| CELEX | 02015R2450-20151231 |
| Type | Règlement (consolidé) |
| Date | jeudi 31 décembre 2015 |
| 31.12.2015 | FR | Journal officiel de l'Union européenne | L 347/1 |
RÈGLEMENT D'EXÉCUTION (UE) 2015/2450 DE LA COMMISSION
du 2 décembre 2015
définissant des normes techniques d'exécution en ce qui concerne les modèles de communication d'informations aux autorités de contrôle en vertu de la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil
(Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE)
LA COMMISSION EUROPÉENNE,
vu le traité sur le fonctionnement de l'Union européenne,
vu la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil du 25 novembre 2009 sur l'accès aux activités de l'assurance et de la réassurance et leur exercice (solvabilité II) (1), et notamment son article 35, paragraphe 10, troisième alinéa, son article 244, paragraphe 6, troisième alinéa, et son article 245, paragraphe 6, second alinéa,
considérant ce qui suit:
| (1) | Pour faciliter un contrôle efficace des entreprises et des groupes d'assurance et de réassurance, il y a lieu d'établir les modèles pour la communication d'informations aux autorités de contrôle visée à l'article 35, paragraphes 1 et 2, de la directive 2009/138/CE pour les entreprises individuelles, ainsi qu'à l'article 244, paragraphe 2, et à l'article 245, paragraphe 2, de cette directive pour les groupes. |
| (2) | Pour garantir la bonne mise en œuvre d'un processus de contrôle prudentiel fondé sur le risque, il est crucial que les informations à communiquer soient suffisamment détaillées. Les modèles sont une représentation visuelle des informations à communiquer, qui stipulent le niveau de détail que celles-ci doivent atteindre. |
| (3) | L'harmonisation des modèles à utiliser pour déclarer les informations requises aux autorités de contrôle est essentielle pour promouvoir la convergence du contrôle. C'est pourquoi les informations à communiquer en application de la directive 2009/138/CE devraient suivre les modèles prévus par le présent règlement. |
| (4) | Concrètement, les informations seront transmises par voie électronique, comme le prévoit l'article 313 du règlement délégué (UE) 2015/35 de la Commission (2). |
| (5) | Les entreprises et les groupes d'assurance et de réassurance ne devraient soumettre que les informations exigibles pour leur activité. Par exemple, certaines options prévues par la directive 2009/138/CE, comme l'utilisation de l'ajustement égalisateur pour le calcul des provisions techniques, ou d'un modèle interne intégral ou partiel ou de paramètres propres à l'entreprise pour le calcul du capital de solvabilité requis, ont une incidence sur l'étendue des informations à communiquer. Dans la plupart des cas, seul un sous-ensemble des modèles prévus par le présent règlement serait à soumettre, puisque les modèles ne sont pas tous applicables à toutes les entreprises. |
| (6) | Les dispositions du présent règlement sont étroitement liées entre elles, toutes concernant les informations que les entreprises et les groupes d'assurance et de réassurance doivent communiquer aux autorités de contrôle. Afin de garantir la cohérence de ces différentes dispositions, qui doivent entrer en vigueur en même temps, de faciliter leur pleine et entière compréhension et de permettre aux personnes soumises aux obligations de déclaration, y compris les investisseurs établis en dehors de l'Union, d'y avoir aisément accès, il est souhaitable d'intégrer l'ensemble des normes techniques d'exécution requises par l'article 35, paragraphe 10, l'article 244, paragraphe 6, et l'article 245, paragraphe 6, de la directive 2009/138/CE dans un seul règlement. |
| (7) | Le présent règlement se fonde sur les projets de normes techniques d'exécution soumis à la Commission par l'Autorité européenne des assurances et des pensions professionnelles. |
| (8) | L'Autorité européenne des assurances et des pensions professionnelles a procédé à des consultations publiques ouvertes sur les projets de normes techniques d'exécution sur lesquels se fonde le présent règlement, analysé les coûts et avantages potentiels qu'ils impliquent et sollicité l'avis du groupe des parties intéressées à l'assurance et à la réassurance institué en application de l'article 37 du règlement (UE) no 1094/2010 du Parlement européen et du Conseil (3). |
| (9) | Afin que les déclarations prudentielles soient effectivement soumises de manière uniforme à compter de la date à laquelle les obligations de déclaration s'appliqueront, le présent règlement devrait entrer en vigueur dès que possible et s'appliquer à partir du 1er janvier 2016, |
A ADOPTÉ LE PRÉSENT RÈGLEMENT:
CHAPITRE I
DISPOSITIONS GÉNÉRALES ET EXIGENCES DE DÉCLARATION À DES FINS DE CONTRÔLE
Article premier
Objet
Le présent règlement définit des normes techniques d'exécution sur la communication régulière d'informations à des fins de contrôle, en établissant les modèles pour la communication d'informations aux autorités de contrôle visée à l'article 35, paragraphes 1 et 2, de la directive 2009/138/CE pour les entreprises d'assurance ou de réassurance individuelles, ainsi qu'à l'article 244, paragraphe 2, et à l'article 245, paragraphe 2, de cette directive pour les groupes.
Article 2
Formats des déclarations à des fins de contrôle
Les entreprises d'assurance et de réassurance, les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent les informations visées dans le présent règlement selon les formats et schémas d'échange de données définis par les autorités de contrôle ou par le contrôleur du groupe et conformément aux spécifications suivantes:
| (a) | les points de données correspondant au type de données «Monétaire» sont exprimés en unités sans décimales, sauf dans les modèles S.06.02, S.08.01, S.08.02 et S.11.01, où ils sont exprimés en unités avec deux décimales; |
| (b) | les points de données correspondant au type de données «Pourcentage» sont exprimés en unités avec quatre décimales; |
| (c) | les points de données correspondant au type de données «Nombre entier» sont exprimés en unités sans décimales. |
Article 3
Monnaie
1. Aux fins du présent règlement, on entend par «monnaie de déclaration», sauf prescription contraire de l'autorité de contrôle:
| (a) | pour les déclarations effectuées par une entreprise d'assurance ou de réassurance individuelle, la monnaie dans laquelle ses états financiers sont établis; |
| (b) | pour les déclarations effectuées par un groupe, la monnaie dans laquelle les états financiers consolidés sont établis. |
2. Les points de données correspondant au type de données «Monétaire» sont exprimés dans la monnaie de déclaration ce qui suppose de convertir toute autre monnaie dans celle-ci, sauf indication contraire dans le présent règlement.
3. La valeur de tout actif ou passif libellé dans une monnaie autre que la monnaie de déclaration est exprimée dans la monnaie de déclaration, dans laquelle elle est convertie en appliquant le taux de change correspondant affiché à la clôture du dernier jour pour lequel il est disponible durant la période de référence.
4. La valeur de tout produit ou de toute charge est exprimée dans la monnaie de déclaration, dans laquelle elle est convertie en appliquant la base de conversion utilisée à des fins comptables.
5. Pour la conversion dans la monnaie de déclaration, le taux de change appliqué provient de la même source que pour les états financiers de l'entreprise d'assurance ou de réassurance, dans le cas d'une déclaration individuelle, ou que pour les états financiers consolidés, dans le cas d'une déclaration de groupe, sauf prescription contraire de l'autorité de contrôle.
Article 4
Re-soumission des informations
Les entreprises d'assurance et de réassurance, les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent de nouveau dès que possible les informations déclarées au moyen des modèles prévus dans le présent règlement, en cas de changement important par rapport aux informations initialement soumises pour la même période de référence intervenu après la dernière déclaration à l'autorité de contrôle ou au contrôleur du groupe.
