PROJET DE BUDGET RECTIFICATIF Nº 6 AU BUDGET GÉNÉRAL 2015 RESSOURCES PROPRES FONDS FIDUCIAIRES DE L'UNION POUR LES ACTIONS EXTÉRIEURES OFFICE DE L'ORGANE DES RÉGULATEURS EUROPÉENS DES COMMUNICATIONS ÉLECTRONIQUES

COMMISSION EUROPÉENNE

Bruxelles, le 15.7.2015

COM(2015) 351 final

PROJET DE BUDGET RECTIFICATIF Nº 6
AU BUDGET GÉNÉRAL 2015

RESSOURCES PROPRES
FONDS FIDUCIAIRES DE L'UNION POUR LES ACTIONS EXTÉRIEURES
OFFICE DE L'ORGANE DES RÉGULATEURS EUROPÉENS DES COMMUNICATIONS ÉLECTRONIQUES

Vu:

–le traité sur le fonctionnement de l'Union européenne, et notamment son article 314, lu en combinaison avec le traité instituant la Communauté européenne de l'énergie atomique, et notamment son article 106 bis,

–le règlement (UE, Euratom) nº 966/2012 du Parlement européen et du Conseil du 25 octobre 2012 relatif aux règles financières applicables au budget général de l’Union 1 , et notamment son article 41,

–le budget général de l'Union européenne pour l'exercice 2015, adopté le 17 décembre 2014 2 ,

–le budget rectificatif nº 1/2015 3 , adopté le 28 avril 2015,

–le projet de budget rectificatif nº 1/2015 4 , adopté le 13 janvier 2015,

–le projet de budget rectificatif nº 3/2015 5 , adopté le 15 avril 2015,

–le projet de budget rectificatif nº 4/2015 6 , adopté le 15 avril 2015,

–le projet de budget rectificatif nº 5/2015 7 , adopté le 13 mai 2015,

la Commission européenne présente ci-après au Parlement européen et au Conseil le projet de budget rectificatif nº 6 au budget 2015.

MODIFICATIONS DE L’ÉTAT DES RECETTES ET DES DÉPENSES PAR SECTION

Les modifications apportées à l'état des recettes et des dépenses par section sont disponibles sur EUR-Lex ( http://eur-lex.europa.eu/budget/www/index-fr.htm ). Une version en anglais de ces modifications est jointe à titre indicatif en annexe budgétaire.

TABLE DES MATIÈRES

1. Introduction

2. Ressources propres

2.1 Introduction

2.2 Révision des prévisions relatives aux RPT et aux assiettes TVA et RNB

2.3 Corrections britanniques 2011, 2012, 2013 et 2014

2.3.1 Introduction

2.3.2 Calcul des corrections

2.3.3 Inscription dans le PBR n° 6/2015 de la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2014, de la 2e mise à jour de la correction britannique pour 2013, de la 3e mise à jour de la correction britannique pour 2012 et du montant définitif de la correction britannique pour 2011

3. Fonds fiduciaires pour les actions extérieures

4. Office de l’Organe des régulateurs européens des communications électroniques (Office de l'ORECE)

1.Introduction

Le projet de budget rectificatif (PBR) nº 6 pour l'exercice 2015 porte sur les éléments suivants:

–la révision des prévisions relatives aux ressources propres traditionnelles (RPT, c'est-à-dire les droits de douane et les cotisations dans le secteur du sucre) et aux assiettes TVA et RNB, la budgétisation des corrections britanniques correspondantes ainsi que de leur financement, qui ont pour effet de modifier la répartition entre États membres de leurs contributions au budget de l'UE au titre des ressources propres;

–la création de deux nouveaux postes budgétaires: 21 01 04 08 et 22 01 04 03 — Dépenses d’appui pour les fonds fiduciaires gérés par la Commission européenne. Ces postes sont destinés à accueillir la compensation pour les frais liés à la gestion des fonds fiduciaires de l’Union pour les actions extérieures, conformément à l’article 187, paragraphe 7, du règlement financier;

–une modification du tableau des effectifs de l’Office de l’ORECE n'entraînant pas de changement dans le budget global ou le nombre total d'emplois.

En résumé, le PBR nº 6/2015 n’a pas de répercussions sur les dépenses en 2015. L'incidence sur les recettes se traduit par une modification de la répartition entre États membres de leurs contributions au titre des ressources propres.

