025	030	035	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250	260	270	280	290	300	310	320	330	340	350	360	370	380	390	400	410	420	430	440	450	470	480

C 07.00 – RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE STANDARD DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR SA)

Catégorie d’expositions SA

		EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION	(-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS ASSOCIÉES À L’EXPOSITION INITIALE	EXPOSITION NETTE DES CORRECTIONS DE VALEUR ET DES PROVISIONS	TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L’EXPOSITION						EXPOSITION NETTE COMPTE TENU DES EFFETS DE SUBSTITUTION ARC ET AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION	TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT MODIFIANT LE MONTANT DE L’EXPOSITION: PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE. MÉTHODE GÉNÉRALE FONDÉE SUR LES SÛRETÉS FINANCIÈRES			VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE PLEINEMENT AJUSTÉE (E*)	RÉPARTITION DE LA VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE PLEINEMENT AJUSTÉE DES ÉLÉMENTS DE HORS BILAN PAR FACTEUR DE CONVERSION				VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE		MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME
					PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE: VALEURS CORRIGÉES (Ga)		PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE		SUBSTITUTION DE L’EXPOSITION DUE À L’ARC			CORRECTION DE L’EXPOSITION POUR VOLATILITÉ	(-) SÛRETÉS FINANCIÈRES: VALEUR CORRIGÉE (Cvam)			0 %	20 %	50 %	100 %		DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE			DONT: AVEC ÉVALUATION DE CRÉDIT ÉTABLIE PAR UN OEEC DÉSIGNÉ	DONT: AVEC ÉVALUATION DE CRÉDIT DÉCOULANT D’UNE ADMINISTRATION CENTRALE
					(-) GARANTIES	(-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT	(-) SÛRETÉS FINANCIÈRES: MÉTHODE SIMPLE	(-) AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE	(-) TOTAL SORTIES	TOTAL ENTRÉES (+)		CORRECTION DE L’EXPOSITION POUR VOLATILITÉ		(-) DONT: AJUSTEMENTS LIÉS À LA VOLATILITÉ ET À L’ÉCHÉANCE		0 %	20 %	50 %	100 %		DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE			DONT: AVEC ÉVALUATION DE CRÉDIT ÉTABLIE PAR UN OEEC DÉSIGNÉ
		010	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	215	220	230	240
010	TOTAL DES EXPOSITIONS																						Cellule liée à l’état CA
015	dont: Expositions en défaut dans les catégories d’expositions “éléments présentant un risque particulièrement élevé” et “expositions sous forme d’actions”
020	dont: PME
030	dont: Expositions soumises à l’application du facteur supplétif en faveur des PME
040	dont: Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier – Bien immobilier résidentiel
050	dont: Expositions dans le cadre de l’utilisation partielle permanente de l’approche standard
060	dont: Expositions en approche standard avec autorisation prudentielle préalable de réaliser une mise en œuvre NI séquentielle
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D’EXPOSITION
070	Expositions au bilan soumises au risque de crédit
080	Expositions hors bilan soumises au risque de crédit
	Expositions/Opérations soumises au risque de crédit de contrepartie
090	Opérations de financement sur titres
100	dont: faisant l’objet d’une compensation centrale par l’intermédiaire d’une QCCP
110	Dérivés et opérations à règlement différé
120	dont: faisant l’objet d’une compensation centrale par l’intermédiaire d’une QCCP
130	Issues d’une convention de compensation multiproduits
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR PONDÉRATION:
140	0 %
150	2 %
160	4 %
170	10 %
180	20 %
190	35 %
200	50 %
210	70 %
220	75 %
230	100 %
240	150 %
250	250 %
260	370 %
270	1 250 %
280	Autres pondérations
POUR MÉMOIRE
290	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier commercial
300	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 100 %
310	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier résidentiel
320	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 150 %

C 08.01 – RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR IRB 1)

Catégorie d’expositions NI:

Propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou facteurs de conversion:

		SYSTÈME DE NOTATION INTERNE	EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION		TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L’EXPOSITION					EXPOSITION APRÈS EFFETS DE SUBSTITUTION ARC ET AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION		VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE				TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT PRISES EN COMPTE DANS LES ESTIMATIONS DE LGD HORS TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT							SOUMIS AU TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT	LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%)	LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%) POUR ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	VALEUR D’ÉCHÉANCE MOYENNE PONDÉRÉE (JOURS)	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME		POUR MÉMOIRE:
		SYSTÈME DE NOTATION INTERNE			PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE		(-) AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE	SUBSTITUTION DE L’EXPOSITION DUE À L’ARC								UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE		PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE					PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE							POUR MÉMOIRE:
		PROBABILITÉ DE DÉFAUT (PD) AFFECTÉE PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (%)		DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	(-) GARANTIES	(-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT		(-) TOTAL SORTIES	TOTAL ENTRÉES (+)		DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN		DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN	DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE	DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	GARANTIES	DÉRIVÉS DE CRÉDIT	UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE	SÛRETÉS FINANCIÈRES ÉLIGIBLES	AUTRES SÛRETÉS ÉLIGIBLES										MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES	(-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS	NOMBRE DE DÉBITEURS
					(-) GARANTIES	(-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT		(-) TOTAL SORTIES	TOTAL ENTRÉES (+)		DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN		DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN	DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE		GARANTIES	DÉRIVÉS DE CRÉDIT		SÛRETÉS FINANCIÈRES ÉLIGIBLES	BIENS IMMOBILIERS	AUTRES SÛRETÉS RÉELLES	CRÉANCES							DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES	(-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS	NOMBRE DE DÉBITEURS
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250	255	260	270	280	290	300
010	TOTAL DES EXPOSITIONS																											Cellule liée à l’état CA
015	dont: Expositions soumises à l’application du facteur supplétif en faveur des PME
	RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D’EXPOSITION
020	Éléments de bilan soumis au risque de crédit
030	Éléments de hors bilan soumis au risque de crédit
	Expositions/Opérations soumises au risque de crédit de contrepartie
040	Opérations de financement sur titres
050	Dérivés et opérations à règlement différé
060	Issues d’une convention de compensation multiproduits
070	EXPOSITIONS AFFECTÉES AUX ÉCHELONS OU CATÉGORIES DE DÉBITEURS: TOTAL
080	CRITÈRES DE RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS: TOTAL
	RÉPARTITION PAR PONDÉRATION DE RISQUE DE L’EXPOSITION TOTALE, SELON LES CRITÈRES DE RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS:
090	PONDÉRATION DE RISQUE: 0 %
100	50 %
110	70 %
120	Dont: de catégorie 1
130	90 %
140	115 %
150	250 %
160	TRAITEMENT ALTERNATIF: GARANTI PAR UN BIEN IMMOBILIER
170	EXPOSITIONS DÉCOULANT DE POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES AVEC APPLICATION DES PONDÉRATIONS DU RISQUE SELON LE TRAITEMENT ALTERNATIF OU D’UNE PONDÉRATION DE 100 % ET AUTRES EXPOSITIONS SOUMISES À PONDÉRATIONS
180	RISQUE DE DILUTION: TOTAL DES CRÉANCES ACHETÉES

C 08.02 – RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES RÉPARTITION PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (CR IRB 2)

Catégorie d’expositions NI:

Propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou facteurs de conversion:

ÉCHELON DE DÉBITEUR (IDENTIFIANT DE LIGNE)	SYSTÈME DE NOTATION INTERNE	EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION		TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L’EXPOSITION					EXPOSITION APRÈS EFFETS DE SUBSTITUTION ARC ET AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION		VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE				TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT PRISES EN COMPTE DANS LES ESTIMATIONS DE LGD HORS TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT							SOUMIS AU TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT	LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%)	LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%) POUR ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	VALEUR D’ÉCHÉANCE MOYENNE PONDÉRÉE (JOURS)	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT APPLICATION DU FACTEUR PME	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DU FACTEUR PME		POUR MÉMOIRE:
				PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE		(-) AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE	SUBSTITUTION DE L’EXPOSITION DUE À L’ARC								UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE		PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE					PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE							MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES	(-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS	NOMBRE DE DÉBITEURS
	PROBABILITÉ DE DÉFAUT (PD) AFFECTÉE PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (%)		DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	(-) GARANTIES	(-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT		(-) TOTAL SORTIES	TOTAL ENTRÉES (+)		DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN		DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN	DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE	DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	GARANTIES	DÉRIVÉS DE CRÉDIT	UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE	SÛRETÉS FINANCIÈRES ÉLIGIBLES	AUTRES SÛRETÉS ÉLIGIBLES									DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES
																			BIENS IMMOBILIERS	AUTRES SÛRETÉS RÉELLES	CRÉANCES
005	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250	255	260	270	280	290	300