CHAPITRE II
MODÈLES DE DÉCLARATION QUANTITATIVE POUR LES ENTREPRISES INDIVIDUELLES
Article 5
Modèles de déclaration quantitative d'ouverture pour les entreprises individuelles,
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent les informations visées à l'article 314, paragraphe 1, points a) et c), du règlement délégué (UE) 2015/35 de la Commission en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.01.01.03 de l'annexe I, pour la table des matières de la déclaration, conformément aux instructions de la section S.01.01 de l'annexe II; |
| (b) | le modèle S.01.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations de base sur l'entreprise et le contenu de la déclaration en général, conformément aux instructions de la section S.01.02 de l'annexe II; |
| (c) | le modèle S.01.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations de base sur les fonds cantonnés et les portefeuilles sous ajustement égalisateur, conformément aux instructions de la section S.01.03 de l'annexe II; |
| (d) | le modèle S.02.01.02 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le bilan établies selon les principes de valorisation de l'article 75 de la directive 2009/138/CE, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (e) | le modèle S.23.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.01 de l'annexe II; |
| (f) | lorsque l'entreprise utilise la formule standard pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.01.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.01 de l'annexe II; |
| (g) | lorsque l'entreprise utilise la formule standard et un modèle interne partiel pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.02.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.02 de l'annexe II; |
| (h) | lorsque l'entreprise utilise un modèle interne intégral pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.03.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.03 de l'annexe II; |
| (i) | lorsque l'entreprise exerce une activité d'assurance ou de réassurance uniquement vie ou uniquement non-vie, le modèle S.28.01.01 de l'annexe I, concernant le minimum de capital requis, conformément aux instructions de la section S.28.01 de l'annexe II; |
| (j) | lorsque l'entreprise exerce des activités d'assurance à la fois vie et non-vie, le modèle S.28.02.01 de l'annexe I, concernant le minimum de capital requis, conformément aux instructions de la section S.28.02 de l'annexe II. |
Article 6
Modèles de déclaration quantitative trimestrielle pour les entreprises individuelles
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent trimestriellement, à moins d'une limitation de l'étendue ou de la fréquence de la déclaration en vertu de l'article 35, paragraphe 6, de la directive 2009/138/CE, les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.01.01.02 de l'annexe I, pour la table des matières de la déclaration, conformément aux instructions de la section S.01.01 de l'annexe II; |
| (b) | le modèle S.01.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations de base sur l'entreprise et le contenu de la déclaration en général, conformément aux instructions de la section S.01.02 de l'annexe II; |
| (c) | le modèle S.02.01.02 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le bilan établies selon les principes de valorisation de l'article 75 de la directive 2009/138/CE, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (d) | le modèle S.05.01.02 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les primes, les sinistres et les dépenses établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers de l'entreprise, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.05.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (e) | le modèle S.06.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des actifs, conformément aux instructions de la section S.06.02 de l'annexe II et en utilisant les codes d'identification complémentaires (ci-après les «codes CIC») prévus à l'annexe V et définis à l'annexe VI; |
| (f) | lorsque le ratio entre les parts d'organismes de placement collectif détenues par l'entreprise et le total de ses investissements est supérieur à 30 %, le modèle S.06.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur l'examen par transparence de toutes les parts d'organismes de placement collectif détenues par l'entreprise, conformément aux instructions de la section S.06.03 de l'annexe II; |
| (g) | le modèle S.08.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des positions ouvertes sur produits dérivés, conformément aux instructions de la section S.08.01 de l'annexe II et en utilisant les codes CIC prévus à l'annexe V et définis à l'annexe VI; |
| (h) | le modèle S.08.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des positions sur produits dérivés fermées durant la période de référence, conformément aux instructions de la section S.08.02 de l'annexe II et en utilisant les codes CIC prévus à l'annexe V et définis à l'annexe VI; |
| (i) | le modèle S.12.01.02 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les provisions techniques d'assurance vie et d'assurance santé exercée sur une base technique similaire à celle de l'assurance vie (ci-après «santé similaire à la vie»), par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.12.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (j) | le modèle S.17.01.02 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les provisions techniques non-vie, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.17.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (k) | le modèle S.23.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.01 de l'annexe II; |
| (l) | lorsque l'entreprise exerce une activité d'assurance ou de réassurance uniquement vie ou uniquement non-vie, le modèle S.28.01.01 de l'annexe I, concernant le minimum de capital requis, conformément aux instructions de la section S.28.01 de l'annexe II; |
| (m) | lorsque l'entreprise exerce des activités d'assurance à la fois vie et non-vie, le modèle S.28.02.01 de l'annexe I, concernant le minimum de capital requis, conformément aux instructions de la section S.28.02 de l'annexe II. |
2. Aux fins du paragraphe 1, point f), le ratio entre les parts d'organismes de placement collectif détenues par l'entreprise et le total de ses investissements est calculé comme étant égal à la somme de l'élément C0010/R0180, des parts d'organismes de placement collectif incluses dans l'élément C0010/R0220 et des parts d'organismes de placement collectif incluses dans l'élément C0010/R0090 du modèle S.02.01.02, divisée par la somme des éléments C0010/R0070 et C0010/R0220 du modèle S.02.01.02.
Article 7
Simplifications autorisées pour la déclaration trimestrielle demandée aux entreprises individuelles
1. Pour les informations visées à l'article 6, paragraphe 1, point c), les mesures trimestrielles peuvent plus largement se fonder sur des méthodes d'estimation et des estimations que les mesures portant sur les données financières annuelles. Les procédures de mesure utilisées aux fins de la déclaration trimestrielle sont conçues de façon à garantir que les informations en résultant sont fiables et satisfont aux normes prévues par la directive 2009/138/CE et que toute information de fond importante pour la compréhension des données est déclarée.
2. Pour les informations visées à l'article 6, paragraphe 1, point i) et j), les entreprises d'assurance et de réassurance peuvent appliquer des méthodes simplifiées de calcul des provisions techniques.