2. Ressources propres

2.1 Introduction

Le tableau récapitulatif ci-après indique la répartition, entre États membres, de l’ensemble des versements au titre des ressources propres tels qu’ils sont inscrits dans:

–le budget 2015;

–le projet de budget rectificatif (PBR) n° 3/2015;

–le projet de budget rectificatif (PBR) n° 4/2015;

–le présent projet de budget rectificatif (PBR) n° 6/2015.

Répartition de l'ensemble des versements au titre des ressources propres par État membre (en Mio EUR)

* Ne contenant pas de demandes de crédits de paiement supplémentaires, le BR nº 1, le PBR nº 1 et le PBR nº 5/2015 ne figurent pas dans ce tableau.

2.2 Révision des prévisions relatives aux RPT et aux assiettes TVA et RNB

Conformément aux pratiques établies, la Commission propose de réviser le financement du budget sur la base de prévisions économiques plus récentes, adoptées au cours d’une réunion du comité consultatif des ressources propres (CCRP).

Cette révision porte sur les prévisions relatives aux ressources propres traditionnelles (RPT) à verser au budget en 2015, ainsi que sur les prévisions relatives aux assiettes de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et du revenu national brut (RNB) de 2015. Les prévisions figurant dans le budget 2015 ont été établies lors de la 160e réunion du CCRP, qui s'est tenue le 19 mai 2014. Les prévisions révisées prises en compte dans le présent PBR n° 6/2015 ont été adoptées lors de la 163e réunion du CCRP, le 19 mai 2015. L'utilisation de prévisions actualisées des ressources propres rend plus précise la détermination des prévisions de recettes et, partant, des versements demandés aux États membres pendant l'exercice budgétaire.

Par rapport aux prévisions arrêtées en mai 2014, les prévisions adoptées en mai 2015 ont été révisées comme suit 8 :

–le total des droits de douane nets pour 2015 (y compris les droits sur les produits agricoles) est désormais estimé à 17 834,7 millions d'EUR (après déduction des 25 % de frais de perception), ce qui représente une augmentation de 6,79 % par rapport aux prévisions figurant dans le PBR n° 5/2015, qui étaient de 16 701,2 millions d'EUR. Cette augmentation s'explique principalement par une révision à la hausse du taux de croissance des importations hors UE et par l'exécution effective en début d'exercice, qui a été prise en considération. Ces prévisions ont été effectuées par État membre, sur la base des taux de croissance prévus pour les importations hors UE publiés le 5 mai 2015 dans les prévisions économiques du printemps 2015;

–l’assiette TVA totale non écrêtée de l’UE pour 2015 est désormais estimée à 6 030 898,4 millions d’EUR, ce qui représente une baisse de 1,26 % par rapport aux prévisions de mai 2014, qui s’étaient établies à 6 108 108,9 millions d’EUR. L’assiette TVA totale écrêtée de l’UE pour 2015 9 est estimée à 6 007 784,6 millions d’EUR, ce qui représente une baisse de 1,32 % par rapport aux prévisions de mai 2014, qui s’étaient établies à 6 088 159,8 millions d’EUR;

–l’assiette RNB totale de l’UE pour 2015 est estimée à 14 034 093,9 millions d’EUR, ce qui constitue une légère hausse (+0,42 %) par rapport aux prévisions de mai 2014, qui étaient de 13 975 326,6 millions d’EUR.

Les taux de change du 31 décembre 2014 ont été utilisés pour convertir en euros les prévisions des assiettes TVA et RNB libellées en monnaie nationale (pour les neuf États membres qui ne font pas partie de la zone euro). On évite ainsi des distorsions puisque ce sont ces taux qui servent à convertir en monnaie nationale les paiements budgétisés de ressources propres exprimés en euros lorsque les montants sont prélevés (conformément aux dispositions de l’article 10, paragraphe 3, du règlement nº 1150/2000 du Conseil).

Les prévisions révisées des RPT, des assiettes TVA non écrêtées et des assiettes RNB pour 2015, telles qu'adoptées le 19 mai 2015 lors de la 163e réunion du CCRP, sont exposées dans le tableau ci-après:

Prévisions révisées des RPT et des assiettes TVA et RNB pour 2015 (en Mio EUR)

2.3 Corrections britanniques 2011, 2012, 2013 et 2014

2.3.1 Introduction

La correction des déséquilibres budgétaires en faveur du Royaume-Uni (correction britannique) qu'il convient de budgétiser dans le présent PBR concerne quatre exercices: 2011, 2012, 2013 et 2014.

