PROJET DE BUDGET RECTIFICATIF N° 4 AU BUDGET GÉNÉRAL 2024 Mise à jour des recettes (ressources propres) et ajustements relatifs à certains organismes décentralisés

COMMISSION EUROPÉENNE

Bruxelles, le 19.7.2024

COM(2024) 931 final

2024/0185(BUD)

PROJET DE BUDGET RECTIFICATIF N° 4
AU BUDGET GÉNÉRAL 2024

Mise à jour des recettes (ressources propres) et ajustements relatifs à certains organismes décentralisés

Vu:

–le traité sur le fonctionnement de l'Union européenne, et notamment son article 314, lu en combinaison avec le traité instituant la Communauté européenne de l'énergie atomique, et notamment son article 106 bis,

–la décision (UE, Euratom) 2020/2053 du Conseil du 14 décembre 2020 relative au système des ressources propres de l’Union européenne 1 , entrée en vigueur le 1er juin 2021,

–le règlement (UE, Euratom) 2018/1046 du Parlement européen et du Conseil du 18 juillet 2018 relatif aux règles financières applicables au budget général de l’Union [...] 2 , et notamment son article 44,

–le budget général de l’Union européenne pour l’exercice 2024, adopté le 22 novembre 2023 3 ,

–le budget rectificatif nº 1/2024 4 , adopté le 25 avril 2024,

–le budget rectificatif nº 2/2024 5 , adopté le 25 avril 2024,

–le projet de budget rectificatif nº 2/2024 6 , adopté le 9 avril 2024,

la Commission européenne présente ci-après au Parlement européen et au Conseil le projet de budget rectificatif nº 4 au budget 2024.

MODIFICATIONS À L’ÉTAT DES RECETTES ET DES DÉPENSES PAR SECTION

Les modifications apportées à l’état général des recettes et en particulier à la section III sont disponibles sur EUR-Lex ( https://eur-lex.europa.eu/budget/www/index-fr.htm ).

Table des matières

1. Introduction

2. Mise à jour des recettes

2.1 Incidence globale du PBR nº 4/2024 sur la répartition, entre États membres,
de l’ensemble des versements de ressources propres

2.2 Révision des prévisions relatives aux RPT et aux assiettes TVA, DEP et RNB

2.3 Contribution du Royaume-Uni

2.4 Amendes et astreintes

2.5 Effet sur la contribution à la ressource propre RNB pour 2024

3. Mise à jour des dépenses

3.1 Renforcement de l'Agence de l'Union européenne pour la cybersécurité (ENISA)

3.2 Renforcement de l’Agence de l’Union européenne pour la coopération des régulateurs de l’énergie (ACER)

3.3 Réduction des effectifs de l’Autorité de lutte contre le blanchiment de capitaux (ALBC)
ainsi que de la contribution de l’UE à cette Autorité

3.4 Internalisation d’emplois essentiels sensibles au sein de l’Agence de l’Union européenne
pour le programme spatial (EUSPA)

3.5 Augmentation de la contribution de l’UE à l’Agence européenne des médicaments (EMA)

3.6 Augmentation de la contribution de l’UE à l’Agence de l’Union européenne pour la coopération judiciaire en matière pénale (Eurojust)

3.7 Renforcement de la contribution de l’UE à l'Agence de l’Union européenne pour la gestion opérationnelle des systèmes d'information à grande échelle au sein de l'espace de liberté, de sécurité et de justice (eu-LISA)

4. Financement

5. Tableau récapitulatif par rubrique du CFP

EXPOSÉ DES MOTIFS

1.Introduction

Le projet de budget rectificatif (PBR) nº 4 pour l’exercice 2024 a pour principal objet de mettre à jour le volet des recettes du budget afin de tenir compte des évolutions les plus récentes concernant:

–les prévisions mises à jour des ressources propres pour le budget 2024, approuvées par le comité consultatif des ressources propres (CCRP) le 23 mai 2024. Cette mise à jour est généralement présentée peu après la réunion du CCRP consacrée aux prévisions, conformément aux attentes des États membres, qui souhaitent que les mises à jour décidées par le CCRP soient budgétisées dès que possible;

–la mise à jour d’autres recettes telles que la contribution du Royaume-Uni et les amendes.

