Règlement d'exécution (UE) 2015/1278 de la Commission du 9 juillet 2015 modifian

31.7.2015

Journal officiel de l'Union européenne

L 205/1

RÈGLEMENT D'EXÉCUTION (UE) 2015/1278 DE LA COMMISSION

du 9 juillet 2015

modifiant, pour ce qui est des instructions, modèles et définitions à utiliser, le règlement d'exécution (UE) no 680/2014 définissant des normes techniques d'exécution en ce qui concerne l'information prudentielle à fournir par les établissements

(Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE)

LA COMMISSION EUROPÉENNE,

vu le traité sur le fonctionnement de l'Union européenne,

vu le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement et modifiant le règlement (UE) no 648/2012 (1), et notamment son article 99, paragraphe 5, quatrième alinéa, son article 99, paragraphe 6, quatrième alinéa, son article 101, paragraphe 4, troisième alinéa, son article 394, paragraphe 4, troisième alinéa, son article 415, paragraphe 3, quatrième alinéa, et son article 430, paragraphe 2, troisième alinéa,

considérant ce qui suit:

(1)

Le règlement d'exécution (UE) no 680/2014 de la Commission (2) précise les exigences selon lesquelles les établissements doivent notifier les informations attestant qu'ils respectent les dispositions du règlement (UE) no 575/2013. Le cadre réglementaire établi par le règlement (UE) no 575/2013 étant progressivement modifié et complété en ses éléments non essentiels par l'adoption de normes techniques de réglementation, il convient d'actualiser en conséquence le règlement d'exécution (UE) no 680/2014 pour en tenir compte et préciser davantage les instructions et les définitions auxquelles les établissements doivent se conformer aux fins de l'information prudentielle qu'ils doivent fournir.

(2)

Afin de garantir une application correcte et uniforme des exigences fixées par le règlement d'exécution (UE) no 680/2014, il y a lieu de préciser davantage les modèles, instructions et définitions à utiliser aux fins de l'information prudentielle. Pour des raisons de clarté juridique, il convient ainsi de remplacer plusieurs modèles des annexes I, III et IV et de modifier certaines des instructions énoncées dans les annexes II, V, IX et XVII.

(3)	Afin de laisser aux établissements et aux autorités compétentes suffisamment de temps pour mettre en œuvre les modifications apportées par le présent règlement, celui-ci devrait s'appliquer à compter du 1er juin 2015.

(4)	Le présent règlement se fonde sur les projets de normes techniques d'exécution soumis à la Commission par l'Autorité bancaire européenne (ABE).

(5)

Étant donné que les modifications qu'il est nécessaire d'apporter au règlement d'exécution (UE) no 680/2014 ne sont pas substantielles, l'ABE n'a procédé, conformément à l'article 15, paragraphe 1, deuxième alinéa, du règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil (3), à aucune consultation publique ouverte, ayant considéré que cela serait disproportionné au vu du champ et de l'impact des projets de normes techniques d'exécution concernés.

(6)	Il y a lieu de modifier le règlement d'exécution (UE) no 680/2014 en conséquence,

A ADOPTÉ LE PRÉSENT RÈGLEMENT:

Article premier

Le règlement d'exécution (UE) no 680/2014 est modifié comme suit.

1)	À l'annexe I, les modèles numérotés 1, 4, 6.2, 7, 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 17, 21 et 22 sont respectivement remplacés par les modèles portant le même numéro figurant dans l'annexe I du présent règlement.

2)	L'annexe II est remplacée par le texte de l'annexe II du présent règlement.

3)	À l'annexe III, les modèles numérotés 1.3, 16, 20 et 46 sont respectivement remplacés par les modèles portant le même numéro figurant dans l'annexe III du présent règlement.

4)	À l'annexe IV, les modèles numérotés 1.3, 16, 20 et 46 sont respectivement remplacés par les modèles portant le même numéro figurant dans l'annexe IV du présent règlement.

5)	L'annexe V est remplacée par le texte de l'annexe V du présent règlement.

6)	L'annexe IX est remplacée par le texte de l'annexe VI du présent règlement.

7)	L'annexe XVII est remplacée par le texte de l'annexe VII du présent règlement.

Article 2

Le présent règlement entre en vigueur le vingtième jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l'Union européenne.

Il s'applique à compter du 1er juin 2015.

Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans tout État membre.

Fait à Bruxelles, le 9 juillet 2015.

Par la Commission

Le président

Jean-Claude JUNCKER

(1) JO L 176 du 27.6.2013, p. 1.

(2) Règlement d'exécution (UE) no 680/2014 de la Commission du 16 avril 2014 définissant des normes techniques d'exécution en ce qui concerne l'information prudentielle à fournir par les établissements, conformément au règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil (JO L 191 du 28.6.2014, p. 1).

(3) Règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil du 24 novembre 2010 instituant une Autorité européenne de surveillance (Autorité bancaire européenne), modifiant la décision no 716/2009/CE et abrogeant la décision 2009/78/CE de la Commission (JO L 331 du 15.12.2010, p. 12).

ANNEXE I

C 01.00 — FONDS PROPRES (CA1)