Les corrections britanniques pour 2011, 2012, 2013 et 2014 relèvent des dispositions de la décision 2007/436/CE, Euratom du Conseil relative au système des ressources propres des Communautés européennes 11 et du document de travail qui l'accompagne, le Mode de calcul de 2007 12 . Conformément aux dispositions de cette décision, les «gains exceptionnels» nets du Royaume-Uni résultant de l’augmentation, à partir de 2001, du pourcentage de RPT retenu par les États membres à titre de compensation pour leurs frais de perception sont neutralisés, et les dépenses réparties sont ajustées:

–des dépenses de préadhésion effectuées en crédits pour paiements concernant l’année qui a précédé l’élargissement. L’ajustement pour les dépenses de préadhésion a cessé de s'appliquer à partir de la correction 2013 budgétisée pour la première fois en 2014;

–du montant total des dépenses réparties dans les États membres qui ont adhéré à l'UE après le 30 avril 2004, sauf pour les paiements agricoles directs et les dépenses liées au marché ainsi que la partie des dépenses de développement rural provenant de la section «garantie» du FEOGA.

En outre, la part de l'Autriche, de l'Allemagne, des Pays-Bas et de la Suède dans le financement de la correction britannique est ramenée à un quart par rapport à leur part normale. Cette réduction est financée par les autres États membres, à l’exclusion du Royaume-Uni.

La différence entre le montant définitif de la correction britannique pour 2011 et le montant budgétisé précédemment (3e mise à jour dans le BR n° 3/2014) est inscrite au chapitre 35 du PBR n° 6/2015. La différence entre la 3e mise à jour de la correction britannique pour 2012 et le montant budgétisé précédemment (1re mise à jour dans le BR n° 6/2013) est inscrite au chapitre 36 du PBR n° 6/2015. La différence entre la 2e mise à jour de la correction britannique pour 2013 et le montant budgétisé précédemment (1re mise à jour dans le BR nº 3/2014) est inscrite au chapitre 36 du PBR n° 6/2015.

Le montant de la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2014 est inscrit au chapitre 15 du PBR n° 6/2015, à la place du montant provisoire de la correction britannique pour 2014 inscrit au chapitre 15 du budget 2015.

2.3.2 Calcul des corrections

Dans le présent PBR sont introduits le calcul et le financement de la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2014, de la 2e mise à jour de la correction britannique pour 2013, de la 3e mise à jour de la correction britannique pour 2012 et du montant définitif de la correction britannique pour 2011.

La mise à jour des corrections pour 2011, 2012 et 2013 résulte essentiellement de la mise à jour des assiettes TVA et RNB communiquées par les États membres à l’automne 2014 (calcul des soldes TVA/RNB). L’augmentation des versements «RNB» du Royaume-Uni pour les exercices 2011-2013 est en partie compensée par les corrections en faveur du Royaume-Uni (l’«avantage du Royaume-Uni»).

Le tableau ci-après résume les mises à jour des corrections de la période 2011-2014 incluses dans le présent projet de budget rectificatif.

2.3.2.1 Correction britannique 2014

Le tableau ci-après résume les différences entre le montant provisoire de la correction britannique pour 2014 figurant dans le budget 2015 et la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2014 à inscrire dans le PBR n° 6/2015.

La 1re mise à jour de la correction britannique pour 2014 est inférieure de 889 millions d'EUR au montant provisoire de la correction pour 2014 figurant dans le budget 2015.

2.3.2.2 Correction britannique 2013

Le tableau ci-après résume les différences entre la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2013 figurant dans le BR nº 3/2014 et la 2e mise à jour de la correction pour 2013 à inscrire dans le PBR nº 6/2015.

La 2e mise à jour de la correction britannique pour 2013 est supérieure de 381 millions d’EUR à la 1e mise à jour de la correction pour 2013 figurant dans le BR nº 3/2014 en raison des mises à jour des assiettes TVA et RNB communiquées par les États membres à l’automne 2014 (calcul des soldes TVA/RNB).

2.3.2.3 Correction britannique 2012

Le tableau ci-après résume les différences entre la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2012 figurant dans le BR nº 6/2013 et la 3e mise à jour de la correction pour 2012 à inscrire dans le PBR nº 6/2015.

La 3e mise à jour de la correction britannique pour 2012 est supérieure de 512 millions d’EUR à la 1e mise à jour de la correction pour 2012 figurant dans le BR nº 6/2013 en raison des mises à jour des assiettes TVA et RNB communiquées par les États membres à l’automne 2014 (calcul des soldes TVA/RNB).