En outre, le PBR nº 4/2024 comprend les éléments spécifiques suivants qui sont liés aux dépenses:

–un renforcement de l’Agence de l’Union européenne pour la cybersécurité (ENISA) en rapport avec l’adoption du règlement sur la cyberrésilience, qu’il est proposé de déduire de la dotation du programme pour une Europe numérique;

–un renforcement de l’Agence de l’Union européenne pour la coopération des régulateurs de l’énergie (ACER) en rapport avec la révision de la fiche financière législative relative aux règles révisées en matière d'organisation du marché de l'électricité;

–une réduction ponctuelle des effectifs de l’Autorité de lutte contre le blanchiment de capitaux (ALBC) et de la contribution de l’UE à cette Autorité, compte tenu du retard pris dans sa mise en place;

–un renforcement de l’Agence de l’Union européenne pour le programme spatial (EUSPA) afin que les tâches d’ingénierie essentielles soient effectuées par du personnel interne;

–un renforcement de la contribution de l’Union à l’Agence européenne des médicaments (EMA) à la suite de l’approbation par l’autorité budgétaire du dossier immobilier concernant les anciens locaux de l’EMA à Londres;

–un renforcement de l’Agence de l’Union européenne pour la coopération judiciaire en matière pénale (Eurojust) en raison d’une forte pression inflationniste;

–un renforcement de l’Agence de l’Union européenne pour la gestion opérationnelle des systèmes d’information à grande échelle au sein de l’espace de liberté, de sécurité et de justice (eu-LISA), afin de tenir compte des modifications apportées au mandat de l’Agence à la suite de la révision de fiches financières législatives ou de l’établissement de nouvelles fiches. Cela a aussi une incidence sur FRONTEX.

Globalement, l’incidence nette du PBR nº 4/2024 sur les dépenses correspond à une augmentation de 12,0 millions d’EUR, à la fois pour les crédits d’engagement et les crédits de paiement.

2.Mise à jour des recettes

2.1 Incidence globale du PBR nº 4/2024 sur la répartition, entre États membres, de l’ensemble des versements de ressources propres

Les prévisions révisées pour 2024 ont été approuvées lors de la 191e réunion du CCRP le 23 mai 2024. Les ajustements au volet des recettes du budget sont nécessaires pour mettre à jour les estimations concernant les ressources propres traditionnelles (RPT) ainsi que les ressources propres fondées sur la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), les déchets d’emballages en plastique (DEP) non recyclés et le revenu national brut (RNB), compte tenu des prévisions économiques du printemps (voir la section 2.2).

Par ailleurs, le montant des autres recettes est mis à jour pour tenir compte de la contribution révisée du Royaume-Uni et des amendes et astreintes définitivement encaissées jusqu’en juin 2024 (voir respectivement les sections 2.3 et 2.4).

L’incidence globale des ajustements des recettes relevant du présent PBR est présentée dans le tableau récapitulatif figurant ci-dessous. Ce tableau montre aussi la répartition, entre États membres, de l’ensemble des versements de ressources propres, tels qu’ils figurent dans le budget initial pour 2024, tels qu’ils ont été inscrits dans le BR nº 1/2024, le BR nº 2/2024, le PBR nº 2/2024 et, enfin, tels qu’ils sont intégrés dans le présent PBR nº 4/2024.

Répartition de l’ensemble des versements de ressources propres par État membre (en Mio EUR)

2.2 Révision des prévisions relatives aux RPT et aux assiettes TVA, DEP et RNB

En vertu de l’article 44, paragraphe 1, premier alinéa, point b), du règlement financier 7 , la Commission propose de réviser le financement du budget sur la base de prévisions économiques mises à jour. Conformément à la pratique établie, les prévisions de recettes révisées sont convenues avec les États membres dans le cadre de la procédure de prévision du CCRP.

Cette révision porte sur les prévisions relatives aux RPT à verser au budget en 2024, ainsi que sur les prévisions relatives aux assiettes TVA, DEP et RNB de 2024. Les prévisions figurant dans le budget 2024 ont été approuvées lors de la 188e réunion du CCRP, tenue le 25 mai 2023. La révision prévue dans le présent PBR nº 4/2024 tient compte des prévisions approuvées lors de la 191e réunion du CCRP, tenue le 23 mai 2024. L’utilisation de prévisions mises à jour des ressources propres rend plus précise la détermination des prévisions de recettes et, partant, des versements demandés aux États membres en faveur du budget de l’UE pendant l’exercice budgétaire.