Lignes	ID	Poste	Montant
010	1	FONDS PROPRES
015	1.1	FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1
020	1.1.1	FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 (CET1)
030	1.1.1.1	Instruments de capital éligibles en tant que fonds propres CET1
040	1.1.1.1.1	Instruments de capital versés
045	1.1.1.1.1*	Dont: Instruments de capital souscrits par les autorités publiques dans des situations d'urgence
050	1.1.1.1.2*	Pour mémoire: Instruments de capital non éligibles
060	1.1.1.1.3	Prime d'émission
070	1.1.1.1.4	(-) Propres instruments CET1
080	1.1.1.1.4.1	(-) Détentions directes d'instruments CET1
090	1.1.1.1.4.2	(-) Détentions indirectes d'instruments CET1
091	1.1.1.1.4.3	(-) Détentions synthétiques d'instruments CET1
092	1.1.1.1.5	(-) Obligations réelles ou éventuelles d'acquérir ses propres instruments CET1
130	1.1.1.2	Résultats non distribués
140	1.1.1.2.1	Résultats non distribués des exercices précédents
150	1.1.1.2.2	Profits ou pertes éligibles
160	1.1.1.2.2.1	Profits ou pertes attribuables aux propriétaires de la société mère
170	1.1.1.2.2.2	(-) Part du bénéfice intermédiaire ou de fin d'exercice non éligible
180	1.1.1.3	Autres éléments du résultat global accumulés
200	1.1.1.4	Autres réserves
210	1.1.1.5	Fonds pour risques bancaires généraux
220	1.1.1.6	Ajustements transitoires relatifs aux instruments de capital CET1 bénéficiant d'une clause d'antériorité
230	1.1.1.7	Intérêts minoritaires pris en compte dans les fonds propres CET1
240	1.1.1.8	Ajustements transitoires découlant d'intérêts minoritaires supplémentaires
250	1.1.1.9	Ajustements des CET1 découlant de filtres prudentiels
260	1.1.1.9.1	(-) Augmentations de la valeur des capitaux propres résultant d'actifs titrisés
270	1.1.1.9.2	Réserves de couverture de flux de trésorerie
280	1.1.1.9.3	Profits et pertes cumulatifs attribuables aux variations du risque de crédit propre pour les passifs évalués à la juste valeur
285	1.1.1.9.4	Profits et pertes en juste valeur résultant du propre risque de crédit de l'établissement lié aux instruments dérivés au passif du bilan
290	1.1.1.9.5	(-) Corrections de valeur découlant des exigences d'évaluation prudente
300	1.1.1.10	(-) Goodwill
310	1.1.1.10.1	(-) Goodwill pris en compte en tant qu'immobilisation incorporelle
320	1.1.1.10.2	(-) Goodwill inclus dans l'évaluation des investissements importants
330	1.1.1.10.3	Passifs d'impôt différé associés au goodwill
340	1.1.1.11	(-) Autres immobilisations incorporelles
350	1.1.1.11.1	(-) Autres immobilisations incorporelles avant déduction des passifs d'impôt différé
360	1.1.1.11.2	Passifs d'impôt différé associés aux autres immobilisations incorporelles
370	1.1.1.12	(-) Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles après déduction des passifs d'impôt associés
380	1.1.1.13	(-) Insuffisance des ajustements pour risque de crédit par rapport aux pertes anticipées selon l'approche NI
390	1.1.1.14	(-) Actifs de fonds de pension à prestations définies
400	1.1.1.14.1	(-) Actifs de fonds de pension à prestations définies
410	1.1.1.14.2	Passifs d'impôt différé associés aux actifs de fonds de pension à prestations définies
420	1.1.1.14.3	Actifs de fonds de pension à prestations définies dont l'établissement peut disposer sans contrainte
430	1.1.1.15	(-) Détentions croisées de fonds propres CET1
440	1.1.1.16	(-) Excédent de déduction d'éléments AT1 sur les fonds propres AT1
450	1.1.1.17	(-) Participations qualifiées hors du secteur financier qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
460	1.1.1.18	(-) Positions de titrisation qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
470	1.1.1.19	(-) Positions de négociation non dénouées qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
471	1.1.1.20	(-) Positions d'un panier pour lesquelles un établissement n'est pas en mesure de déterminer la pondération de risque selon l'approche NI, et qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
472	1.1.1.21	(-) Expositions sur actions selon une approche fondée sur les modèles internes qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 %
480	1.1.1.22	(-) Instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important
490	1.1.1.23	(-) Actifs d'impôt différé déductibles dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles
500	1.1.1.24	(-) Instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important
510	1.1.1.25	(-) Montant dépassant le seuil de 17,65 %
520	1.1.1.26	Autres ajustements transitoires applicables aux fonds propres CET1
524	1.1.1.27	(-) Déductions supplémentaires des fonds propres CET 1 en vertu de l'article 3 du CRR
529	1.1.1.28	Éléments de fonds propres CET1 ou déductions — autres
530	1.1.2	FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 (AT1)
540	1.1.2.1	Instruments de capital éligibles en tant que fonds propres AT1
550	1.1.2.1.1	Instruments de capital versés
560	1.1.2.1.2*	Pour mémoire: Instruments de capital non éligibles
570	1.1.2.1.3	Prime d'émission
580	1.1.2.1.4	(-) Propres instruments AT1
590	1.1.2.1.4.1	(-) Détentions directes d'instruments AT1
620	1.1.2.1.4.2	(-) Détentions indirectes d'instruments AT1
621	1.1.2.1.4.3	(-) Détentions synthétiques d'instruments AT1
622	1.1.2.1.5	(-) Obligation réelle ou éventuelle d'acquérir des instruments AT1 propres
660	1.1.2.2	Ajustements transitoires relatifs aux instruments de capital AT1 bénéficiant d'une clause d'antériorité
670	1.1.2.3	Instruments émis par des filiales pris en compte dans les fonds propres AT1
680	1.1.2.4	Ajustements transitoires découlant de la prise en compte d'instruments émis par des filiales dans les fonds propres AT1
690	1.1.2.5	(-) Détentions croisées de fonds propres AT1
700	1.1.2.6	(-) Instruments AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important
710	1.1.2.7	(-) Instruments AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important
720	1.1.2.8	(-) Excédent de déduction d'éléments T2 sur les fonds propres T2
730	1.1.2.9	Autres ajustements transitoires applicables aux fonds propres AT1
740	1.1.2.10	(-) Excédent de déduction d'éléments AT1 sur les fonds propres AT1 (déduit des CET1)
744	1.1.2.11	(-) Déductions supplémentaires de fonds propres AT1 en vertu de l'article 3 du CRR
748	1.1.2.12	Éléments de fonds propres AT1 ou déductions — autres
750	1.2	FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 (T2)
760	1.2.1	Instruments de capital et emprunts subordonnés éligibles en tant que fonds propres T2
770	1.2.1.1	Instruments de capital versés et emprunts subordonnés
780	1.2.1.2*	Pour mémoire: Instruments de capital et emprunts subordonnés non éligibles
790	1.2.1.3	Prime d'émission
800	1.2.1.4	(-) Propres instruments T2
810	1.2.1.4.1	(-) Détentions directes d'instruments T2
840	1.2.1.4.2	(-) Détentions indirectes d'instruments T2
841	1.2.1.4.3	(-) Détentions synthétiques d'instruments T2
842	1.2.1.5	(-) Obligation réelle ou éventuelle d'acquérir ses propres instruments T2
880	1.2.2	Ajustements transitoires relatifs aux instruments de capital T2 et emprunts subordonnés bénéficiant d'une clause d'antériorité
890	1.2.3	Instruments émis par des filiales pris en compte dans les fonds propres T2
900	1.2.4	Ajustements transitoires découlant de la prise en compte d'instruments émis par des filiales dans les fonds propres T2
910	1.2.5	(-) Excès de provisions par rapport aux pertes anticipées éligible selon l'approche NI
920	1.2.6	Ajustements du risque de crédit général selon l'approche standard (SA)
930	1.2.7	(-) Détentions croisées de fonds propres T2
940	1.2.8	(-) Instruments T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important
950	1.2.9	(-) Instruments T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important
960	1.2.10	Autres ajustements transitoires applicables aux fonds propres T2
970	1.2.11	(-) Excédent de déduction d'éléments T2 sur les fonds propres T2 (déduit des AT1)
974	1.2.12	(-) Déductions supplémentaires de fonds propres T2 en vertu de l'article 3 du CRR
978	1.2.13	Éléments de fonds propres T2 ou déductions — autres

C 04.00 — ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE (CA4)