Article 8
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations de base et table des matières
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.01.01.01 de l'annexe I, pour la table des matières de la déclaration, conformément aux instructions de la section S.01.01 de l'annexe II; |
| (b) | le modèle S.01.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations de base sur l'entreprise et le contenu de la déclaration en général, conformément aux instructions de la section S.01.02 de l'annexe II; |
| (c) | le modèle S.01.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations de base sur les fonds cantonnés et les portefeuilles sous ajustement égalisateur, conformément aux instructions de la section S.01.03 de l'annexe II. |
Article 9
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur le bilan et autres informations générales
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.02.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le bilan établies selon les principes de valorisation de l'article 75 de la directive 2009/138/CE et les principes de valorisation appliqués dans les états financiers de l'entreprise, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (b) | le modèle S.02.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les actifs et les passifs par monnaie, conformément aux instructions de la section S.02.02 de l'annexe II; |
| (c) | le modèle S.03.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les éléments de hors bilan, conformément aux instructions de la section S.03.01 de l'annexe II; |
| (d) | le modèle S.03.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'une liste des garanties illimitées reçues de hors bilan, conformément aux instructions de la section S.03.02 de l'annexe II; |
| (e) | le modèle S.03.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'une liste des garanties illimitées données de hors bilan, conformément aux instructions de la section S.03.03 de l'annexe II; |
| (f) | le modèle S.04.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les activités exercées par pays, dont pays de l'EEE et hors EEE, établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers de l'entreprise, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.05.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (g) | le modèle S.04.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations relatives à la branche 10 de l'annexe I, partie A, de la directive 2009/138/CE, hors responsabilité du transporteur, conformément aux instructions de la section S.04.02 de l'annexe II du présent règlement; |
| (h) | le modèle S.05.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les primes, les sinistres et les dépenses établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers de l'entreprise, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.05.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (i) | le modèle S.05.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les primes, les sinistres et les dépenses par pays, établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers de l'entreprise, conformément aux instructions de la section S.05.01 de l'annexe II. |
Article 10
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur les investissements
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement, sauf exemption accordée en vertu de l'article 35, paragraphe 7, de la directive 2009/138/CE pour un modèle donné, les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | lorsque l'entreprise est dispensée de la communication annuelle des informations prévues dans les modèles S.06.02.01 ou S.08.01.01 en vertu de l'article 35, paragraphe 7, de la directive 2009/138/CE, le modèle S.06.01.01 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'informations synthétiques sur les actifs, conformément aux instructions de la section S.06.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (b) | lorsque l'entreprise est dispensée de soumettre le modèle S.06.02.01 pour le dernier trimestre conformément à l'article 35, paragraphe 6, de la directive 2009/138/CE, le modèle S.06.02.01 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'une liste élément par élément des actifs, conformément aux instructions de la section S.06.02 de l'annexe II du présent règlement et en utilisant les codes CIC prévus à l'annexe V et définis à l'annexe VI du présent règlement; |
| (c) | lorsque l'entreprise est dispensée de soumettre le modèle S.06.03.01 pour le dernier trimestre en vertu de l'article 35, paragraphe 6, de la directive 2009/138/CE, ou ne l'a pas remis trimestriellement parce que le ratio entre les parts d'organismes de placement collectif qu'elle détient et le total de ses investissements, visé à l'article 6, paragraphe 1, point f), du présent règlement, ne dépasse pas 30 %, le modèle S.06.03.01 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'informations sur l'examen par transparence de toutes les parts d'organismes de placement collectif détenues par l'entreprise, conformément aux instructions de la section S.06.03 de l'annexe II du présent règlement; |
| (d) | lorsque la valeur des produits structurés, calculée comme étant égale à la somme des actifs classés dans les catégories d'actifs 5 et 6, au sens de l'annexe V, représente plus de 5 % du total des investissements déclarés sous les éléments C0010/R0070 et C0010/R0220 du modèle S.02.01.01, le modèle S.07.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des produits structurés, conformément aux instructions de la section S.07.01 de l'annexe II; |
| (e) | lorsque l'entreprise est dispensée de soumettre le modèle S.08.01.01 pour le dernier trimestre en vertu de l'article 35, paragraphe 6, de la directive 2009/138/CE, le modèle S.08.01.01 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'une liste élément par élément des positions ouvertes sur produits dérivés, conformément aux instructions de la section S.08.01 de l'annexe II du présent règlement et en utilisant les codes CIC prévus à l'annexe V et définis à l'annexe VI du présent règlement; |
| (f) | lorsque l'entreprise est dispensée de soumettre le modèle S.08.02.01 pour le dernier trimestre en vertu de l'article 35, paragraphe 6, de la directive 2009/138/CE, le modèle S.08.02.01 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'une liste élément par élément des positions sur produits dérivés fermées durant la période de référence, conformément aux instructions de la section S.08.02 de l'annexe II du présent règlement et en utilisant les codes CIC prévus à l'annexe V et définis à l'annexe VI du présent règlement; |
| (g) | le modèle S.09.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les revenus/les gains et les pertes enregistrés durant la période de référence, par catégorie d'actifs au sens de l'annexe IV, conformément aux instructions de la section S.09.01 de l'annexe II; |
| (h) | lorsque la valeur des titres sous-jacents, au bilan et hors bilan, impliqués dans des opérations de prêt ou de mise en pension, dans le cadre de contrats dont la date d'échéance tombe après la date de référence de la déclaration, représente plus de 5 % du total des investissements déclarés sous les éléments C0010/R0070 et C0010/R0220 du modèle S.02.01.01, le modèle S.10.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des opérations de prêt et de mise en pension de titres, au bilan et hors bilan, conformément aux instructions de la section S.10.01 de l'annexe II; |
| (i) | le modèle S.11.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des actifs détenus en tant que sûreté, incluant les actifs de toute catégorie détenus hors bilan en tant que sûreté, conformément aux instructions de la section S.11.01 de l'annexe II. |
Article 11
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur les provisions techniques
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.12.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les provisions techniques vie et santé similaire à la vie, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.12.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (b) | le modèle S.12.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les provisions techniques vie et santé similaire à la vie, par pays, conformément aux instructions de la section S.12.02 de l'annexe II; |
| (c) | le modèle S.13.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la projection des flux de trésorerie futurs utilisée pour calculer la meilleure estimation en vie, conformément aux instructions de la section S.13.01 de l'annexe II; |
| (d) | le modèle S.14.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations pour l'analyse des engagements en vie, incluant les contrats d'assurance et de réassurance vie et les rentes découlant de contrats d'assurance non-vie, par produit et par groupe de risques homogènes émis par l'entreprise, conformément aux instructions de la section S.14.01 de l'annexe II; |
| (e) | le modèle S.15.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations pour la description des garanties liées aux rentes variables, par produit émis par l'entreprise en assurance directe, conformément aux instructions de la section S.15.01 de l'annexe II; |
| (f) | le modèle S.15.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la couverture des garanties liées aux rentes variables, par produit émis par l'entreprise en assurance directe, conformément aux instructions de la section S.15.02 de l'annexe II; |
| (g) | le modèle S.16.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les rentes découlant d'engagements d'assurance non-vie émis par l'entreprise dans le cadre d'une activité d'assurance directe donnant naissance à des rentes, pour toutes les lignes d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, ainsi que par monnaie, conformément aux instructions de la section S.16.01 de l'annexe II du présent règlement; les informations par monnaie ne sont communiquées que lorsque, sur une base actualisée, la meilleure estimation des provisions pour sinistres ouvrant droit à une rente d'une ligne d'activité non-vie donnée représente plus de 3 % de la meilleure estimation totale de l'ensemble des provisions pour sinistres ouvrant droit à une rente, et le sont alors selon la ventilation suivante:
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| (h) | le modèle S.17.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les provisions techniques non-vie, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.17.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (i) | le modèle S.17.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les provisions techniques non-vie correspondant à l'assurance directe, par pays, conformément aux instructions de la section S.17.02 de l'annexe II; |
| (j) | le modèle S.18.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la projection des flux de trésorerie futurs utilisée pour calculer la meilleure estimation en non-vie, conformément aux instructions de la section S.18.01 de l'annexe II; |
| (k) | le modèle S.19.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les sinistres en non-vie sous la forme de triangles de développement, pour le total de chaque ligne d'activité non-vie au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, ainsi que par monnaie, conformément aux instructions de la section S.19.01 de l'annexe II du présent règlement; les informations par monnaie ne sont communiquées que lorsque la meilleure estimation brute totale dans une ligne d'activité non-vie donnée représente plus de 3 % de la meilleure estimation brute totale des provisions pour sinistres, selon la ventilation suivante:
|
| (l) | le modèle S.20.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur l'évolution de la répartition des sinistres survenus à la fin de l'exercice, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.20.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (m) | le modèle S.21.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le profil de risques de la distribution des sinistres en non-vie, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.21.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (n) | le modèle S.21.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les risques de souscription en non-vie, conformément aux instructions de la section S.21.02 de l'annexe II; |
| (o) | le modèle S.21.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les risques de souscription en non-vie par somme assurée et par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.21.03 de l'annexe II du présent règlement; |
Article 12
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur les garanties de long terme
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.22.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur l'impact des mesures relatives aux garanties de long terme et des mesures transitoires, conformément aux instructions de la section S.22.01 de l'annexe II; |
| (b) | le modèle S.22.04.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations concernant la mesure transitoire sur les taux d'intérêt, conformément aux instructions de la section S.22.04 de l'annexe II; |
| (c) | le modèle S.22.05.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations concernant la mesure transitoire sur les provisions techniques, conformément aux instructions de la section S.22.05 de l'annexe II; |
| (d) | le modèle S.22.06.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la meilleure estimation faisant l'objet d'une correction pour volatilité, par pays et par monnaie, conformément aux instructions de la section S.22.01 de l'annexe II; |
Article 13
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur les fonds propres et les participations
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.23.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.01 de l'annexe II; |
| (b) | le modèle S.23.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations détaillées sur les fonds propres par niveau, conformément aux instructions de la section S.23.02 de l'annexe II; |
| (c) | le modèle S.23.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les mouvements annuels des fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.03 de l'annexe II; |
| (d) | le modèle S.23.04.01 de l'annexe I, pour la communication d'une liste des éléments de fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.04 de l'annexe II; |
| (e) | le modèle S.24.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les participations détenues par l'entreprise et une vue d'ensemble du calcul de la déduction sur les fonds propres liée aux participations détenues dans des établissements financiers et des établissements de crédit, conformément aux instructions de la section S.24.01 de l'annexe II. |
Article 14
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur le capital de solvabilité requis
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | lorsque l'entreprise utilise la formule standard pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.01.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.01 de l'annexe II; |
| (b) | lorsque l'entreprise utilise la formule standard et un modèle interne partiel pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.02.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.02 de l'annexe II; |
| (c) | lorsque l'entreprise utilise un modèle interne intégral pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.03.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.03 de l'annexe II; |
| (d) | le modèle S.26.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de marché, conformément aux instructions de la section S.26.01 de l'annexe II; |
| (e) | le modèle S.26.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de contrepartie, conformément aux instructions de la section S.26.02 de l'annexe II; |
| (f) | le modèle S.26.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en vie, conformément aux instructions de la section S.26.03 de l'annexe II; |
| (g) | le modèle S.26.04.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en santé, conformément aux instructions de la section S.26.04 de l'annexe II; |
| (h) | le modèle S.26.05.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en non-vie, conformément aux instructions de la section S.26.05 de l'annexe II; |
| (i) | le modèle S.26.06.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque opérationnel, conformément aux instructions de la section S.26.06 de l'annexe II; |
| (j) | le modèle S.26.07.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les simplifications utilisées dans le calcul du capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.26.07 de l'annexe II; |
| (k) | le modèle S.27.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de catastrophe en non-vie, conformément aux instructions de la section S.27.01 de l'annexe II. |
2. S'il existe des fonds cantonnés ou des portefeuilles sous ajustement égalisateur, les modèles visés au paragraphe 1, points d) à k), ne sont pas communiqués pour l'entité dans son ensemble.