Les projections de recettes de la Commission sont fondées sur ses prévisions économiques du printemps 2024 8 , qui tablaient sur une reprise de l’économie de l’UE au début de l’année, après une période prolongée de stagnation. Même si le taux de croissance estimé à 0,3 % pour le premier trimestre de 2024 reste inférieur au potentiel estimé, il a dépassé les attentes. L’activité dans la zone euro a enregistré une croissance similaire, marquant la fin de la récession modérée observée au second semestre de l’année dernière. Dans le même temps, l’inflation a continué à ralentir dans l’ensemble de l’UE au premier trimestre.

Les prévisions de printemps tablent sur une croissance du PIB de 1,0 % dans l’UE et de 0,8 % dans la zone euro en 2024. Par rapport aux prévisions intermédiaires de l’hiver 2024, ces chiffres sont en légère augmentation pour l’UE, mais restent inchangés pour la zone euro. Il est important de noter que presque tous les États membres devraient renouer avec la croissance en 2024. La croissance du PIB de l’UE devrait s’améliorer pour atteindre 1,6 % en 2025, soit un niveau revu à la baisse à hauteur de 0,1 point de pourcentage par rapport aux prévisions de l’hiver. Dans la zone euro, la croissance du PIB en 2025 devrait être légèrement inférieure, à 1,4 %, après avoir été également revue marginalement à la baisse.

Les risques de dégradation des perspectives économiques qui émanent de l’extérieur de l’UE se sont accrus ces derniers mois, dans un contexte marqué par deux conflits en cours dans notre voisinage et l’aggravation des tensions géopolitiques. Le commerce mondial et les marchés de l’énergie semblent particulièrement vulnérables.

Le scénario économique qui sous-tend le budget 2024 est reflété dans les estimations les plus récentes relatives aux ressources propres traditionnelles et aux assiettes des autres ressources propres:

·le total des droits de douane à percevoir en 2024, déduction faite des 25 % de frais de perception, est estimé à 20 119,0 millions d’EUR, ce qui représente une baisse de 18,3 % par rapport aux prévisions figurant dans le budget 2024, qui s'établissaient à 24 620,4 millions d’EUR. La Commission a comparé les résultats de la méthode traditionnelle appliquée par le CCRP pour les prévisions (sur la base des taux de croissance prévus pour les importations hors UE) avec ceux de la méthode d’extrapolation (fondée sur les dernières données disponibles en matière de perception des droits de douane, c’est-à-dire de janvier à avril 2024). Comme au cours des dernières années, la Commission adopte une approche prudente garantissant la bonne gestion financière du budget de l’UE dans un contexte d’incertitudes économiques et financières. Des remboursements supplémentaires relatifs à des paiements de RPT antérieurs liés à des cas particuliers pourraient en outre intervenir au cours de l’année. Il a dès lors été choisi d’appliquer une répartition 1/3 - 2/3 entre les résultats obtenus au moyen de la méthode traditionnelle et de la méthode d’extrapolation pour la révision des prévisions relatives aux RPT pour 2024, ce qui a entraîné une baisse des recettes de 4,5 milliards d’EUR par rapport au PBR nº 2/2024;

·l’assiette TVA totale non écrêtée de l’UE pour 2024 est désormais estimée à 7 864 305,3 millions d’EUR, ce qui représente une légère diminution de 0,6 % par rapport aux prévisions de mai 2023, qui s’étaient établies à 7 909 213,8 millions d’EUR. L’assiette TVA totale écrêtée de l’UE pour 2024 9 est estimée à 7 820 900,1 millions d’EUR, ce qui représente une baisse de 0,6 % par rapport aux prévisions de mai 2023, qui s’étaient établies à 7 872 045,75 millions d’EUR;

·les prévisions relatives aux déchets d’emballages en plastique (DEP) non recyclés dans l’UE s’établissent à 9 813 692,0 tonnes en 2024, ce qui constitue une légère hausse de 0,6 % par rapport aux prévisions de mai 2023, qui étaient de 9 756 010,6 tonnes. Les contributions correspondantes des États membres provenant de la ressource propre fondée sur les DEP non recyclés sont présentées dans le tableau 3 de l’annexe budgétaire jointe;

·l’assiette RNB totale de l’UE pour 2024 est estimée à 17 775 997,4 millions d’EUR, ce qui constitue une légère hausse de 0,3 % par rapport aux prévisions de mai 2023, qui s’établissaient à 17 727 479,4 millions d’EUR.