Ligne	ID	Poste	Colonne
Actifs et passifs d'impôt différé			010
010	1	Actifs d'impôt différé totaux
020	1.1	Actifs d'impôt différé ne dépendant pas de bénéfices futurs
030	1.2	Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles
040	1.3	Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles
050	2	Passifs d'impôt différé totaux
060	2.1	Passifs d'impôt différé non déductibles des actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs
070	2.2	Passifs d'impôt différé déductibles des actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs
080	2.2.1	Passifs d'impôt différé associés aux actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles
090	2.2.2	Passifs d'impôt différé associés aux actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles
Ajustements du risque de crédit et pertes anticipées
100	3	Excès (+) ou insuffisance (-) NI des ajustements du risque de crédit, des corrections de valeur supplémentaires, et des autres réductions de fonds propres par rapport aux pertes anticipées sur les expositions non en défaut
110	3.1	Total des ajustements du risque de crédit, des corrections de valeur supplémentaires, et des autres réductions des fonds propres pouvant être pris en compte dans le calcul du montant des pertes anticipées
120	3.1.1	Ajustements pour risque de crédit général
130	3.1.2	Ajustements pour risque de crédit spécifique
131	3.1.3	Corrections de valeur supplémentaires et autres réductions de fonds propres
140	3.2	Total des pertes anticipées éligibles
145	4	Excès (+) ou insuffisance (-) NI des ajustements du risque de crédit par rapport aux pertes anticipées sur les expositions en défaut
150	4.1	Ajustements pour risque de crédit spécifique et positions traitées de la même façon
155	4.2	Total des pertes anticipées éligibles
160	5	Montants d'exposition pondérés pour le calcul du plafond de l'excès de provision pouvant être considéré comme T2
170	6	Total des provisions brutes pouvant être incluses dans les fonds propres T2
180	7	Montants d'exposition pondérés pour le calcul du plafond de la provision pouvant être considérée comme T2
Seuils pour les déductions des fonds propres de base de catégorie 1
190	8	Seuil non déductible des participations dans des entités du secteur financier lorsqu'un établissement ne détient pas d'investissement important
200	9	Seuil CET1 de 10 %
210	10	Seuil CET1 de 17,65 %
225	11,1	Fonds propres éligibles dans le cadre de participations qualifiées hors du secteur financier
226	11,2	Fonds propres éligibles dans le cadre de grands risques
Investissements dans les fonds propres d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
230	12	Détentions de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important, nettes des positions courtes
240	12.1	Détentions directes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
250	12.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
260	12.1.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
270	12.2	Détentions indirectes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
280	12.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
290	12.2.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
291	12.3	Détentions synthétiques de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
292	12.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
293	12.3.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
300	13	Détentions de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important, nettes des positions courtes
310	13.1	Détentions directes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
320	13.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
330	13.1.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
340	13.2	Détentions indirectes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
350	13.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
360	13.2.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
361	13.3	Détentions synthétiques de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
362	13.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
363	13.3.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
370	14	Détentions de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important, nettes des positions courtes
380	14.1	Détentions directes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
390	14.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
400	14.1.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
410	14.2	Détentions indirectes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
420	14.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
430	14.2.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
431	14.3	Détentions synthétiques de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
432	14.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important
433	14.3.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
Investissements dans les fonds propres d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
440	15	Détentions de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important, nettes des positions courtes
450	15.1	Détentions directes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
460	15.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
470	15.1.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
480	15.2	Détentions indirectes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
490	15.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
500	15.2.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
501	15.3	Détentions synthétiques de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
502	15.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
503	15.3.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
510	16	Détentions de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important, nettes des positions courtes
520	16.1	Détentions directes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
530	16.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
540	16.1.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
550	16.2	Détentions indirectes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
560	16.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
570	16.2.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
571	16.3	Détentions synthétiques de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
572	16.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
573	16.3.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
580	17	Détentions de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important, nettes des positions courtes
590	17.1	Détentions directes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
600	17.1.1	Détentions directes brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
610	17.1.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus
620	17.2	Détentions indirectes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
630	17.2.1	Détentions indirectes brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
640	17.2.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus
641	17.3	Détentions synthétiques de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
642	17.3.1	Détentions synthétiques brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important
643	17.3.2	(-) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus
Montant total d'exposition au risque des détentions non déduites de la catégorie de fonds propres correspondante:
650	18	Expositions pondérées des détentions de fonds propres CET1 dans des entités du secteur financier qui ne sont pas déduites des fonds propres CET1 de l'établissement
660	19	Expositions pondérées des détentions de fonds propres AT1 dans des entités du secteur financier qui ne sont pas déduites des fonds propres AT1 de l'établissement
670	20	Expositions pondérées des détentions de fonds propres T2 dans des entités du secteur financier qui ne sont pas déduites des fonds propres T2 de l'établissement
Non-application provisoire des déductions des fonds propres
680	21	Détentions d'instruments de capital CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important provisoirement non applicables
690	22	Détentions d'instruments de capital CET1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important provisoirement non applicables
700	23	Détentions d'instruments de capital AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important provisoirement non applicables
710	24	Détentions d'instruments de capital AT1 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important provisoirement non applicables
720	25	Détentions d'instruments de capital T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement ne détient pas d'investissement important provisoirement non applicables
730	26	Détentions d'instruments de capital T2 d'entités du secteur financier lorsque l'établissement détient un investissement important provisoirement non applicables
Coussins de fonds propres
740	27	Exigence globale de coussin de fonds propres
750		Coussin de conservation de fonds propres
760		Coussin de conservation découlant du risque macro-prudentiel ou systémique constaté au niveau d'un État membre
770		Coussin de fonds propres contracyclique propre à l'établissement
780		Coussin pour le risque systémique
790		Coussin pour établissement d'importance systémique
800		Coussin pour établissement d'importance systémique mondiale
810		Coussin pour autre établissement d'importance systémique
Exigences du Pilier II
820	28	Exigences de fonds propres liées aux ajustements du Pilier II
Informations complémentaires pour entreprises d'investissement
830	29	Capital initial
840	30	Exigence de fonds propres basée sur les frais généraux
Informations complémentaires pour le calcul des seuils de déclaration
850	31	Expositions initiales non domestiques
860	32	Expositions initiales totales
Plancher Bâle I
870		Ajustements des fonds propres totaux
880		Fonds propres intégralement ajustés pour plancher Bâle I
890		Exigences de fonds propres pour plancher Bâle I
900		Exigences de fonds propres pour plancher Bâle I — alternative SA

C 06.02 — SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES (GS)

ENTITÉS COMPRISES DANS LE PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION							INFORMATIONS SUR LES ENTITÉS SOUMISES À DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES
NOM	CODE	Code d'identification de l'entité juridique (LEI)	ÉTABLISSEMENT OU ÉQUIVALENT (OUI/NON)	PÉRIMÈTRE DES DONNÉES: SUR UNE BASE INDIVIDUELLE INTÉGRALEMENT CONSOLIDÉE (SF) OU SUR UNE BASE INDIVIDUELLE PARTIELLEMENT CONSOLIDÉE (SP)	CODE PAYS	PARTICIPATION (%)	MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE
NOM	CODE	Code d'identification de l'entité juridique (LEI)	ÉTABLISSEMENT OU ÉQUIVALENT (OUI/NON)		CODE PAYS	PARTICIPATION (%)	MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE	RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION, POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES ET RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON	RISQUE DE POSITION, RISQUE DE CHANGE OU RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES	RISQUE OPÉRATIONNEL	MONTANTS D'EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES
010	020	025	030	040	050	060	070	080	090	100	110

INFORMATIONS SUR LES ENTITÉS SOUMISES À DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES
FONDS PROPRES
			TOTAL FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1								FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2
						FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1			FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1
	DONT: FONDS PROPRES RECONNAISSABLES	INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES AFFÉRENTS, RÉSULTATS NON DISTRIBUÉS ET COMPTES DES PRIMES D'ÉMISSION AFFÉRENTS		DONT: FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES	INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES T1 AFFÉRENTS, RÉSULTATS NON DISTRIBUÉS ET COMPTES DES PRIMES D'ÉMISSION AFFÉRENTS	FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1	DONT: INTÉRÊTS MINORITAIRES	INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES AFFÉRENTS, RÉSULTATS NON DISTRIBUÉS ET COMPTES DES PRIMES D'ÉMISSION ET AUTRES RÉSERVES AFFÉRENTS	FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1	DONT: FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES		DONT: FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 RECONNAISSABLES
120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240

INFORMATIONS SUR LA CONTRIBUTION DES ENTITÉS À LA SOLVABILITÉ DU GROUPE
MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE					FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES CONSOLIDÉS						FONDS PROPRES CONSOLIDÉS
	RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION, POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES ET RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON	RISQUE DE POSITION, RISQUE DE CHANGE OU RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES	RISQUE OPÉRATIONNEL	MONTANTS D'EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES		INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS			INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 CONSOLIDÉS	POUR MÉMOIRE: GOODWILL (-)/(+) GOODWILL NÉGATIF		DONT: FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1
							INTÉRÊTS MINORITAIRES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS	INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS
250	260	270	280	290	300	310	320	330	340	350	360	370

INFORMATIONS SUR LA CONTRIBUTION DES ENTITÉS À LA SOLVABILITÉ DU GROUPE			COUSSINS DE FONDS PROPRES
			EXIGENCE GLOBALE DE COUSSIN DE FONDS PROPRES
DONT: FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1	DONT: CONTRIBUTIONS AU RÉSULTAT CONSOLIDÉ	DONT: (-) GOODWILL/(+) GOODWILL NÉGATIF	EXIGENCE GLOBALE DE COUSSIN DE FONDS PROPRES	COUSSIN DE CONSERVATION DE FONDS PROPRES	COUSSIN DE FONDS PROPRES CONTRACYCLIQUE PROPRE À L'ÉTABLISSEMENT	COUSSIN DE CONSERVATION DÉCOULANT DU RISQUE MACRO-PRUDENTIEL OU SYSTÉMIQUE CONSTATÉ AU NIVEAU D'UN ÉTAT MEMBRE	COUSSIN POUR LE RISQUE SYSTÉMIQUE	COUSSIN POUR ÉTABLISSEMENT D'IMPORTANCE SYSTÉMIQUE	COUSSIN POUR ÉTABLISSEMENT D'IMPORTANCE SYSTÉMIQUE MONDIALE	COUSSIN POUR AUTRE ÉTABLISSEMENT D'IMPORTANCE SYSTÉMIQUE
380	390	400	410	420	430	440	450	460	470	480