3. Lorsqu'un modèle interne partiel est utilisé, les modèles visés au paragraphe 1, points d) à k), ne sont communiqués que pour les risques couverts par la formule standard, sauf décision contraire fondée sur l'article 19.
4. Lorsqu'un modèle interne intégral est utilisé, les modèles visés au paragraphe 1, points d) à k), ne sont pas communiqués.
Article 15
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur le minimum de capital requis
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | lorsque l'entreprise exerce une activité d'assurance ou de réassurance uniquement vie ou uniquement non-vie, le modèle S.28.01.01 de l'annexe I, concernant le minimum de capital requis, conformément aux instructions de la section S.28.01 de l'annexe II; |
| (b) | lorsque l'entreprise exerce des activités d'assurance à la fois vie et non-vie, le modèle S.28.02.01 de l'annexe I, concernant le minimum de capital requis, conformément aux instructions de la section S.28.02 de l'annexe II. |
Article 16
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations pour l'analyse de la variation de l'excédent de l'actif sur le passif
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.29.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la variation de l'excédent de l'actif sur le passif durant l'année de référence, avec une synthèse des principales sources de cette variation, conformément aux instructions de la section S.29.01 de l'annexe II; |
| (b) | le modèle S.29.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la partie de la variation de l'excédent de l'actif sur le passif durant l'année de référence liée aux investissements et aux dettes financières, conformément aux instructions de la section S.29.02 de l'annexe II; |
| (c) | les modèles S.29.03.01 et S.29.04.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la partie de la variation de l'excédent de l'actif sur le passif durant l'année de référence liée aux provisions techniques, conformément aux instructions de la section S.29.04 de l'annexe II. |
Article 17
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur la réassurance et les véhicules de titrisation
Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.30.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les couvertures facultatives pour la prochaine année de référence, ces informations devant couvrir les 10 risques les plus importants en termes d'exposition réassurée, pour chaque ligne d'activité, au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, pour laquelle la réassurance facultative est utilisée, conformément aux instructions de la section S.30.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (b) | le modèle S.30.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les parts, pour la prochaine année de référence, des réassureurs offrant des couvertures facultatives, ces informations devant couvrir les 10 risques les plus importants en termes d'exposition réassurée, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.30.02 de l'annexe II du présent règlement; |
| (c) | le modèle S.30.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations concernant le programme de cession en réassurance pour la prochaine année de référence, et notamment des informations prospectives sur les traités de réassurance dont la période de validité englobe ou chevauche la prochaine année de référence, conformément aux instructions de la section S.30.03 de l'annexe II; |
| (d) | le modèle S.30.04.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations concernant le programme de cession en réassurance pour la prochaine année de référence, et notamment des informations prospectives sur les traités de réassurance dont la période de validité englobe ou chevauche la prochaine année de référence, conformément aux instructions de la section S.30.04 de l'annexe II; |
| (e) | le modèle S.31.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la part des réassureurs, conformément aux instructions de la section S.31.01 de l'annexe II; |
| (f) | le modèle S.31.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les véhicules de titrisation du point de vue de l'entreprise d'assurance ou de réassurance qui leur transfère des risques, conformément aux instructions de la section S.31.02 de l'annexe II. |
Article 18
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur les fonds cantonnés et les portefeuilles sous ajustement égalisateur importants et sur la part restante
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35 pour chaque fonds cantonné important, chaque portefeuille sous ajustement égalisateur important et la part restante, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle SR.01.01.01 de l'annexe I, pour la table des matières de la déclaration, conformément aux instructions de la section S.01.01 de l'annexe II; |
| (b) | pour chaque fonds cantonné important et la part restante, le modèle SR.02.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le bilan établies selon les principes de valorisation de l'article 75 de la directive 2009/138/CE et les principes de valorisation appliqués dans les états financiers de l'entreprise, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (c) | le modèle SR.12.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les provisions techniques vie et santé similaire à la vie, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.12.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (d) | le modèle SR.17.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les provisions techniques non-vie, par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.17.01 de l'annexe II du présent règlement; |
| (e) | le modèle SR.22.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la projection des flux de trésorerie futurs utilisée pour calculer la meilleure estimation par portefeuille sous ajustement égalisateur important, conformément aux instructions de la section S.22.02 de l'annexe II; |
| (f) | le modèle SR.22.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les portefeuilles sous ajustement égalisateur, par portefeuille sous ajustement égalisateur important, conformément aux instructions de la section S.22.03 de l'annexe II; |
| (g) | lorsque l'entreprise utilise la formule standard pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle SR.25.01.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.01 de l'annexe II; |
| (h) | lorsque l'entreprise utilise la formule standard et un modèle interne partiel pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle SR.25.02.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.02 de l'annexe II; |
| (i) | lorsque l'entreprise utilise un modèle interne intégral pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle SR.25.03.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.03 de l'annexe II; |
| (j) | le modèle SR.26.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de marché, conformément aux instructions de la section S.26.01 de l'annexe II; |
| (k) | le modèle SR.26.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de contrepartie, conformément aux instructions de la section S.26.02 de l'annexe II; |
| (l) | le modèle SR.26.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en vie, conformément aux instructions de la section S.26.03 de l'annexe II; |
| (m) | le modèle SR.26.04.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en santé, conformément aux instructions de la section S.26.04 de l'annexe II; |
| (n) | le modèle SR.26.05.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en non-vie, conformément aux instructions de la section S.26.05 de l'annexe II; |
| (o) | le modèle SR.26.06.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque opérationnel, conformément aux instructions de la section S.26.06 de l'annexe II; |
| (p) | le modèle SR.26.07.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les simplifications utilisées dans le calcul du capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.26.07 de l'annexe II; |
| (q) | le modèle SR.27.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de catastrophe en non-vie, conformément aux instructions de la section S.27.01 de l'annexe II. |
2. Lorsqu'un modèle interne partiel est utilisé, les modèles visés aux points j) à q) ne sont communiqués que pour les risques couverts par la formule standard, sauf décision contraire fondée sur l'article 19.