Les taux de change du 29 décembre 2023 ont été utilisés pour convertir en euros les prévisions des assiettes TVA et RNB libellées en monnaies nationales pour les sept États membres qui ne font pas partie de la zone euro. On évite ainsi des distorsions, puisque ces taux servent à convertir en monnaies nationales les paiements budgétisés de ressources propres exprimés en euros lorsque les montants sont prélevés, conformément aux dispositions de l’article 10 bis, paragraphe 1, du règlement nº 609/2014 du Conseil 10 .

Les prévisions révisées des RPT, des assiettes TVA non écrêtées, des assiettes provenant des DEP non recyclés et des assiettes RNB pour 2024, telles qu’arrêtées lors de la 191e réunion du CCRP, sont exposées dans le tableau figurant ci-après:

Prévisions révisées des RPT et des assiettes TVA, DEP et RNB pour 2024

2.3 Contribution du Royaume-Uni

La contribution britannique doit être versée conformément à l’article 148 de l’accord sur le retrait du Royaume-Uni de l’Union européenne (l’«accord de retrait») 12 ; elle couvre en particulier la part du Royaume-Uni dans les engagements restant à liquider antérieurs à 2021 à payer en 2024, ainsi que la part du Royaume-Uni dans les passifs de l’Union (comme les pensions) et les passifs financiers éventuels. La contribution globale du Royaume-Uni comprend aussi les montants dus à ce pays en ce qui concerne les corrections et ajustements liés aux ressources propres relatifs à des exercices jusqu’en 2021.

La contribution britannique repose sur la part du Royaume-Uni 13 , qui est calculée en divisant les ressources propres mises à disposition par le Royaume-Uni pour les années 2014 à 2020 par les ressources propres mises à disposition pendant cette période par tous les États membres, y compris le Royaume-Uni. La part du Royaume-Uni a été ajustée en 2022 conformément à l’article 139 de l’accord de retrait. La part définitive du Royaume-Uni a été fixée à 12,431681219587700 %.

Le tableau figurant ci-dessous présente la contribution mise à jour du Royaume-Uni au budget 2024. Il comprend aussi les éléments que le Royaume-Uni a déjà versés de janvier à mai 2024 sur la base de la facture de septembre 2023, les éléments inclus dans la facture d’avril 2024 ainsi que les estimations pour les éléments à intégrer dans la facture de septembre 2024 qui sont connus à ce stade. La mise à jour se traduit par une contribution du Royaume-Uni nettement inférieure à l’estimation figurant dans le budget 2024, principalement en raison d’une sous-exécution du RAL lié au Brexit en 2023 et des montants déclarés relatifs aux passifs éventuels, aux corrections financières nettes et aux amendes. Le montant révisé de la contribution du Royaume-Uni figurant dans le PBR nº 4/2024 est calculé en tenant compte des modalités de paiement prévues à l’article 148 de l’accord de retrait.

Il est dès lors proposé de mettre à jour en conséquence les estimations inscrites dans le budget 2024. Globalement, cela réduira la contribution estimée du Royaume-Uni au budget 2024 de 1 519 millions d’EUR, dont 1 518 millions d’EUR de recettes générales.

Contribution mise à jour du Royaume-Uni en 2024 (en EUR)

2.4 Amendes et astreintes

Compte tenu des amendes et astreintes encaissées du 1er janvier au 31 mai 2024, il est proposé d’inscrire les montants suivants au budget 2024:

a)257 millions d’EUR d’amendes en matière de concurrence;

b)341 millions d’EUR d’astreintes et de sommes forfaitaires imposées aux États membres pour inexécution d’arrêts de la Cour de justice de l’Union européenne en constatation de leur manquement aux obligations découlant des traités;

c)10 millions d’EUR d’intérêts relatifs aux amendes et astreintes;

d)6 millions d’EUR d’autres amendes et astreintes sans affectation, principalement pour des primes sur les émissions excédentaires.