C 07.00 — RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE STANDARD DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR SA)

Catégorie d'exposition SA

		EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION	(-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS ASSOCIÉES À L'EXPOSITION INITIALE	EXPOSITION NETTE DES CORRECTIONS DE VALEUR ET DES PROVISIONS	TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L'EXPOSITION
					PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE: VALEURS CORRIGÉES (Ga)
					(-) GARANTIES	(-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT
		010	030	040	050	060
010	TOTAL DES EXPOSITIONS
020	dont: PME
030	dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des PME
040	dont: Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier — Bien immobilier résidentiel
050	dont: Expositions dans le cadre de l'utilisation partielle permanente de l'approche standard
060	dont: Expositions en approche standard avec autorisation prudentielle préalable de réaliser une mise en œuvre NI séquentielle
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D'EXPOSITION:
070	Expositions au bilan soumises au risque de crédit
080	Expositions hors bilan soumises au risque de crédit
	Expositions/Opérations faisant l'objet d'un risque de crédit de contrepartie
090	Opérations de financement sur titres
100	dont: faisant l'objet d'une compensation centrale par l'intermédiaire d'une QCCP
110	Opérations sur dérivés et opérations à règlement différé
120	dont: faisant l'objet d'une compensation centrale par l'intermédiaire d'une QCCP
130	Issus d'une compensation multi-produits contractuelle
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR PONDÉRATION:
140	0 %
150	2 %
160	4 %
170	10 %
180	20 %
190	35 %
200	50 %
210	70 %
220	75 %
230	100 %
240	150 %
250	250 %
260	370 %
270	1 250 %
280	Autres pondérations
POUR MÉMOIRE
290	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier commercial
300	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 100 %
310	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier résidentiel
320	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 150 %

		TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L'EXPOSITION				EXPOSITION NETTE COMPTE-TENU DES EFFETS DE SUBSTITUTION ARC ET AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION
		PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE		SUBSTITUTION DE L'EXPOSITION DUE À L'ARC
		(-) SÛRETÉS FINANCIÈRES: MÉTHODE SIMPLE	(-) AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE	(-) TOTAL SORTIES	TOTAL ENTRÉES (+)
		070	080	090	100	110
010	TOTAL DES EXPOSITIONS
020	dont: PME
030	dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des PME
040	dont: Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier — Bien immobilier résidentiel
050	dont: Expositions dans le cadre de l'utilisation partielle permanente de l'approche standard
060	dont: Expositions en approche standard avec autorisation prudentielle préalable de réaliser une mise en œuvre NI séquentielle
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D'EXPOSITION:
070	Expositions au bilan soumises au risque de crédit
080	Expositions hors bilan soumises au risque de crédit
	Expositions/Opérations faisant l'objet d'un risque de crédit de contrepartie
090	Opérations de financement sur titres
100	dont: faisant l'objet d'une compensation centrale par l'intermédiaire d'une QCCP
110	Opérations sur dérivés et opérations à règlement différé
120	dont: faisant l'objet d'une compensation centrale par l'intermédiaire d'une QCCP
130	Issus d'une compensation multi-produits contractuelle
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR PONDÉRATION:
140	0 %
150	2 %
160	4 %
170	10 %
180	20 %
190	35 %
200	50 %
210	70 %
220	75 %
230	100 %
240	150 %
250	250 %
260	370 %
270	1 250 %
280	Autres pondérations
POUR MÉMOIRE
290	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier commercial
300	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 100 %
310	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier résidentiel
320	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 150 %

		TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT MODIFIANT LE MONTANT DE L'EXPOSITION: PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE. MÉTHODE GÉNÉRALE FONDÉE SUR LES SÛRETÉS FINANCIÈRES			VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE PLEINEMENT AJUSTÉE (E*)	RÉPARTITION DE LA VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE PLEINEMENT AJUSTÉE DES ÉLÉMENTS DE HORS BILAN PAR FACTEUR DE CONVERSION
		CORRECTION DE L'EXPOSITION POUR VOLATILITÉ	(-) SÛRETÉS FINANCIÈRES: VALEUR CORRIGÉE (Cvam)			0 %	20 %	50 %	100 %
		CORRECTION DE L'EXPOSITION POUR VOLATILITÉ		(-) DONT: AJUSTEMENTS LIÉS À LA VOLATILITÉ ET À L'ÉCHÉANCE		0 %	20 %	50 %	100 %
		120	130	140	150	160	170	180	190
010	TOTAL DES EXPOSITIONS
020	dont: PME
030	dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des PME
040	dont: Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier — Bien immobilier résidentiel
050	dont: Expositions dans le cadre de l'utilisation partielle permanente de l'approche standard
060	dont: Expositions en approche standard avec autorisation prudentielle préalable de réaliser une mise en œuvre NI séquentielle
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D'EXPOSITION:
070	Expositions au bilan soumises au risque de crédit
080	Expositions hors bilan soumises au risque de crédit
	Expositions/Opérations faisant l'objet d'un risque de crédit de contrepartie
090	Opérations de financement sur titres
100	dont: faisant l'objet d'une compensation centrale par l'intermédiaire d'une QCCP
110	Opérations sur dérivés et opérations à règlement différé
120	dont: faisant l'objet d'une compensation centrale par l'intermédiaire d'une QCCP
130	Issus d'une compensation multi-produits contractuelle
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR PONDÉRATION:
140	0 %
150	2 %
160	4 %
170	10 %
180	20 %
190	35 %
200	50 %
210	70 %
220	75 %
230	100 %
240	150 %
250	250 %
260	370 %
270	1 250 %
280	Autres pondérations
POUR MÉMOIRE
290	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier commercial
300	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 100 %
310	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier résidentiel
320	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 150 %

		VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE		MONTANTS D'EXPOSITION PONDÉRÉS AVANT APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME	MONTANTS D'EXPOSITION PONDÉRÉS APRÈS APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME
		VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE	DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE			DONT: AVEC ÉVALUATION DE CRÉDIT ÉTABLIE PAR UN OEEC DÉSIGNÉ	DONT: AVEC ÉVALUATION DE CRÉDIT DÉCOULANT D'UNE ADMINISTRATION CENTRALE
		200	210	215	220	230	240
010	TOTAL DES EXPOSITIONS				Cellule liée à l'état CA
020	dont: PME
030	dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des PME
040	dont: Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier — Bien immobilier résidentiel
050	dont: Expositions dans le cadre de l'utilisation partielle permanente de l'approche standard
060	dont: Expositions en approche standard avec autorisation prudentielle préalable de réaliser une mise en œuvre NI séquentielle
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D'EXPOSITION:
070	Expositions au bilan soumises au risque de crédit
080	Expositions hors bilan soumises au risque de crédit
	Expositions/Opérations faisant l'objet d'un risque de crédit de contrepartie
090	Opérations de financement sur titres
100	dont: faisant l'objet d'une compensation centrale par l'intermédiaire d'une QCCP
110	Opérations sur dérivés et opérations à règlement différé
120	dont: faisant l'objet d'une compensation centrale par l'intermédiaire d'une QCCP
130	Issus d'une compensation multi-produits contractuelle
RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR PONDÉRATION:
140	0 %
150	2 %
160	4 %
170	10 %
180	20 %
190	35 %
200	50 %
210	70 %
220	75 %
230	100 %
240	150 %
250	250 %
260	370 %
270	1 250 %
280	Autres pondérations
POUR MÉMOIRE
290	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier commercial
300	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 100 %
310	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier résidentiel
320	Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 150 %