3. Lorsqu'un modèle interne intégral est utilisé, les modèles visés aux points j) à q), ne sont pas communiqués.
Article 19
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Utilisateurs d'un modèle interne
Les entreprises d'assurance et de réassurance qui utilisent un modèle interne partiel ou intégral approuvé pour calculer le capital de solvabilité requis conviennent avec leur autorité de contrôle des modèles à communiquer annuellement pour les informations sur le capital de solvabilité requis.
Article 20
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur les transactions intragroupe
Les entreprises d'assurance et de réassurance qui ne font pas partie d'un groupe visé à l'article 213, paragraphe 2, point a), b) ou c), de la directive 2009/138/CE et dont l'entreprise mère est une société holding mixte d'assurance communiquent annuellement les informations visées à l'article 245, paragraphe 2, deuxième alinéa, de cette directive, lu en combinaison avec son article 265, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.36.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les transactions intragroupe significatives portant sur des actions et des titres assimilés et des transferts de dette et d'actifs, conformément aux instructions de la section S.36.01 de l'annexe II; |
| (b) | le modèle S.36.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les transactions intragroupe significatives sur des produits dérivés, y compris les garanties soutenant tout instrument dérivé, conformément aux instructions de la section S.36.02 de l'annexe II; |
| (c) | le modèle S.36.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les transactions intragroupe significatives de réassurance, conformément aux instructions de la section S.36.03 de l'annexe II; |
| (d) | le modèle S.36.04.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations concernant les transactions intragroupe significatives portant sur le partage des coûts, des passifs éventuels autres que des produits dérivés et des éléments de hors bilan et les autres types de transactions intragroupe, conformément aux instructions de la section S.36.04 de l'annexe II. |
Article 21
Modèles de déclaration quantitative pour les entreprises individuelles — Informations sur les transactions intragroupe
Les entreprises d'assurance et de réassurance qui ne font pas partie d'un groupe visé à l'article 213, paragraphe 2, point a), b) ou c), de la directive 2009/138/CE et dont l'entreprise mère est une société holding mixte d'assurance déclarent dès que possible les transactions intragroupe très significatives visées à l'article 245, paragraphe 2, deuxième alinéa, de cette directive, lu en combinaison avec son article 265, et les transactions intragroupe à déclarer en toutes circonstances visées à l'article 245, paragraphe 3, de ladite directive, lu en combinaison avec son article 265, en utilisant les modèles pertinents parmi les modèles S.36.01.01 à S.36.04.01 de l'annexe I du présent règlement, conformément aux instructions des sections S.36.01 à S.36.04 de l'annexe II du présent règlement.
CHAPITRE III
MODÈLES DE DÉCLARATION QUANTITATIVE POUR LES GROUPES
Article 22
Modèles de déclaration quantitative d'ouverture pour les groupes
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent les informations visées à l'article 314, paragraphe 1, points a) et c), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 375, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.01.01.06 de l'annexe I, pour la table des matières de la déclaration, conformément aux instructions de la section S.01.01 de l'annexe III; |
| (b) | le modèle S.01.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations de base sur le groupe et le contenu de la déclaration en général, conformément aux instructions de la section S.01.02 de l'annexe III; |
| (c) | le modèle S.01.03.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations de base sur les fonds cantonnés et les portefeuilles sous ajustement égalisateur, conformément aux instructions de la section S.01.03 de l'annexe III; |
| (d) | le modèle S.02.01.02 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le bilan, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l'annexe III; |
| (e) | le modèle S.23.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.01 de l'annexe III; |
| (f) | lorsque le groupe utilise la formule standard pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.01.04 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.01 de l'annexe III; |
| (g) | lorsque le groupe utilise la formule standard et un modèle interne partiel pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.02.04 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.02 de l'annexe III; |
| (h) | lorsque le groupe utilise un modèle interne intégral pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.03.04 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.03 de l'annexe III; |
| (i) | le modèle S.32.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les entreprises d'assurance et de réassurance entrant dans le périmètre du groupe, conformément aux instructions de la section S.32.01 de l'annexe III; |
| (j) | le modèle S.33.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les exigences applicables aux entreprises d'assurance et de réassurance entrant dans le périmètre du groupe, conformément aux instructions de la section S.33.01 de l'annexe III; |
| (k) | le modèle S.34.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les autres entreprises financières réglementées et non réglementées, y compris les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes, conformément aux instructions de la section S.34.01 de l'annexe III. |
2. Les modèles visés au paragraphe 1, points c), d), f), g) et h), ne sont communiqués que par les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes qui, pour le calcul de la solvabilité du groupe, utilisent la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de cette directive.
Article 23
Modèles de déclaration quantitative trimestrielle pour les groupes
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent trimestriellement, à moins d'une limitation de l'étendue ou de la fréquence de la déclaration en vertu de l'article 254, paragraphe 2, deuxième alinéa, de la directive 2009/138/CE, les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.01.01.05 de l'annexe I, pour la table des matières de la déclaration, conformément aux instructions de la section S.01.01 de l'annexe III; |
| (b) | le modèle S.01.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations de base sur le groupe et le contenu de la déclaration en général, conformément aux instructions de la section S.01.02 de l'annexe III; |
| (c) | lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de cette directive, le modèle S.02.01.02 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'informations sur le bilan établies selon les principes de valorisation de l'article 75 de la directive 2009/138/CE, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l'annexe III du présent règlement; |
| (d) | le modèle S.05.01.02 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les primes, les sinistres et les dépenses par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers consolidés, conformément aux instructions de la section S.05.01 de l'annexe III; |
| (e) | le modèle S.06.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des actifs, conformément aux instructions de la section S.06.02 de l'annexe III et en utilisant les codes CIC prévus à l'annexe V et définis à l'annexe VI; |
| (f) | lorsque le ratio entre les parts d'organismes de placement collectif détenues par le groupe et le total de ses investissements est supérieur à 30 %, le modèle S.06.03.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur l'examen par transparence de toutes les parts d'organismes de placement collectif détenues par le groupe, conformément aux instructions de la section S.06.03 de l'annexe III; |
| (g) | le modèle S.08.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des positions ouvertes sur produits dérivés, conformément aux instructions de la section S.08.01 de l'annexe III et en utilisant les codes CIC prévus à l'annexe V et définis à l'annexe VI; |
| (h) | le modèle S.08.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des opérations sur produits dérivés durant la période de référence, conformément aux instructions de la section S.08.02 de l'annexe III et en utilisant les codes CIC prévus à l'annexe V et définis à l'annexe VI; |
| (i) | le modèle S.23.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.01 de l'annexe III. |
2. Aux fins du paragraphe 1, point f), lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise exclusivement la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, le ratio entre les parts d'organismes de placement collectif détenues par le groupe et le total de ses investissements est calculé comme étant égal à la somme de l'élément C0010/R0180, des parts d'organismes de placement collectif incluses dans l'élément C0010/R0220 et des parts d'organismes de placement collectif incluses dans l'élément C0010/R0090 du modèle S.02.01.02, divisée par la somme des éléments C0010/R0070 et C0010/R0220 du modèle S.02.01.02. Lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise la première méthode en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de la directive 2009/138/CE, ou exclusivement cette seconde méthode, le ratio est calculé conformément à la première phrase et ajusté de manière à tenir compte des éléments requis pour toutes les entités entrant dans le champ du modèle S.06.02.04.
Article 24
Simplifications autorisées pour la déclaration trimestrielle demandée aux groupes
Pour les informations visées à l'article 23, paragraphe 1, point c), les mesures trimestrielles peuvent plus largement se fonder sur des méthodes d'estimation et des estimations que les mesures portant sur les données financières annuelles. Les procédures de mesure utilisées aux fins de la déclaration trimestrielle sont conçues de façon à garantir que les informations en résultant sont fiables et satisfont aux normes prévues par la directive 2009/138/CE et que toute information de fond importante pour la compréhension des données est déclarée.