Conformément aux dispositions de l’article 141 de l’accord de retrait, le Royaume-Uni est en droit de recevoir sa part sur un montant de 49 millions d’EUR, figurant dans la liste ci-dessus sous les points a) et c).

Il est par conséquent proposé d’augmenter de 513 millions d’EUR les prévisions initiales inscrites dans le budget 2024, à savoir 101 millions d’EUR, pour les porter à un total de 614 millions d’EUR.

Le détail par ligne est présenté dans le tableau figurant ci-dessous.

2.5 Effet sur la contribution à la ressource propre RNB pour 2024

Compte tenu des prévisions révisées des RPT, de l’assiette TVA simplifiée et de la ressource propre fondée sur les déchets d’emballages en plastique (DEP) non recyclés, le montant des ressources propres autres que le RNB a diminué de 4 608 680 934 EUR. Conjuguée à la baisse de 1 004 386 580 EUR des autres recettes (en raison de l’effet combiné de l’augmentation de 513 millions d’EUR des recettes provenant des amendes et de la diminution de 1 518 millions d’EUR de la contribution britannique) et à l’augmentation des crédits de paiement de 12 029 834 EUR, la contribution du RNB est augmentée de 5 625 097 348 EUR par rapport au PBR nº 2/2024.

Afin que soit respecté le principe d’équilibre applicable au budget de l’Union, inscrit à l’article 310, paragraphe 1, du traité sur le fonctionnement de l’Union européenne, le taux uniforme à appliquer à la somme des RNB de tous les États membres doit être recalculé compte tenu du total des autres recettes.

Le taux uniforme recalculé de la ressource propre RNB est fixé comme suit:

taux uniforme à appliquer à 1 % du RNB = (total des dépenses – autres recettes – montant total net des RPT – ressource propre fondée sur la TVA – contributions au titre de la ressource propre fondée sur les DEP non recyclés) / 1 % du RNB

Taux uniforme:

= (146 789 504 431 – 5 759 356 982 – 20 119 010 896 – 23 462 700 300 – 7 139 700 400) / 177 759 974 000

= 0,508037517225334

Les contributions révisées à la ressource propre RNB, compte tenu du nouveau taux uniforme, sont exposées ci-après dans le tableau:

Exercice 2024 (en EUR)

3.Mise à jour des dépenses

3.1 Renforcement de l'Agence de l'Union européenne pour la cybersécurité (ENISA)

À la suite de l’adoption du règlement sur la cyberrésilience et de la fiche financière législative 14 qui l’accompagne, de nouvelles tâches ont été attribuées à l’Agence de l’Union européenne pour la cybersécurité (ENISA), qui nécessitent le recrutement d’un agent temporaire et d’un expert national détaché supplémentaires, ce qui entraîne une augmentation globale des dépenses de personnel correspondantes de 0,139 million d’EUR en 2024. L’augmentation de la contribution de l’UE à l’ENISA est neutre sur le plan budgétaire, étant donné que le coût supplémentaire sera financé par une réduction, à hauteur du même montant, des dépenses inscrites sur la ligne budgétaire 02 01 30 01 du programme pour une Europe numérique.

L’incidence globale sur les dépenses est par conséquent la suivante:

3.2 Renforcement de l’Agence de l’Union européenne pour la coopération des régulateurs de l’énergie (ACER)

Avec la révision de la fiche financière législative pour la nouvelle organisation du marché de l’électricité 15 , l’Agence de l’Union européenne pour la coopération des régulateurs de l’énergie (ACER) est chargée d’activités supplémentaires, pour lesquelles des effectifs supplémentaires sont nécessaires (onze agents temporaires et quatre agents contractuels), ce qui se traduit par une augmentation globale des dépenses de personnel de 3,34 millions d’EUR. Le budget 2024 comprend déjà quatre emplois d’agents temporaires à cette fin, tandis que sept agents temporaires supplémentaires et quatre agents contractuels sont inclus dans le présent projet de budget rectificatif. De même, en ce qui concerne les dépenses connexes, un montant de 684 000 EUR avait déjà été inscrit dans le budget 2024, tandis qu’il est proposé qu’un montant supplémentaire de 2,656 millions d’EUR soit mis à disposition au moyen du présent projet de budget rectificatif.