C 08.01 — RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR IRB 1)

Catégorie d'exposition NI:

Propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou facteurs de conversion:

		SYSTÈME DE NOTATION INTERNE	EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION		TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L'EXPOSITION					EXPOSITION APRÈS EFFETS DE SUBSTITUTION ARC ET AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION
		SYSTÈME DE NOTATION INTERNE			PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE		(-) AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE	SUBSTITUTION DE L'EXPOSITION DUE À L'ARC
		PROBABILITÉ DE DÉFAUT (PD) AFFECTÉE PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (%)		DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	(-) GARANTIES	(-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT	(-) AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE	(-) TOTAL SORTIES	TOTAL ENTRÉES (+)		DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	TOTAL DES EXPOSITIONS
015	dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des PME
	RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D'EXPOSITION:
020	Éléments de bilan faisant l'objet d'un risque de crédit
030	Éléments de hors bilan faisant l'objet d'un risque de crédit
	Expositions/Opérations faisant l'objet d'un risque de crédit de contrepartie
040	Opérations de financement sur titres
050	Opérations sur dérivés et opérations à règlement différé
060	Issus d'une compensation multi-produits contractuelle
070	EXPOSITIONS AFFECTÉES AUX ÉCHELONS OU CATÉGORIES DE DÉBITEURS: TOTAL
080	CRITÈRES DE RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS: TOTAL
	VENTILATION PAR PONDÉRATION DU RISQUE DE L'EXPOSITION TOTALE, SELON LES CRITÈRES DE RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS:
090	PONDÉRATION DE RISQUE: 0 %
100	50 %
110	70 %
120	Dont: de catégorie 1
130	90 %
140	115 %
150	250 %
160	TRAITEMENT ALTERNATIF: GARANTI PAR UN BIEN IMMOBILIER
170	EXPOSITIONS DÉCOULANT DE POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES AVEC APPLICATION DES PONDÉRATIONS DU RISQUE DANS LE TRAITEMENT ALTERNATIF OU 100 % ET AUTRES EXPOSITIONS SOUMISES À PONDÉRATIONS
180	RISQUE DE DILUTION: TOTAL DES CRÉANCES ACHETÉES

		VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE				TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT PRISES EN COMPTE DANS LES ESTIMATIONS DE LGD HORS TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT
						UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE		PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE
			DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN	DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE	DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	GARANTIES	DÉRIVÉS DE CRÉDIT	UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE	SÛRETÉS FINANCIÈRES ÉLIGIBLES	AUTRES SÛRETÉS ÉLIGIBLES
			DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN	DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE		GARANTIES	DÉRIVÉS DE CRÉDIT		SÛRETÉS FINANCIÈRES ÉLIGIBLES	BIENS IMMOBILIERS	AUTRES SÛRETES RÉELLES	CRÉANCES
		110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210
010	TOTAL DES EXPOSITIONS
015	dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des PME
	RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D'EXPOSITION:
020	Éléments de bilan faisant l'objet d'un risque de crédit
030	Éléments de hors bilan faisant l'objet d'un risque de crédit
	Expositions/Opérations faisant l'objet d'un risque de crédit de contrepartie
040	Opérations de financement sur titres
050	Opérations sur dérivés et opérations à règlement différé
060	Issus d'une compensation multi-produits contractuelle
070	EXPOSITIONS AFFECTÉES AUX ÉCHELONS OU CATÉGORIES DE DÉBITEURS: TOTAL
080	CRITÈRES DE RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS: TOTAL
	VENTILATION PAR PONDÉRATION DU RISQUE DE L'EXPOSITION TOTALE, SELON LES CRITÈRES DE RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS:
090	PONDÉRATION DE RISQUE: 0 %
100	50 %
110	70 %
120	Dont: de catégorie 1
130	90 %
140	115 %
150	250 %
160	TRAITEMENT ALTERNATIF: GARANTI PAR UN BIEN IMMOBILIER
170	EXPOSITIONS DÉCOULANT DE POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES AVEC APPLICATION DES PONDÉRATIONS DU RISQUE DANS LE TRAITEMENT ALTERNATIF OU 100 % ET AUTRES EXPOSITIONS SOUMISES À PONDÉRATIONS
180	RISQUE DE DILUTION: TOTAL DES CRÉANCES ACHETÉES

		SOUMIS AU TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT	LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%)	LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%) POUR ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	VALEUR D'ÉCHÉANCE MOYENNE PONDÉRÉE (JOURS)	MONTANTS D'EXPOSITION PONDÉRÉS AVANT APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME	MONTANTS D'EXPOSITION PONDÉRÉS APRÈS APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME		ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE:
		PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE							MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES	(-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS	NOMBRE DE DÉBITEURS
		PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE						DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES	MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES	(-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS	NOMBRE DE DÉBITEURS
		220	230	240	250	255	260	270	280	290	300
010	TOTAL DES EXPOSITIONS						Cellule liée à l'état CA
015	dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des PME
	RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D'EXPOSITION:
020	Éléments de bilan faisant l'objet d'un risque de crédit
030	Éléments de hors bilan faisant l'objet d'un risque de crédit
	Expositions/Opérations faisant l'objet d'un risque de crédit de contrepartie
040	Opérations de financement sur titres
050	Opérations sur dérivés et opérations à règlement différé
060	Issus d'une compensation multi-produits contractuelle
070	EXPOSITIONS AFFECTÉES AUX ÉCHELONS OU CATÉGORIES DE DÉBITEURS: TOTAL
080	CRITÈRES DE RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS: TOTAL
	VENTILATION PAR PONDÉRATION DU RISQUE DE L'EXPOSITION TOTALE, SELON LES CRITÈRES DE RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS:
090	PONDÉRATION DE RISQUE: 0 %
100	50 %
110	70 %
120	Dont: de catégorie 1
130	90 %
140	115 %
150	250 %
160	TRAITEMENT ALTERNATIF: GARANTI PAR UN BIEN IMMOBILIER
170	EXPOSITIONS DÉCOULANT DE POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES AVEC APPLICATION DES PONDÉRATIONS DU RISQUE DANS LE TRAITEMENT ALTERNATIF OU 100 % ET AUTRES EXPOSITIONS SOUMISES À PONDÉRATIONS
180	RISQUE DE DILUTION: TOTAL DES CRÉANCES ACHETÉES

C 09.01 — RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE DES EXPOSITIONS PAR PAYS DE RÉSIDENCE DU DÉBITEUR: EXPOSITIONS EN APPROCHE STANDARD (CR GB 1)

Pays:

		EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION	Expositions en défaut	Nouveaux défauts observés sur la période	Ajustements pour risque de crédit général	Ajustements pour risque de crédit spécifique	Dont: sorties du bilan	Ajustements du risque de crédit/radiation de crédits pour nouveaux défauts observés	VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE	MONTANTS D'EXPOSITION PONDÉRÉS AVANT APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME	MONTANTS D'EXPOSITION PONDÉRÉS APRÈS APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME
		010	020	040	050	055	060	070	075	080	090
010	Administrations centrales ou banques centrales
020	Administrations régionales ou locales
030	Entités du secteur public
040	Banques multilatérales de développement
050	Organisations internationales
060	Établissements
070	Entreprises
075	dont: PME
080	Clientèle de détail
085	dont: PME
090	Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier
095	dont: PME
100	Expositions en défaut
110	Éléments présentant un risque particulièrement élevé
120	Obligations garanties
130	Créances sur des établissements et des entreprises faisant l'objet d'une évaluation de crédit à court terme
140	Organismes de placement collectif (OPC)
150	Expositions sur actions
160	Autres expositions
	Total des expositions