En ce qui concerne la correction britannique pour 2012, la différence entre le montant initial prévu dans la décision relative aux ressources propres (RP) de 2000 et celui prévu dans la décision RP de 2007 s'élève à 2 561,5 millions d’EUR aux prix de 2004 et à 2 882,3 millions d’EUR aux prix courants.

2.3.2.4 Correction britannique 2011

Le tableau ci-après résume les différences entre la 3e mise à jour de la correction britannique pour 2011 figurant dans le BR n° 3/2014 et le montant définitif de la correction pour 2011 à inscrire dans le PBR n° 6/2015.

Le montant définitif de la correction britannique pour 2011 est supérieur de 198 millions d’EUR à la 3e mise à jour de la correction britannique pour 2011 figurant dans le BR nº 3/2014 en raison des mises à jour des assiettes TVA et RNB communiquées par les États membres à l’automne 2014 (calcul des soldes TVA/RNB).

En ce qui concerne la correction britannique pour 2011, la différence entre le montant initial prévu dans la décision relative aux ressources propres (RP) de 2000 et celui prévu dans la décision RP de 2007 s'élève à 2 137,0 millions d’EUR aux prix de 2004 et à 2 347,8 millions d’EUR aux prix courants.

2.3.2.5 Plafond de 10,5 milliards d'EUR

En vertu de l'article 4, paragraphe 2, de la décision 2007/436/CE, Euratom, au cours de la période 2007-2013, la contribution supplémentaire du Royaume-Uni résultant de la réduction des dépenses réparties du montant des dépenses liées à l'élargissement, visée au paragraphe 1, point g), de la décision RP de 2007 ne dépasse pas 10,5 milliards d'EUR, aux prix de 2004. L’effet cumulé des corrections de 2007 à 2012 s’élève à 8 220,3 millions d’EUR aux prix de 2004 et à 9 009,5 millions d’EUR aux prix courants.

2.3.3 Inscription dans le PBR n° 6/2015 de la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2014, de la 2e mise à jour de la correction britannique pour 2013, de la 3e mise à jour de la correction britannique pour 2012 et du montant définitif de la correction britannique pour 2011

2.3.3.1 Correction britannique pour 2014 (chapitre 15)

Le montant de la correction britannique à budgétiser au chapitre 15 du présent PBR n° 6/2015 est le montant de la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2014 (soit une somme de 4 544 158 897 EUR, qui remplace le montant de 5 433 363 587 EUR inscrit dans le budget 2015).

Ce montant doit être financé en fonction des assiettes RNB 2015 révisées du présent PBR n° 6/2015. La budgétisation de ce montant au chapitre 15 est récapitulée ci-dessous:

2.3.3.2 Correction britannique pour 2011 (chapitre 35)

Le montant de la correction britannique à budgétiser au chapitre 35 du présent PBR n° 6/2015 est la différence entre le montant définitif de la correction britannique pour 2011 (soit une somme de 4 386 373 990 EUR) et la 3e mise à jour de la correction britannique pour 2011 (soit une somme de 4 188 411 749 EUR inscrite dans le BR n° 3/2014), qui s'élève à 197 962 241 EUR.

Ce montant doit être financé en fonction des assiettes RNB 2012 révisées telles qu'elles étaient connues à la fin de 2014. La budgétisation de ce montant au chapitre 35 est récapitulée ci-dessous:

2.3.3.3 Correction britannique pour 2012 (chapitre 36)

Le montant de la correction britannique à budgétiser au chapitre 36 du présent PBR n° 6/2015 est la différence entre la 3e mise à jour de la correction britannique pour 2012 (soit une somme de 5 143 608 383 EUR) et la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2012 (soit une somme de 4 631 401 328 EUR inscrite dans le BR n° 6/2013), qui s'élève à 512 207 055 EUR.

Ce montant doit être financé en fonction des assiettes RNB 2013 révisées telles qu'elles étaient connues à la fin de 2014. La budgétisation de ce montant au chapitre 36 est récapitulée ci-dessous:

2.3.3.4 Correction britannique pour 2013 (chapitre 36)

Le montant de la correction britannique à budgétiser au chapitre 36 du présent PBR n° 6/2015 est la différence entre la 2e mise à jour de la correction britannique pour 2013 (soit une somme de 5 923 047 619 EUR) et la 1re mise à jour de la correction britannique pour 2013 (soit une somme de 5 542 182 331 EUR inscrite dans le BR n° 3/2014), qui s'élève à 380 865 288 EUR.