L’incidence globale sur les dépenses est par conséquent la suivante:

Les modifications correspondantes apportées au tableau des effectifs figurent dans l’annexe budgétaire.

3.3 Réduction des effectifs de l’Autorité de lutte contre le blanchiment de capitaux (ALBC) ainsi que de la contribution de l’UE à cette Autorité

Les négociations relatives à la création de la nouvelle Autorité de lutte contre le blanchiment de capitaux (ALBC) ont pris plus de temps que prévu initialement et, par conséquent, la mise en place de l’Autorité ne commencera qu’en 2024. Dès lors, la fiche financière législative correspondante a été révisée, ce qui a conduit à ramener les effectifs en 2024 à huit emplois inscrits au tableau des effectifs (soit une diminution d’un total de 27 emplois du tableau des effectifs pour 2024), neuf agents contractuels et deux experts nationaux détachés. Il est donc également proposé de réduire de 3,812 millions d’EUR le montant des crédits devant provenir en 2024 de la réserve (titre «provisions»), où 5 107 785 EUR sont inscrits conformément à l’article 49 du règlement financier. Cela aboutit à concentrer davantage les crédits en fin de période par rapport à la fiche financière législative initiale. La marge de la rubrique 1 augmentera donc en conséquence.

L’incidence globale sur les dépenses est par conséquent la suivante:

Les modifications correspondantes apportées au tableau des effectifs figurent dans l’annexe budgétaire.

3.4 Internalisation d’emplois essentiels sensibles au sein de l’Agence de l’Union européenne pour le programme spatial (EUSPA)

Afin de garantir que les tâches d’ingénierie essentielles liées à la sécurité sont effectuées par du personnel interne, l’Agence de l’Union européenne pour le programme spatial (EUSPA) a besoin de trois emplois d’agents temporaires supplémentaires et de deux agents contractuels pour internaliser les emplois essentiels les plus sensibles en 2024. Il est proposé que le financement de 0,3 million d’EUR nécessaire pour ces emplois soit compensé par une réduction correspondante de l’enveloppe du programme spatial. Un renforcement similaire est aussi proposé dans le projet de budget pour 2025.

L’incidence globale sur les dépenses est par conséquent la suivante:

Les modifications correspondantes apportées au tableau des effectifs figurent dans l’annexe budgétaire.

3.5 Augmentation de la contribution de l’UE à l’Agence européenne des médicaments (EMA)

À la suite de l’accord de retrait, l’Agence européenne des médicaments (EMA) a été relocalisée, en janvier 2020, de Londres à Amsterdam. Par la suite, les locaux qui abritaient le siège de l’EMA à Londres ont été sous-loués à la société WeWork. En raison des difficultés financières rencontrées par WeWork et de la récente renégociation du contrat de location, la contribution d’équilibrage de l’UE à l’EMA doit être augmentée afin de couvrir la diminution des recettes provenant de la location du bâtiment.

L’incidence globale sur les dépenses est par conséquent la suivante:

3.6 Augmentation de la contribution de l’UE à l’Agence de l’Union européenne pour la coopération judiciaire en matière pénale (Eurojust)

Ces dernières années, les dépenses de l’Agence de l’Union européenne pour la coopération judiciaire en matière pénale (Eurojust) ont subi de fortes pressions inflationnistes, ce qui a eu une incidence directe notable sur les dépenses salariales ainsi que sur les frais liés aux bâtiments et à l’entretien. Afin de permettre à Eurojust de continuer à financer ses dépenses opérationnelles, la Commission a mis un montant de 2,46 millions d’EUR à la disposition de l’Agence au cours de l’année 2023, tandis que le projet de budget 2025 prévoit un montant supplémentaire de 2 millions d’EUR à cette fin. Pour l’année 2024, il est proposé de renforcer la contribution de l’UE à Eurojust d’un montant de 2 millions d’EUR, afin de donner une assise stable au budget de l’Agence.