C 09.02 — RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE DES EXPOSITIONS PAR PAYS DE RÉSIDENCE DU DÉBITEUR: EXPOSITIONS EN APPROCHE NI (CR GB 2)

Pays:

		EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION	Dont: en défaut	Nouveaux défauts observés sur la période	Ajustements pour risque de crédit général	Ajustements pour risque de crédit spécifique	Dont: sorties du bilan	Ajustements du risque de crédit/radiation de crédits pour nouveaux défauts observés	PROBABILITÉ DE DÉFAUT (PD) AFFECTÉE PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (%)
		010	030	040	050	055	060	070	080
010	Administrations centrales ou banques centrales
020	Établissements
030	Entreprises
040	Dont: Financement spécialisé
050	Dont: PME
060	Clientèle de détail
070	Garanties par bien immobilier
080	PME
090	Non-PME
100	Expositions renouvelables éligibles
110	Autre clientèle de détail
120	PME
130	Non-PME
140	Actions
	Total des expositions

		LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%)	Dont: en défaut	VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE	MONTANTS D'EXPOSITION PONDÉRÉS AVANT APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME	Dont: en défaut	MONTANTS D'EXPOSITION PONDÉRÉS APRÈS APPLICATION DU FACTEUR SUPPLÉTIF EN FAVEUR DES PME	MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES
		090	100	105	110	120	125	130
010	Administrations centrales ou banques centrales
020	Établissements
030	Entreprises
040	Dont: Financement spécialisé
050	Dont: PME
060	Clientèle de détail
070	Garanties par bien immobilier
080	PME
090	Non-PME
100	Expositions renouvelables éligibles
110	Autre clientèle de détail
120	PME
130	Non-PME
140	Actions
	Total des expositions

C 09.03 — RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE DES EXPOSITIONS DE CRÉDIT PERTINENTES AUX FINS DU CALCUL DU COUSSIN CONTRACYCLIQUE PROPRE À L'ÉTABLISSEMENT (CR GB 3)

Pays:

		Montant
		010
010	Exigences de fonds propres

C 17.00 — RISQUE OPÉRATIONNEL: PERTES ET RECOUVREMENTS PAR LIGNE D'ACTIVITÉ ET TYPE D'ÉVÈNEMENT SUR L'EXERCICE PASSÉ (OPR Details)

MISE EN CORRESPONDANCE DES PERTES AVEC LES LIGNES D'ACTIVITÉ			TYPES D'ÉVÉNEMENTS							TOTAL TYPES D'ÉVÉNEMENTS	POUR MÉMOIRE: SEUIL APPLIQUÉ POUR LA COLLECTE DES DONNÉES
			FRAUDE INTERNE	FRAUDE EXTERNE	PRATIQUES EN MATIÈRE D'EMPLOI ET DE SÉCURITÉ DU TRAVAIL	CLIENTS, PRODUITS ET PRATIQUES COMMERCIALES	DOMMAGES OCCASIONNÉS AUX ACTIFS PHYSIQUES	INTERRUPTIONS DE L'ACTIVITÉ ET DYSFONCTIONNEMENTS DES SYSTÈMES	EXÉCUTION, LIVRAISON ET GESTION DES PROCESSUS	TOTAL TYPES D'ÉVÉNEMENTS	LE PLUS ÉLEVÉ	LE PLUS BAS
Lignes			010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	FINANCEMENT DES ENTREPRISES [CF]	Nombre d'événements
020		Montant total des pertes
030		Perte individuelle maximale
040		Somme des cinq pertes les plus élevées
050		Total des recouvrements de pertes
110	NÉGOCIATION ET VENTE [TS]	Nombre d'événements
120		Montant total des pertes
130		Perte individuelle maximale
140		Somme des cinq pertes les plus élevées
150		Total des recouvrements de pertes
210	COURTAGE DE DÉTAIL [RBr]	Nombre d'événements
220		Montant total des pertes
230		Perte individuelle maximale
240		Somme des cinq pertes les plus élevées
250		Total des recouvrements de pertes
310	BANQUE COMMERCIALE [CB]	Nombre d'événements
320		Montant total des pertes
330		Perte individuelle maximale
340		Somme des cinq pertes les plus élevées
350		Total des recouvrements de pertes
410	BANQUE DE DÉTAIL [RB]	Nombre d'événements
420		Montant total des pertes
430		Perte individuelle maximale
440		Somme des cinq pertes les plus élevées
450		Total des recouvrements de pertes
510	PAIEMENT ET RÈGLEMENT [PS]	Nombre d'événements
520		Montant total des pertes
530		Perte individuelle maximale
540		Somme des cinq pertes les plus élevées
550		Total des recouvrements de pertes
610	SERVICES D'AGENCE [AS]	Nombre d'événements
620		Montant total des pertes
630		Perte individuelle maximale
640		Somme des cinq pertes les plus élevées
650		Total des recouvrements de pertes
710	GESTION D'ACTIFS [AM]	Nombre d'événements
720		Montant total des pertes
730		Perte individuelle maximale
740		Somme des cinq pertes les plus élevées
750		Total des recouvrements de pertes
810	ÉLÉMENTS D'ENTREPRISE [CI]	Nombre d'événements
820		Montant total des pertes
830		Perte individuelle maximale
840		Somme des cinq pertes les plus élevées
850		Total des recouvrements de pertes
910	TOTAL LIGNES D'ACTIVITÉ	Nombre d'événements Dont:
911		≥ 10 000 et < 20 000
912		≥ 20 000 et < 100 000
913		≥ 100 000 et < 1 000 000
914		≥ 1 000 000
920		Montant total des pertes Dont:
921		≥ 10 000 et < 20 000
922		≥ 20 000 et < 100 000
923		≥ 100 000 et < 1 000 000
924		≥ 1 000 000
930		Perte individuelle maximale
940		Somme des cinq pertes les plus élevées
950		Total des recouvrements de pertes

C 21.00 — RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE RELATIF AUX POSITIONS SUR ACTIONS (MKR SA EQU)

Marché national:

		POSITIONS					EXIGENCES DE FONDS PROPRES	MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE
		TOUTES LES POSITIONS		POSITIONS NETTES		POSITIONS SOUMISES AUX EXIGENCES DE FONDS PROPRES
		LONGUES	COURTES	LONGUES	COURTES	POSITIONS SOUMISES AUX EXIGENCES DE FONDS PROPRES
		010	020	030	040	050	060	070
010	ACTIONS DU PORTEFEUILLE DE NÉGOCIATION							Cellule liée à l'état CA
020	Risque général
021	Dérivés
022	Autres éléments d'actif et de passif
030	Contrats à terme sur indice boursier largement diversifiés, négociés en bourse, et faisant l'objet d'une approche spécifique
040	Actions différentes d'un contrat à terme sur indice boursier largement diversifié, négocié en bourse
050	Risque spécifique
080	Approche spécifique du risque de position pour les OPC
090	Exigences supplémentaires pour risques sur options (risques non-delta)
100	Méthode simplifiée
110	Méthode Delta Plus — Exigences supplémentaires pour risque Gamma
120	Méthode Delta Plus — Exigences supplémentaires pour risque Véga
130	Approche matricielle par scénario

C 22.00 — RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHES STANDARD DU RISQUE DE CHANGE (MKR SA FX)