C 09.01 — RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE DES EXPOSITIONS PAR PAYS DE RÉSIDENCE DU DÉBITEUR: EXPOSITIONS EN APPROCHE STANDARD (CR GB 1)

Pays:

		EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION		Nouveaux défauts observés sur la période	Ajustements pour risque de crédit général	Ajustements pour risque de crédit spécifique	Sorties du bilan	Ajustements pour risque de crédit/radiation de crédits pour nouveaux défauts observés	VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME
			Expositions en défaut	Nouveaux défauts observés sur la période	Ajustements pour risque de crédit général	Ajustements pour risque de crédit spécifique	Sorties du bilan		VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE
		010	020	040	050	055	060	070	075	080	090
010	Administrations centrales ou banques centrales
020	Administrations régionales ou locales
030	Entités du secteur public
040	Banques multilatérales de développement
050	Organisations internationales
060	Établissements
070	Entreprises
075	dont: PME
080	Clientèle de détail
085	dont: PME
090	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier
095	dont: PME
100	Expositions en défaut
110	Éléments présentant un risque particulièrement élevé
120	Obligations garanties
130	Créances sur des établissements et des entreprises faisant l’objet d’une évaluation du crédit à court terme
140	Organismes de placement collectif (OPC)
150	Expositions sous forme d’actions
160	Autres expositions
170	Total des expositions

C 09.02 – RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE DES EXPOSITIONS PAR PAYS DE RÉSIDENCE DU DÉBITEUR: EXPOSITIONS EN APPROCHE NI (CR GB 2)

Pays:

		EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION		Nouveaux défauts observés sur la période	Ajustements pour risque de crédit général	Ajustements pour risque de crédit spécifique	Sorties du bilan	Ajustements pour risque de crédit/radiation de crédits pour nouveaux défauts observés	PROBABILITÉ DE DÉFAUT (PD) AFFECTÉE PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (%)	LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%)		VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME		MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME	MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES
			Dont: en défaut	Nouveaux défauts observés sur la période	Ajustements pour risque de crédit général	Ajustements pour risque de crédit spécifique	Sorties du bilan				Dont: en défaut	VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE		Dont: en défaut		MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES
		010	030	040	050	055	060	070	080	090	100	105	110	120	125	130
010	Administrations centrales ou banques centrales
020	Établissements
030	Entreprises
042	Dont: Financement spécialisé (sauf FS soumis à des critères de référencement)
045	Dont: Financement spécialisé soumis à des critères de référencement
050	Dont: PME
060	Clientèle de détail
070	Garanti par un bien immobilier
080	PME
090	Non-PME
100	Expositions renouvelables éligibles
110	Autre clientèle de détail
120	PME
130	Non-PME
140	Actions
150	Total des expositions

C 09.04 – RÉPARTITION DES EXPOSITIONS DE CRÉDIT PERTINENTES POUR LE CALCUL DU COUSSIN CONTRACYCLIQUE PAR PAYS ET DU TAUX DE COUSSIN CONTRACYCLIQUE SPÉCIFIQUE À L’ÉTABLISSEMENT (CCB)

Pays:

		Montant	Pourcentage	Informations qualitatives
		010	020	030
Expositions de crédit pertinentes – risque de crédit
010	Valeur exposée au risque selon l’approche standard
020	Valeur exposée au risque selon l’approche NI
Expositions de crédit pertinentes – risque de marché
030	Somme des positions longues et courtes des expositions du portefeuille de négociation pour les approches standard
040	Valeur des expositions du portefeuille de négociation pour les modèles internes
Expositions de crédit pertinentes – titrisations
055	Valeur exposée au risque des positions de titrisation dans le portefeuille d’intermédiation bancaire
Exigences et pondérations de fonds propres
070	Total des exigences de fonds propres pour le CCB
080	Exigences de fonds propres pour les expositions de crédit pertinentes – risque de crédit
090	Exigences de fonds propres pour les expositions de crédit pertinentes – risque de marché
100	Exigences de fonds propres pour les expositions de crédit pertinentes – positions de titrisation dans le portefeuille d’intermédiation bancaire
110	Pondérations des exigences de fonds propres
Taux de coussin de fonds propres contracyclique
120	Taux de coussin de fonds propres contracyclique fixé par l’autorité désignée
130	Taux de coussin de fonds propres contracyclique applicable dans le pays de l’établissement
140	Taux de coussin de fonds propres contracyclique spécifique à l’établissement
Utilisation du seuil de 2 %
150	Utilisation du seuil de 2 % pour exposition générale de crédit
160	Utilisation du seuil de 2 % pour expositions relevant du portefeuille de négociation