3.7 Renforcement de la contribution de l’UE à l'Agence de l’Union européenne pour la gestion opérationnelle des systèmes d'information à grande échelle au sein de l'espace de liberté, de sécurité et de justice (eu-LISA)

Un certain nombre d’initiatives législatives prises dans le cadre du pacte sur la migration et l’asile ont élargi le champ d’application des activités de l’Agence de l’Union européenne pour la gestion opérationnelle des systèmes d’information à grande échelle au sein de l’espace de liberté, de sécurité et de justice (eu-LISA). Cela nécessite un renforcement approprié des effectifs affectés aux nouvelles activités et une augmentation des dépenses correspondantes. Cela concerne notamment:

·le regroupement des activités liées à la base de données dactyloscopiques européenne en matière d’asile (Eurodac) 16 , que le pacte sur la migration et l’asile attribue à l’eu-LISA, nécessite huit agents temporaires supplémentaires et sept agents contractuels ainsi qu’une augmentation connexe de 13,685 millions d’EUR en crédits d’engagement et de 1,045 million d’EUR en crédits de paiement. Il est proposé de compenser intégralement cette augmentation par une réduction des crédits du Fonds «Asile, migration et intégration» (AMIF) (40 %, soit 5,474 millions d’EUR en crédits d’engagement et 0,42 million d’EUR en crédits de paiement) et de l’instrument de soutien financier à la gestion des frontières et à la politique des visas (IGFV) (60 %, soit 8,211 millions d’EUR en crédits d’engagement et 0,63 million d’EUR en crédits de paiement), l’opération étant donc neutre sur le plan budgétaire. L’augmentation des effectifs (emplois inscrits au tableau des effectifs + agents contractuels) de l’eu-LISA sera partiellement déduite de la dotation de Frontex, conformément à la fiche financière législative relative à Eurodac;

·la fiche financière législative relative au filtrage des ressortissants de pays tiers aux frontières extérieures prévu par le pacte sur la migration et l’asile 17 , qui nécessite cinq agents temporaires supplémentaires et deux agents contractuels. Il est proposé de déduire de l’IGFV les coûts correspondants de 10,494 millions d’EUR en crédits d’engagement et de 0,884 million d’EUR en crédits de paiement.

Les modifications correspondantes apportées au tableau des effectifs figurent dans l’annexe budgétaire.

4. Financement

Globalement, l’incidence nette du PBR nº 4/2024 sur les dépenses correspond à une augmentation de 12,0 millions d’EUR, à la fois pour les crédits d’engagement et les crédits de paiement. Il est proposé d’ajuster le volet des recettes du budget comme indiqué dans le présent PBR nº 4/2024.

Compte tenu de l’absence de marges et de possibilités de redéploiement dans la sous-rubrique 2 b, la Commission propose de mobiliser l’instrument de flexibilité conformément à l’article 12 du règlement (UE, Euratom) 2020/2093 18 à hauteur d’un montant de 13,2 millions d’EUR en crédits d’engagement pour la sous-rubrique 2 b «Résilience et valeurs», afin d’augmenter la contribution de l’UE à l’EMA et à Eurojust.

Les crédits de paiement pour 2024 liés à la mobilisation de l’instrument de flexibilité pour la période allant de 2021 à 2024 sont estimés à 1 751,2 millions d’EUR. L’échéancier de paiement estimé relatif aux montants correspondants dus pour ces exercices est exposé dans le tableau suivant:

5. Tableau récapitulatif par rubrique du CFP

(1) Décision (UE, Euratom) 2020/2053 du Conseil du 14 décembre 2020 relative au système des ressources propres de l’Union européenne et abrogeant la décision 2014/335/UE, Euratom (JO L 424 du 15.12.2020).

(2) Règlement (UE, Euratom) 2018/1046 du Parlement européen et du Conseil du 18 juillet 2018 relatif aux règles financières applicables au budget général de l’Union, modifiant les règlements (UE) nº 1296/2013, (UE) nº 1301/2013, (UE) nº 1303/2013, (UE) nº 1304/2013, (UE) nº 1309/2013, (UE) nº 1316/2013, (UE) nº 223/2014, (UE) nº 283/2014 et la décision nº 541/2014/UE, et abrogeant le règlement (UE, Euratom) nº 966/2012 (JO L 193 du 30.7.2018).