Article 25
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les groupes — Informations de base et table des matières
Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.01.01.04 de l'annexe I, pour la table des matières de la déclaration, conformément aux instructions de la section S.01.01 de l'annexe III; |
| (b) | le modèle S.01.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations de base sur le groupe et le contenu de la déclaration en général, conformément aux instructions de la section S.01.02 de l'annexe III; |
| (c) | lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de cette directive, le modèle S.01.03.04 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'informations de base sur les fonds cantonnés et les portefeuilles sous ajustement égalisateur, conformément aux instructions de la section S.01.03 de l'annexe III du présent règlement. |
Article 26
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur le bilan et autres informations générales
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.02.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le bilan établies selon les principes de valorisation de l'article 75 de la directive 2009/138/CE et les principes de valorisation appliqués dans les états financiers consolidés, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l'annexe III du présent règlement; |
| (b) | le modèle S.02.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les actifs et les passifs par monnaie, conformément aux instructions de la section S.02.02 de l'annexe III; |
| (c) | le modèle S.03.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les éléments de hors bilan, conformément aux instructions de la section S.03.01 de l'annexe III; |
| (d) | le modèle S.03.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'une liste des garanties illimitées reçues de hors bilan, conformément aux instructions de la section S.03.02 de l'annexe III; |
| (e) | le modèle S.03.03.04 de l'annexe I, pour la communication d'une liste des garanties illimitées données de hors bilan, conformément aux instructions de la section S.03.03 de l'annexe III; |
| (f) | le modèle S.05.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les primes, les sinistres et les dépenses par ligne d'activité au sens de l'annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers consolidés, conformément aux instructions de la section S.05.01 de l'annexe III du présent règlement; |
| (g) | le modèle S.05.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les primes, les sinistres et les dépenses par pays, établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers consolidés, conformément aux instructions de la section S.05.01 de l'annexe III. |
2. Les modèles visés au paragraphe 1, points a) et b), ne sont communiqués que par les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes qui, pour le calcul de la solvabilité du groupe, utilisent la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de cette directive.
Article 27
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les groupes — Informations sur les investissements
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent annuellement, sauf exemption accordée en vertu de l'article 254, paragraphe 2, troisième alinéa, de la directive 2009/138/CE pour un modèle donné, les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | lorsque le groupe est dispensé de la communication annuelle des informations prévues dans les modèles S.06.02.04 ou S.08.01.04 en vertu de l'article 254, paragraphe 2, troisième alinéa, de la directive 2009/138/CE, le modèle S.06.01.01 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'informations synthétiques sur les actifs, conformément aux instructions de la section S.06.01 de l'annexe III du présent règlement; |
| (b) | lorsque le groupe est dispensé de soumettre le modèle S.06.02.04 pour le dernier trimestre en vertu de l'article 254, paragraphe 2, deuxième alinéa, de la directive 2009/138/CE, le modèle S.06.02.04 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'une liste élément par élément des actifs, conformément aux instructions de la section S.06.02 de l'annexe III du présent règlement; |
| (c) | lorsque le groupe est dispensé de soumettre le modèle S.06.03.04 pour le dernier trimestre en vertu de l'article 254, paragraphe 2, deuxième alinéa, de la directive 2009/138/CE, ou ne l'a pas remis trimestriellement parce que le ratio entre les parts d'organismes de placement collectif qu'il détient et le total de ses investissements, visé à l'article 23, paragraphe 1, point f), du présent règlement, ne dépasse pas 30 %, le modèle S.06.03.04 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'informations sur l'examen par transparence de toutes les parts d'organismes de placement collectif détenues par le groupe, conformément aux instructions de la section S.06.03 de l'annexe III du présent règlement; |
| (d) | lorsque le ratio entre la valeur des produits structurés détenus par le groupe et le total de ses investissements est supérieur à 5 %, le modèle S.07.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des produits structurés, conformément aux instructions de la section S.07.01 de l'annexe III; |
| (e) | lorsque le groupe est dispensé de soumettre le modèle S.08.01.04 pour le dernier trimestre en vertu de l'article 254, paragraphe 2, deuxième alinéa, de la directive 2009/138/CE, le modèle S.08.01.04 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'une liste élément par élément des positions ouvertes sur produits dérivés, conformément aux instructions de la section S.08.01 de l'annexe III du présent règlement; |
| (f) | lorsque le groupe est dispensé de soumettre le modèle S.08.02.04 pour le dernier trimestre en vertu de l'article 254, paragraphe 2, deuxième alinéa, de la directive 2009/138/CE, le modèle S.08.02.04 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'une liste élément par élément des opérations sur produits dérivés, conformément aux instructions de la section S.08.02 de l'annexe III du présent règlement; |
| (g) | le modèle S.09.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les revenus/les profits et les pertes enregistrés durant la période de référence, par catégorie d'actifs au sens de l'annexe IV, conformément aux instructions de la section S.09.01 de l'annexe III; |
| (h) | lorsque le ratio entre la valeur des titres sous-jacents, au bilan et hors bilan, impliqués dans des opérations de prêt ou de mise en pension, dans le cadre de contrats dont la date d'échéance tombe après la date de référence de la déclaration, et le total des investissements est supérieur à 5 %, le modèle S.10.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des opérations de prêt et de mise en pension de titres, au bilan et hors bilan, conformément aux instructions de la section S.10.01 de l'annexe III; |
| (i) | le modèle S.11.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'une liste élément par élément des actifs détenus en tant que sûreté, incluant les actifs de toute catégorie détenus hors bilan en tant que sûreté, conformément aux instructions de la section S.11.01 de l'annexe III. |
2. Aux fins du paragraphe 1, point d), lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise exclusivement la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, le ratio entre la valeur des produits structurés détenus par le groupe et le total de ses investissements est calculé comme étant égal à la somme des actifs classés dans les catégories d'actifs 5 et 6 au sens de l'annexe IV du présent règlement, divisée par la somme des éléments C0010/R0070 et C0010/R0220 du modèle S.02.01.01. Lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise la première méthode en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de la directive 2009/138/CE, ou exclusivement cette seconde méthode, le ratio est calculé conformément à la première phrase et ajusté de manière à tenir compte des éléments requis pour toutes les entités entrant dans le champ du modèle S.06.02.04.
3. Aux fins du paragraphe 1, point h), lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise exclusivement la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, le ratio est calculé comme étant égal à la somme des titres sous-jacents, au bilan et hors bilan, impliqués dans des opérations de prêt ou de mise en pension, dans le cadre de contrats dont la date d'échéance tombe après la date de référence de la déclaration, divisée par la somme des éléments C0010/R0070 et C0010/R0220 du modèle S.02.01.01. Lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise la première méthode en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de la directive 2009/138/CE, ou exclusivement cette seconde méthode, le ratio est calculé conformément à la première phrase et ajusté de manière à tenir compte des éléments requis pour toutes les entités entrant dans le champ du modèle S.06.02.04.
Article 28
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les groupes — Informations sur les rentes variables
Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.15.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations pour la description des garanties liées aux rentes variables, par produit émis en assurance directe par les entreprises entrant dans le périmètre du groupe et établies en dehors de l'EEE, conformément aux instructions de la section S.15.01 de l'annexe III; |
| (b) | le modèle S.15.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la couverture des garanties liées aux rentes variables, par produit émis en assurance directe par les entreprises entrant dans le périmètre du groupe et établies en dehors de l'EEE, conformément aux instructions de la section S.15.02 de l'annexe III. |
Article 29
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les groupes — Informations sur les garanties de long terme
Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant le modèle S.22.01.04 de l'annexe I du présent règlement, pour la communication d'informations sur l'impact des garanties de long terme et des mesures transitoires, conformément aux instructions de la section S.22.01 de l'annexe III du présent règlement.