		TOUTES LES POSITIONS		POSITIONS NETTES		POSITIONS SOUMISES AUX EXIGENCES DE FONDS PROPRES (y compris la redistribution des positions non compensées dans des devises soumises à des règles de compensation particulières)			EXIGENCES DE FONDS PROPRES	MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE
		LONGUES	COURTES	LONGUES	COURTES	LONGUES	COURTES	COMPENSÉES	EXIGENCES DE FONDS PROPRES	MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE
		020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	TOTAL DES POSITIONS EN DEVISES DIFFÉRENTES DE CELLE DE LA DÉCLARATION									Cellule liée à l'état CA
020	Devises étroitement corrélées
030	Toutes les autres devises (y compris les OPC traités comme des devises différentes)
040	Or
050	Exigences supplémentaires pour risques sur options (risques non-delta)
060	Méthode simplifiée
070	Méthode Delta Plus — Exigences supplémentaires pour risque Gamma
080	Méthode Delta Plus — Exigences supplémentaires pour risque Véga
090	Approche matricielle par scénario
RÉPARTITION DU TOTAL DES POSITIONS (DEVISE DE LA DÉCLARATION Y COMPRISE) PAR CATÉGORIE D'EXPOSITION
100	Éléments d'actif et de passif autres que les éléments de hors bilan et les dérivés
110	Éléments de hors bilan
120	Dérivés
Pour mémoire: POSITIONS EN DEVISES
130	Euro
140	Lek
150	Peso argentin
160	Dollar australien
170	Real brésilien
180	Lev bulgare
190	Dollar canadien
200	Couronne tchèque
210	Couronne danoise
220	Livre égyptienne
230	Livre sterling
240	Forint
250	Yen
270	Litas lituanien
280	Denar
290	Peso mexicain
300	Zloty
310	Leu roumain
320	Rouble russe
330	Dinar serbe
340	Couronne suédoise
350	Franc suisse
360	Livre turque
370	Hryvnia
380	Dollar des États-Unis
390	Couronne islandaise
400	Couronne norvégienne
410	Dollar de Hong Kong
420	Nouveau dollar de Taïwan
430	Dollar néo-zélandais
440	Dollar de Singapour
450	Won
460	Yuan Renminbi
470	Autres
480	Kuna croate

ANNEXE II

«ANNEXE II

DÉCLARATION DES FONDS PROPRES ET DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES

Table des matières

PARTIE I: INSTRUCTIONS GÉNÉRALES

STRUCTURE ET CONVENTIONS

1.1.

STRUCTURE

1.2.

CONVENTION DE NUMÉROTATION

1.3.

CONVENTION DE SIGNES

PARTIE II: INSTRUCTIONS CONCERNANT LES MODÈLES

SYNTHÈSE CONCERNANT LES MODÈLES CA (ADÉQUATION DES FONDS PROPRES)

1.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

1.2.

C 01.00 — FONDS PROPRES (CA1)

1.2.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

1.3.

C 02.00 — EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CA2)

1.3.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

1.4.

C 03.00 — RATIOS DE FONDS PROPRES ET NIVEAUX DE FONDS PROPRES (CA3)

1.4.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

1.5.

C 04.00 — ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE (CA4)

1.5.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

1.6.

DISPOSITIONS TRANSITOIRES ET INSTRUMENTS BÉNÉFICIANT D'UNE CLAUSE D'ANTÉRIORITÉ: INSTRUMENTS NE CONSTITUANT PAS UNE AIDE D'ÉTAT (CA5)

1.6.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

1.6.2.

C 05.01 — DISPOSITIONS TRANSITOIRES (CA5.1)

1.6.2.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

1.6.3.

C 05.02 — INSTRUMENTS BÉNÉFICIANT D'UNE CLAUSE D'ANTÉRIORITÉ: INSTRUMENTS NE CONSTITUANT PAS UNE AIDE D'ÉTAT (CA5.2)

1.6.3.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES (GS)

2.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

2.2.

INFORMATIONS DÉTAILLÉES SUR LA SOLVABILITÉ DU GROUPE

2.3.

INFORMATIONS SUR LES CONTRIBUTIONS DES DIFFÉRENTES ENTITÉS À LA SOLVABILITÉ DU GROUPE

2.4.

C 06.01 — SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES — TOTAL (GS TOTAL)

2.5.

C 06.02 — SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES (GS)

100

MODÈLES CONSACRÉS AU RISQUE DE CRÉDIT

106

3.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

106

3.1.1.

DÉCLARATION DES TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT AVEC EFFET DE SUBSTITUTION

107

3.1.2.

DÉCLARATION DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE

107

3.2.

C 07.00 — RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE STANDARD DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR SA)

107

3.2.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

107

3.2.2.

CHAMP D'APPLICATION DU MODÈLE CR SA

107

3.2.3.

AFFECTATION DES EXPOSITIONS AUX CATÉGORIES D'EXPOSITIONS, SELON L'APPROCHE STANDARD

108

3.2.4.

ÉCLAIRCISSEMENTS SUR L'ÉTENDUE DE CERTAINES CATÉGORIES D'EXPOSITIONS VISÉES À L'ARTICLE 112 DU CRR

111

3.2.4.1.

CATÉGORIE D'EXPOSITION “ÉTABLISSEMENTS”

111

3.2.4.2.

CATÉGORIE D'EXPOSITION “OBLIGATIONS GARANTIES”

111

3.2.4.3.

CATÉGORIE D'EXPOSITION “OPC”

111

3.2.5.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

112

3.3.

RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR IRB)

118

3.3.1.

CHAMP D'APPLICATION DU MODÈLE CR IRB

118

3.3.2.

DÉCOMPOSITION DU MODÈLE CR IRB

119

3.3.3.

C 08.01 — RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR IRB 1)

120

3.3.3.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

120

3.3.4.

C 08.02 — RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (RÉPARTITION PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (MODÈLE CR IRB 2)

127

3.4.

RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: INFORMATIONS CONCERNANT LA RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE (CR GB)

127

3.4.1.

C 09.01 — RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE DES EXPOSITIONS PAR PAYS DE RÉSIDENCE DU DÉBITEUR: EXPOSITIONS EN APPROCHE STANDARD (CR GB 1)

128

3.4.1.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

128

3.4.2.

C 09.02 — RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE DES EXPOSITIONS PAR PAYS DE RÉSIDENCE DU DÉBITEUR: EXPOSITIONS EN APPROCHE NI (CR GB 2)

130

3.4.2.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

130

3.4.3.

C 09.03 — RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE DES EXPOSITIONS DE CRÉDIT PERTINENTES AUX FINS DU CALCUL DU COUSSIN CONTRACYCLIQUE PROPRE À L'ÉTABLISSEMENT (CR GB 3)

132

3.4.3.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

132

3.4.3.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

132

3.5.

C 10.01 ET C 10.02 — EXPOSITIONS SUR ACTIONS SELON L'APPROCHE NI (CR EQU IRB 1 ET CR EQU IRB 2)

133

3.5.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

133

3.5.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS (APPLICABLES AUX SOUS-MODÈLES CR EQU IRB 1 ET CR EQU IRB 2)

134

3.6.

C 11.00 — RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON (CR SETT)

136

3.6.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

136

3.6.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

137

3.7.

C 12.00 — RISQUE DE CRÉDIT: TITRISATION — APPROCHE STANDARD DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR SEC SA)

138

3.7.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

138

3.7.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

139

3.8.

C 13.00 — RISQUE DE CRÉDIT — TITRISATIONS: APPROCHE FONDÉE SUR LES NOTATIONS INTERNES APPLICABLE AUX EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR SEC IRB)

145

3.8.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

145

3.8.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

145

3.9.

C 14.00 — INFORMATIONS DÉTAILLÉES SUR LES TITRISATIONS (SEC DETAILS)

151

3.9.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

151

3.9.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

152

MODÈLES CONSACRÉS AU RISQUE OPÉRATIONNEL

160

4.1.

C 16.00 — RISQUE OPÉRATIONNEL (OPR)

160

4.1.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

160

4.1.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

160

4.2.

C 17.00 — RISQUE OPÉRATIONNEL: PERTES ET RECOUVREMENTS PAR LIGNE D'ACTIVITÉ ET TYPE D'ÉVÉNEMENT SUR L'EXERCICE PASSÉ (OPR DETAILS)

163

4.2.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

163

4.2.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

165

MODÈLES CONSACRÉS AU RISQUE DE MARCHÉ

166

5.1.

C 18.00 — RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DES RISQUES DE POSITION RELATIFS AUX TITRES DE CRÉANCE NÉGOCIÉS (MKR SA TDI)

167

5.1.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

167

5.1.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

167

5.2.