Ce montant doit être financé en fonction des assiettes RNB 2014 révisées telles qu'elles étaient connues à la fin de 2014. La budgétisation de ce montant au chapitre 36 est récapitulée ci-dessous:

2.3.3.5 Incidence des mises à jour des assiettes TVA et RNB (calcul des soldes 2014) sur la correction britannique pour la période 2011-2013

L’incidence totale des mises à jour des assiettes TVA et RNB de 2011 à 2013 sur la correction britannique pour la période 2011-2013 s’élève à 1 091 millions d’EUR, dont 198 millions d’EUR pour la correction de 2011, 512 millions d’EUR pour la correction de 2012 et 381 millions d’EUR pour la correction de 2013.

L’incidence globale de la mise à jour des corrections de la période 2011-2013 sur les contributions des États membres pour le financement de la correction en faveur du Royaume-Uni est récapitulée dans le tableau ci-dessous:

3. Fonds fiduciaires pour les actions extérieures

Conformément à l’article 187, paragraphe 7, du règlement financier, la Commission est autorisée à prélever au maximum 5 % des montants placés dans un fonds fiduciaire pour couvrir ses frais de gestion. Ces frais de gestion sont assimilés à des recettes affectées.

Pour pouvoir percevoir ces montants, la Commission propose la création de deux nouveaux postes budgétaires, dotés d'une mention «pour mémoire» (p.m.): 21 01 04 08 et 22 01 04 03 — Dépenses d’appui pour les fonds fiduciaires gérés par la Commission européenne, respectivement dans les domaines politiques «Développement et coopération» et «Élargissement».

4. Office de l’Organe des régulateurs européens des communications électroniques (Office de l'ORECE)

L’Office de l’ORECE est l’agence de l’UE qui assiste l’Organe des régulateurs européens des communications électroniques. Créé en 2009 13 , il est situé à Riga (Lettonie) et dispose actuellement d’un effectif de 15 agents temporaires. La proposition de modification du tableau des effectifs de l’Office de l’ORECE de 2015 est nécessaire afin de permettre le reclassement (la promotion) de deux administrateurs (AD 5) et de deux assistants (AST 3) occupant des emplois temporaires en 2015. Le tableau des effectifs de l’ORECE dans le budget 2015 n’a pas dûment pris en considération l’évolution de carrière du personnel. Le budget global et le nombre total d'emplois resteront inchangés.

(1) JO L 298 du 26.10.2012, p. 1.

(2) JO L 69 du 13.3.2015, p. 1.

(3) JO L XX du XX.XX.2015.

(4) COM(2015) 11 final du 13.1.2015.

(5) COM(2015) 160 final du 15.4.2015.

(6) COM(2015) 161 final du 15.4.2015.

(7) COM(2015) 241 final du 13.5.2015.

(8) Les prévisions globales relatives aux cotisations nettes dans le secteur du sucre pour 2015 sont inchangées (à 124,7 millions d’EUR après déduction des 25 % de frais de perception).

(9) Conformément à la décision 2007/436/CE, Euratom du Conseil, si l’assiette TVA d’un État membre dépasse 50 % de son RNB, elle est écrêtée à hauteur de ces 50 %. Pour le PBR n° 6/2015, cinq États membres verront leur assiette TVA écrêtée à 50 % du RNB, à savoir la Croatie, Chypre, le Luxembourg, Malte et la Slovénie.

(10) Les montants indiqués en grisé découlent de l’assiette TVA écrêtée, comme expliqué à la note de bas de page 9 ci-dessus.

(11) JO L 163 du 23.6.2007, p. 17.

(12) Document de travail de la Commission du 23 mai 2007 concernant le mode de calcul, le financement, le versement et la budgétisation de la correction des déséquilibres budgétaires en faveur du Royaume-Uni conformément aux articles 4 et 5 de la décision [2007/436/CE, Euratom] du Conseil relative au système des ressources propres des Communautés européennes, disponible à l'adresse suivante: http://ec.europa.eu/budget/library/biblio/documents/financing/calc_own_res_2007_fr.pdf .

(13) Règlement (CE) nº 1211/2009 du Parlement européen et du Conseil du 25 novembre 2009 instituant l'Organe des régulateurs européens des communications électroniques (ORECE) ainsi que l'Office (JO L 337 du 18.12.2009, p. 1).