Article 30
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les groupes — Informations sur les fonds propres
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.23.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.01 de l'annexe III; |
| (b) | le modèle S.23.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations détaillées sur les fonds propres par niveau, conformément aux instructions de la section S.23.02 de l'annexe III; |
| (c) | le modèle S.23.03.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les mouvements annuels des fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.03 de l'annexe III; |
| (d) | le modèle S.23.04.04 de l'annexe I, pour la communication d'une liste des éléments de fonds propres, conformément aux instructions de la section S.23.04 de l'annexe III. |
2. Les modèles visés au paragraphe 1, points b) et c), ne sont communiqués que par les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes qui, pour le calcul de la solvabilité du groupe, utilisent la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de cette directive.
Article 31
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les groupes — Informations sur le capital de solvabilité requis
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes qui, pour le calcul de la solvabilité du groupe, utilisent la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de cette directive, communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | lorsque le groupe utilise la formule standard pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.01.04 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.01 de l'annexe III; |
| (b) | lorsque le groupe utilise la formule standard et un modèle interne partiel pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.02.04 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.02 de l'annexe III; |
| (c) | lorsque le groupe utilise un modèle interne intégral pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle S.25.03.04 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.03 de l'annexe III; |
| (d) | le modèle S.26.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de marché, conformément aux instructions de la section S.26.01 de l'annexe III; |
| (e) | le modèle S.26.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de contrepartie, conformément aux instructions de la section S.26.02 de l'annexe III; |
| (f) | le modèle S.26.03.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en vie, conformément aux instructions de la section S.26.03 de l'annexe III; |
| (g) | le modèle S.26.04.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en santé, conformément aux instructions de la section S.26.04 de l'annexe III; |
| (h) | le modèle S.26.05.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en non-vie, conformément aux instructions de la section S.26.05 de l'annexe III; |
| (i) | le modèle S.26.06.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque opérationnel, conformément aux instructions de la section S.26.06 de l'annexe III; |
| (j) | le modèle S.26.07.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les simplifications utilisées dans le calcul du capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.26.07 de l'annexe III; |
| (k) | le modèle S.27.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de catastrophe en non-vie, conformément aux instructions de la section S.27.01 de l'annexe III. |
2. S'il existe des fonds cantonnés ou des portefeuilles sous ajustement égalisateur, les modèles visés au paragraphe 1, points d) à k), ne sont pas communiqués pour le groupe dans son ensemble.
3. Lorsqu'un modèle interne partiel est utilisé, les modèles visés au paragraphe 1, points d) à k), ne sont soumis que pour les risques couverts par la formule standard, sauf décision contraire fondée sur l'article 35.
4. Lorsqu'un modèle interne intégral est utilisé, les modèles visés au paragraphe 1, points d) à k), ne sont pas communiqués.
Article 32
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les entreprises individuelles — Informations sur les réassureurs et les véhicules de titrisation
Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.31.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur la part des réassureurs, conformément aux instructions de la section S.31.01 de l'annexe III; |
| (b) | le modèle S.31.02.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les véhicules de titrisation du point de vue de l'entreprise d'assurance ou de réassurance qui leur transfère des risques, conformément aux instructions de la section S.31.02 de l'annexe III. |
Article 33
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les groupes — Informations spécifiques aux groupes
Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants:
| (a) | le modèle S.32.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les entreprises d'assurance et de réassurance entrant dans le périmètre du groupe, conformément aux instructions de la section S.32.01 de l'annexe III; |
| (b) | le modèle S.33.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les exigences applicables aux entreprises d'assurance et de réassurance entrant dans le périmètre du groupe, conformément aux instructions de la section S.33.01 de l'annexe III; |
| (c) | le modèle S.34.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les entreprises financières autres que les entreprises d'assurance et de réassurance et sur les entreprises non réglementées exerçant des activités financières au sens de l'article 1er, point 52), du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.34.01 de l'annexe III; |
| (d) | le modèle S.35.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les provisions techniques des entreprises du groupe, conformément aux instructions de la section S.35.01 de l'annexe III; |
| (e) | le modèle S.36.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les transactions intragroupe significatives portant sur des actions et des titres assimilés et des transferts de dette et d'actifs et dépassant le seuil défini par le contrôleur du groupe en vertu de l'article 245, paragraphe 3, de la directive 2009/138/CE, conformément aux instructions de la section S.36.01 de l'annexe III du présent règlement; |
| (f) | le modèle S.36.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les transactions intragroupe significatives portant sur des dérivés, y compris les garanties soutenant tout instrument dérivé, et dépassant le seuil défini par le contrôleur du groupe en vertu de l'article 245, paragraphe 3, de la directive 2009/138/CE, conformément aux instructions de la section S.36.02 de l'annexe III du présent règlement; |
| (g) | le modèle S.36.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les transactions intragroupe significatives de réassurance dépassant le seuil défini par le contrôleur du groupe en vertu de l'article 245, paragraphe 3, de la directive 2009/138/CE, conformément aux instructions de la section S.36.03 de l'annexe III du présent règlement; |
| (h) | le modèle S.36.04.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les transactions intragroupe significatives portant sur le partage des coûts, des passifs éventuels (autres que des produits dérivés) et des éléments de hors bilan et sur les autres types de transactions intragroupe, dépassant le seuil défini par le contrôleur du groupe en vertu de l'article 245, paragraphe 3, de la directive 2009/138/CE, conformément aux instructions de la section S.36.04 de l'annexe III du présent règlement; |
| (i) | le modèle S.37.01.04 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les concentrations de risque significatives dépassant le seuil défini par le contrôleur du groupe en vertu de l'article 244, paragraphe 3, de la directive 2009/138/CE, conformément aux instructions de la section S.37.03 de l'annexe III du présent règlement. |
Article 34
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les groupes — Informations sur les fonds cantonnés et les portefeuilles sous ajustement égalisateur importants et sur la part restante
1. Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes qui, pour le calcul de la solvabilité du groupe, utilisent la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de cette directive, communiquent annuellement les informations visées à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant les modèles suivants pour tous les fonds cantonnés importants et les portefeuilles sous ajustement égalisateur importants liés à la part consolidée visée à l'article 335, paragraphe 1, points a) et c), du règlement délégué (UE) 2015/35, ainsi que pour la part restante:
| (a) | le modèle SR.01.01.04 de l'annexe I, pour la table des matières de la déclaration, conformément aux instructions de la section S.01.01 de l'annexe III; |
| (b) | lorsque le groupe utilise la formule standard pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle SR.25.01.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.01 de l'annexe III; |
| (c) | lorsque le groupe utilise la formule standard et un modèle interne partiel pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle SR.25.02.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.02 de l'annexe III; |
| (d) | lorsque le groupe utilise un modèle interne intégral pour le calcul du capital de solvabilité requis, le modèle SR.25.03.01 de l'annexe I, concernant le capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.25.03 de l'annexe III; |
| (e) | le modèle SR.26.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de marché, conformément aux instructions de la section S.26.01 de l'annexe III; |
| (f) | le modèle SR.26.02.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de contrepartie, conformément aux instructions de la section S.26.02 de l'annexe III; |
| (g) | le modèle SR.26.03.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en vie, conformément aux instructions de la section S.26.03 de l'annexe III; |
| (h) | le modèle SR.26.04.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en santé, conformément aux instructions de la section S.26.04 de l'annexe III; |
| (i) | le modèle SR.26.05.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de souscription en non-vie, conformément aux instructions de la section S.26.05 de l'annexe III; |
| (j) | le modèle SR.26.06.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque opérationnel, conformément aux instructions de la section S.26.06 de l'annexe III; |
| (k) | le modèle SR.26.07.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur les simplifications utilisées dans le calcul du capital de solvabilité requis, conformément aux instructions de la section S.26.07 de l'annexe III; |
| (l) | le modèle SR.27.01.01 de l'annexe I, pour la communication d'informations sur le risque de catastrophe en non-vie, conformément aux instructions de la section S.27.01 de l'annexe III. |
2. Lorsqu'un modèle interne partiel est utilisé, les modèles visés au paragraphe 1, points e) à l), ne sont communiqués que pour les risques couverts par la formule standard, sauf décision contraire fondée sur l'article 35.