C 19.00 — RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE SPÉCIFIQUE EN TITRISATION (MKR SA SEC)

169

5.2.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

169

5.2.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

169

5.3.

C 20.00 — RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE SPÉCIFIQUE POUR LES POSITIONS DU PORTEFEUILLE DE CORRÉLATION (MKR SA CTP)

171

5.3.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

171

5.3.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

172

5.4.

C 21.00 — RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE RELATIF AUX POSITIONS SUR ACTIONS (MKR SA EQU)

174

5.4.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

174

5.4.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

174

5.5.

C 22.00 — RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHES STANDARD DU RISQUE DE CHANGE (MKR SA FX)

176

5.5.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

176

5.5.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

176

5.6.

C 23.00 — RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHES STANDARD POUR LES MATIÈRES PREMIÈRES (MKR SA COM)

178

5.6.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

178

5.6.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

178

5.7.

C 24.00 — RISQUES DE MARCHÉ SELON L'APPROCHE FONDÉE SUR LES MODÈLES INTERNES (MKR IM)

179

5.7.1.

REMARQUES GÉNÉRALES

179

5.7.2.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

179

5.8.

C 25.00 — RISQUE D'AJUSTEMENT DE L'ÉVALUATION DE CRÉDIT (CVA)

182

5.8.1.

INSTRUCTIONS CONCERNANT CERTAINES POSITIONS

182

PART I: INSTRUCTIONS GÉNÉRALES

1. STRUCTURE ET CONVENTIONS

1.1. STRUCTURE

Globalement, le cadre s'articule autour de cinq blocs de modèles:

a)	adéquation des fonds propres, synthèse des fonds propres règlementaires; montant total d'exposition au risque;

b)	solvabilité du groupe, synthèse du respect des exigences en matière de solvabilité par les différentes entités incluses dans le périmètre de consolidation de l'entité déclarante;

c)	risque de crédit (y compris de la contrepartie, risques de dilution et de règlement);

d)	risque de marché (y compris le risque de position dans le portefeuille de négociation, risque de change, risque sur matières premières et risque d'ajustement de l'évaluation de crédit);

e)	risque opérationnel.

Des références légales sont fournies pour chaque modèle. Ces lignes directrices pour l'application d'un cadre de déclaration commun contiennent une série de renseignements sur quelques aspects plus généraux de la déclaration de chaque bloc de modèles, des instructions concernant certaines positions, ainsi que des exemples et des règles de validation.

Les établissements ne remplissent que les modèles pertinents, en fonction de l'approche adoptée pour le calcul des exigences de fonds propres.

1.2. CONVENTION DE NUMÉROTATION

Dans le cas de références à des colonnes, des lignes et des cellules dans les modèles, ce document respecte la convention définie dans le tableau ci-dessous. Ces codes numériques sont utilisés très fréquemment dans les règles de validation.

Les instructions suivent le système de notation suivant: {Modèle;Ligne;Colonne}.

En cas de validations dans un modèle pour lesquelles seuls les points de données de ce modèle sont utilisés, les notes ne se rapportent pas à un modèle: {Ligne;Colonne}.

Dans le cas des modèles constitués d'une colonne unique, il est fait référence aux seules lignes. {Modèle;Ligne}

Un astérisque indique que la validation porte sur les lignes ou les colonnes mentionnées auparavant.

1.3. CONVENTION DE SIGNES

Tout montant augmentant les fonds propres ou les exigences de fonds propres sera déclaré en tant que valeur positive. En revanche, tout montant réduisant le total des fonds propres ou des exigences de fonds propres sera déclaré en tant que valeur négative. Lorsqu'un signe négatif (-) précède l'intitulé d'un poste, aucune valeur positive ne doit être déclarée à ce poste.

PARTIE II: INSTRUCTIONS CONCERNANT LES MODÈLES

1. SYNTHÈSE CONCERNANT LES MODÈLES CA (ADÉQUATION DES FONDS PROPRES)

1.1. REMARQUES GÉNÉRALES

10.

Les cinq modèles CA regroupent des informations sur les numérateurs du premier pilier (fonds propres, fonds propres de catégorie 1, fonds propres de base de catégorie 1), le dénominateur (exigences de fonds propres) et les dispositions transitoires:

a)	Le modèle CA1 traite du montant des fonds propres des établissements, avec une ventilation des éléments nécessaires pour obtenir ce montant. Le montant des fonds propres obtenu intègre l'effet cumulé des dispositions transitoires par type de capitaux.

b)	Le modèle CA2 synthétise les montants totaux d'exposition au risque tels que définis à l'article 92, paragraphe 3, du règlement (UE) no 575/2013 (“CRR”).

c)	Le modèle CA3 contient les ratios pour lesquels le CRR a fixé une limite minimale, ainsi que d'autres données liées.

d)	Le modèle CA4 contient les éléments pour mémoire nécessaires au calcul des éléments de CA1, ainsi que des informations au sujet des coussins de fonds propres de la CRD.

e)	Le modèle CA5 contient les données nécessaires au calcul de l'effet des dispositions transitoires sur les fonds propres. Ce modèle disparaîtra à l'expiration des dispositions transitoires.

11.

Les modèles s'appliquent à toutes les entités déclarantes, quelles que soient les normes comptables appliquées, bien que certains éléments du numérateur soient spécifiques aux entités ayant opté pour les règles d'évaluation de type IAS/IFRS. Généralement, les données du dénominateur sont liées au résultat final déclaré dans le modèle correspondant, dans le cadre du calcul du montant total d'exposition au risque.

12.

Le total des fonds propres se compose de plusieurs types de fonds propres: les fonds propres de catégorie 1 (T1), constitués de la somme des fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) et des fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1), ainsi que les fonds propres de catégorie 2 (T2).

13.

Dans les modèles CA, les dispositions transitoires seront traitées comme suit:

Les éléments de CA1 sont généralement déclarés sans ajustements transitoires. Cela signifie que les chiffres des postes CA1 sont calculés en vertu des dispositions finales (comme s'il n'existait pas de dispositions transitoires), à l'exception des éléments synthétisant l'effet des dispositions transitoires. Pour chaque type de fonds propres (CET1, AT1 et T2), trois éléments doivent intégrer tous les ajustements opérés en raison des dispositions transitoires.

Les dispositions transitoires peuvent en outre avoir un impact sur l'insuffisance des AT1 et des T2 (c'est-à-dire la déduction excédentaire des AT1 ou des T2, régie respectivement par les articles 36, paragraphe 1, point j), et 56, point e), du CRR). En conséquence, les éléments contenant ces insuffisances peuvent indirectement refléter l'effet des dispositions transitoires.

c)	Le modèle CA5 est exclusivement réservé à la déclaration des dispositions transitoires.

14.

Le traitement des exigences du deuxième pilier peut varier selon les États membres (l'article 104, paragraphe 2, de la CRD IV doit être transposé en droit national). Seul l'impact des exigences du deuxième pilier sur le ratio de solvabilité ou le ratio cible sera mentionné dans le cadre de la déclaration de solvabilité en vertu du CRR. Une déclaration détaillée des exigences du deuxième pilier n'est pas prévue par l'article 99 du CRR.

a)	Les modèles CA1, CA2 ou CA5 ne traitent que du premier pilier.

Le modèle CA3 aborde l'impact global des exigences supplémentaires du deuxième pilier sur le ratio de solvabilité. Le premier bloc se concentre sur l'impact des montants sur les ratios, tandis que l'autre bloc se concentre sur le ratio lui-même. Les deux blocs n'ont aucun

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29/12/2015

Règlement32002R0178R(05)

Règlement (UE) 2002/178

29/12/2015

Règlement32014R0716R(01)

Règlement (UE) 2014/716

24/12/2015

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CELEX	32015R1278
Type	Règlement
Date	jeudi 9 juillet 2015

Résumé IA

Texte intégral

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