(3) JO L, 2024/207, 22.2.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/budget/2024/207/oj.

(4) JO L, 2024/1430, 5.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/budget/2024/1430/oj.

(5) JO L, 2024/1509, 18.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/budget/2024/1509/oj.

(6) COM(2024) 920 du 9.4.2024.

(7) Règlement (UE, Euratom) 2018/1046 du Parlement européen et du Conseil du 18 juillet 2018 relatif aux règles financières applicables au budget général de l’Union (JO L 193 du 30.7.2018, p. 1).

(8) Commission européenne (2024), European Economic Forecast, Spring 2024, European Economy, Institutional Paper 286.

(9) L’article 2, paragraphe 1, point b), de la décision RP de 2020 dispose que, pour chaque État membre, l’assiette TVA n’excède pas 50 % du RNB. Dans le PBR nº 3/2023, la Croatie, Chypre, le Luxembourg, Malte, la Pologne et la Slovénie verront leur assiette TVA écrêtée à 50 % du RNB.

(10) Règlement (UE, Euratom) nº 609/2014 du Conseil du 26 mai 2014 relatif aux modalités et à la procédure de mise à disposition des ressources propres traditionnelles, de la ressource propre fondée sur la TVA et de la ressource propre fondée sur le RNB et aux mesures visant à faire face aux besoins de trésorerie (JO L 168 du 7.6.2014, p. 39), modifié en dernier lieu par le règlement (UE, Euratom) 2022/615 du Conseil du 5 avril 2022 (JO L 115 du 13.4.2022, p. 51).

(11) Les montants indiqués en grisé découlent des assiettes TVA écrêtées, comme expliqué plus haut à la note de bas de page nº 10.

(12) Accord sur le retrait du Royaume-Uni de Grande-Bretagne et d’Irlande du Nord de l’Union européenne et de la Communauté européenne de l’énergie atomique (JO L 29 du 31.1.2020, p. 7).

(13) Visée à l’article 136, paragraphe 3, points a) et c), et aux articles 140 à 147 de l’accord de retrait.

(14) COM(2022) 454; proposition de règlement du Parlement européen et du Conseil concernant des exigences horizontales en matière de cybersécurité pour les produits comportant des éléments numériques et modifiant le règlement (UE) 2019/1020.

(15) COM(2023) 148: proposition de règlement du Parlement européen et du Conseil modifiant les règlements (UE) 2019/943 et (UE) 2019/942 ainsi que les directives (UE) 2018/2001 et (UE) 2019/944 afin d’améliorer l’organisation du marché de l’électricité de l’Union.

(16) Règlement (UE) 2024/1358 du Parlement européen et du Conseil du 14 mai 2024 relatif à la création d'«Eurodac» pour la comparaison des empreintes digitales afin d'appliquer efficacement les règlements (UE) 2024/1351 et (UE) 2024/1350 du Parlement européen et du Conseil et la directive 2001/55/CE du Conseil et afin d'identifier des ressortissants de pays tiers et des apatrides en séjour irrégulier, et relatif aux demandes de comparaison avec les données d'Eurodac présentées par les autorités répressives des États membres et par Europol à des fins répressives, modifiant les règlements (UE) 2018/1240 et (UE) 2019/818 du Parlement européen et du Conseil et abrogeant le règlement (UE) nº 603/2013 du Parlement européen et du Conseil (JO L, 2024/1358, 22.5.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1358/oj).

(17) Règlement (UE) 2024/1356 du Parlement européen et du Conseil du 14 mai 2024 établissant le filtrage des ressortissants de pays tiers aux frontières extérieures et modifiant les règlements (CE) nº 767/2008, (UE) 2017/2226, (UE) 2018/1240 et (UE) 2019/817 (JO L, 2024/1356, 22.5.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1356/oj).

(18) Règlement (UE, Euratom) 2020/2093 du Conseil du 17 décembre 2020 fixant le cadre financier pluriannuel pour les années 2021 à 2027 (JO L 433 I du 22.12.2020, p. 11, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2020/2093/oj).