C 10.01 – RISQUE DE CRÉDIT: ACTIONS – APPROCHES NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR EQU IRB 1)

		SYSTÈME DE NOTATION INTERNE	EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION	TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L’EXPOSITION			VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE	LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%)	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ	POUR MÉMOIRE:
		SYSTÈME DE NOTATION INTERNE		PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE		SUBSTITUTION DE L’EXPOSITION DUE À L’ARC				MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES
		PD AFFECTÉE À L’ÉCHELON DE DÉBITEUR (%)		(-) GARANTIES	(-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT	(-) TOTAL SORTIES				MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES
		010	020	030	040	050	060	070	080	090
010	EXPOSITIONS TOTALES SOUS FORME D’ACTIONS EN APPROCHE NI								Cellule liée à l’état CA
020	MÉTHODE PD/LGD: TOTAL
050	MÉTHODE DE PONDÉRATION SIMPLE: TOTAL
060	RÉPARTITION DES EXPOSITIONS TOTALES PAR PONDÉRATION SELON LA MÉTHODE DE PONDÉRATION SIMPLE:
070	PONDÉRATION DE RISQUE: 190 %
080	290 %
090	370 %
100	APPROCHE FONDÉE SUR LES MODÈLES INTERNES
110	EXPOSITIONS SOUS FORME D’ACTIONS FAISANT L’OBJET DE PONDÉRATIONS

C 10.02 – RISQUE DE CRÉDIT: ACTIONS – APPROCHES NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES. RÉPARTITION DES EXPOSITIONS TOTALES SELON LA MÉTHODE PD/LGD PAR ÉCHELON DE DÉBITEUR (CR EQU IRB 2)

ÉCHELON DE DÉBITEUR (IDENTIFIANT DE LIGNE)	SYSTÈME DE NOTATION INTERNE	EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION	TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L’EXPOSITION			VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE	LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%)	MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ	POUR MÉMOIRE:
			PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE		SUBSTITUTION DE L’EXPOSITION DUE À L’ARC				MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES
	PD AFFECTÉE À L’ÉCHELON DE DÉBITEUR (%)		(-) GARANTIES	(-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT	(-) TOTAL SORTIES
005	010	020	030	Documents similaires Règlement (consolidé)01998R0577-20201231 Règlement (CE) no 577/98 du Conseil du 9 mars 1998 relatif à l'organisation d'une enquête par sondage sur les forces de travail dans la Communauté 31/12/2020 Règlement (consolidé)02012R0965-20201231 Règlement (UE) no 965/2012 de la Commission du 5 octobre 2012 déterminant les exigences techniques et les procédures administratives applicables aux opérations aériennes conformément au règlement (CE) no 216/2008 du Parlement européen et du Conseil 31/12/2020 Règlement (consolidé)02020R0256-20201231 Règlement délégué (UE) 2020/256 de la Commission du 16 décembre 2019 complétant le règlement (UE) 2019/1700 du Parlement européen et du Conseil en établissant un plan glissant pluriannuel (Texte présentant de l’intérêt pour l’EEE) 31/12/2020 Règlement (consolidé)02003R1177-20201231 Règlement (CE) no 1177/2003 du Parlement européen et du Conseil du 16 juin 2003 relatif aux statistiques communautaires sur le revenu et les conditions de vie (EU-SILC) (Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE) 31/12/2020 ← Retour au droit européen Voir aussi sur EUR-Lex →

CELEX	02020R0429-20200330
Type	Règlement (consolidé)
Date	lundi 30 mars 2020

Règlement (UE) 2020/429 (version consolidée)

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