3. Lorsqu'un modèle interne intégral est utilisé, les modèles visés au paragraphe 1, points e) à l), ne sont pas communiqués.
4. Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes qui, pour le calcul de la solvabilité du groupe, utilisent la première méthode définie à l'article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l'article 233 de cette directive, communiquent annuellement, outre les informations soumises selon les modèles visés au paragraphe 1, des informations bilantielles pour tous les fonds cantonnés importants liés à la part consolidée conformément à l'article 335, paragraphe 1, point a) ou c), du règlement du règlement délégué (UE) 2015/35, ainsi que pour la part restante, comme prévu à l'article 304, paragraphe 1, point d), du règlement délégué (UE) 2015/35, lu en combinaison avec son article 372, paragraphe 1, en utilisant le modèle SR.02.01.01 de l'annexe I du présent règlement, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l'annexe III du présent règlement.
Article 35
Modèles de déclaration quantitative annuelle pour les groupes — Utilisateurs d'un modèle interne
Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes qui utilisent un modèle interne partiel ou intégral approuvé pour calculer le capital de solvabilité requis conviennent avec le contrôleur du groupe des modèles à communiquer annuellement pour les informations sur le capital de solvabilité requis.
Article 36
Modèles de déclaration quantitative pour les groupes –Transactions intragroupe et concentrations de risque
Les entreprises d'assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d'assurance et les compagnies financières holding mixtes déclarent:
| (a) | les transactions intragroupe significatives et très significatives visées à l'article 245, paragraphe 2, premier et deuxième alinéas, de la directive 2009/138/CE et les transactions intragroupe à déclarer en toutes circonstances visées à l'article 245, paragraphe 3, de cette directive en utilisant, selon le cas, les modèles S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 ou S.36.04.01 de l'annexe I du présent règlement, conformément aux instructions des sections S.36.01 à S.36.04 de l'annexe III du présent règlement; |
| (b) | les concentrations de risque importantes visées à l'article 244, paragraphe 2, de la directive 2009/138/CE et les concentrations de risque à déclarer en toutes circonstances visées à l'article 244, paragraphe 3, de cette directive en utilisant le modèles S.37.01.04 de l'annexe I du présent règlement, conformément aux instructions de la section S.37.01 de l'annexe III du présent règlement. |
CHAPITRE IV
DISPOSITION FINALE
Article 37
Entrée en vigueur
Le présent règlement entre en vigueur le jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l'Union européenne.
Le présent règlement est applicable à partir du 1er janvier 2016.
Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans tout État membre.
Fait à Bruxelles, le 2 décembre 2015.
Par la Commission
Le président
Jean-Claude JUNCKER
(1) JO L 335 du 17.12.2009, p. 1.
(2) Règlement délégué (UE) 2015/35 de la Commission du 10 octobre 2014 complétant la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil sur l'accès aux activités de l'assurance et de la réassurance et leur exercice (solvabilité II) (JO L 12 du 17.1.2015, p. 1).
(3) Règlement (UE) no 1094/2010 du Parlement européen et du Conseil du 24 novembre 2010 instituant une Autorité européenne de surveillance (Autorité européenne des assurances et des pensions professionnelles), modifiant la décision no 716/2009/CE et abrogeant la décision 2009/79/CE de la Commission (JO L 331 du 15.12.2010, p. 48).
ANNEXE I
S.01.01.01
Table des matières
| Code modèle | Nom du modèle |
| C0010 |
| S.01.02.01 | Informations de base — Généralités | R0010 |
|
| S.01.03.01 | Informations de base — FC et PAE | R0020 |
|
| S.02.01.01 | Bilan | R0030 |
|
| S.02.02.01 | Actifs et passifs par monnaie | R0040 |
|
| S.03.01.01 | Éléments de hors bilan — Généralités | R0060 |
|
| S.03.02.01 | Éléments de hors bilan — Liste des garanties illimitées reçues par l'entreprise | R0070 |
|
| S.03.03.01 | Éléments de hors bilan — Liste des garanties illimitées fournies par l'entreprise | R0080 |
|
| S.04.01.01 | Activité par pays | R0090 |
|
| S.04.02.01 | Informations sur la branche 10 de l'annexe I, partie A, de la directive Solvabilité II, hors responsabilité civile du transporteur | R0100 |
|
| S.05.01.01 | Primes, sinistres et dépenses par ligne d'activité | R0110 |
|
| S.05.02.01 | Primes, sinistres et dépenses par pays | R0120 |
|
| S.06.01.01 | Résumé des actifs | R0130 |
|
| S.06.02.01 | Liste des actifs | R0140 |
|
| S.06.03.01 | Organismes de placement collectif (OPC) — Approche par transparence | R0150 |
|
| S.07.01.01 | Produits structurés | R0160 |
|
| S.08.01.01 | Positions ouvertes sur produits dérivés | R0170 |
|
| S.08.02.01 | Transactions sur produits dérivés | R0180 |
|
| S.09.01.01 | Informations sur les profits/revenus et les pertes enregistrés durant la période de référence | R0190 |
|
| S.10.01.01 | Contrats de prêt de titres et de mise en pension de titres | R0200 |
|
| S.11.01.01 | Actifs détenus en tant que sûretés | R0210 |
|
| S.12.01.01 | Provisions techniques vie et santé SLT | R0220 |
|
| S.12.02.01 | Provisions techniques vie et santé SLT — Par pays | R0230 |
|
| S.13.01.01 | Projection des flux de trésorerie bruts futurs | R0240 |
|
| S.14.01.01 | Analyse des engagements en vie | R0250 |
|
| S.15.01.01 | Description des garanties des rentes variables | R0260 |
|
| S.15.02.01 | Couverture des garanties des rentes variables | R0270 |
|
| S.16.01.01 | Informations sur les rentes découlant d'engagements d'assurance non-vie | R0280 |
|
| S.17.01.01 | Provisions techniques non-vie | R0290 |
|
| S.17.02.01 | Provisions techniques non-vie — Par pays | R0300 |
|
| S.18.01.01 | Projection des flux de trésorerie futurs (meilleure estimation — non-vie) | R0310 |
|
| S.19.01.01 | Sinistres en non-vie | R0320 |
|
| S.20.01.01 | Évolution de la répartition de la charge des sinistres | R0330 |
|
| S.21.01.01 | Profil de risque de la distribution des sinistres | R0340 |
|
| S.21.02.01 | Risques de souscription en non-vie | R0350 |
|
| S.21.03.01 | Répartition des risques de souscription en non-vie — Par somme assurée | R0360 |
|
| S.22.01.01 | Impact des mesures relatives aux garanties de long terme et des mesures transitoires | R0370 |
|
| S.22.04.01 | Informations concernant le calcul de la mesure transitoire sur les taux d'intérêt | R0380 |
|
| S.22.05.01 | Calcul de l'impact global de la mesure transitoire sur les provisions techniques | R0390 |
|
| S.22.06.01 | Meilleure estimation faisant l'objet d'une correction pour volatilité, par pays et par monnaie | R0400 |
|
| S.23.01.01 | Fonds propres | R0410 |
|
| S.23.02.01 | Informations détaillées sur les fonds propres, par niveau | R0420 |
|
| S.23.03.01 | Mouvements annuels des fonds propres | R0430 |
|
| S.23.04.01 | Liste des éléments de fonds propres | R0440 |
|
| S.24.01.01 | Participations détenues | R0450 |
|
| S.25.01.01 | Capital de solvabilité requis — pour les entreprises qui utilisent la formule standard | R0460 |
|
| S.25.02.01 | Capital de solvabilité requis — pour les entreprises qui utilisent la formule standard et un modèle interne partiel | R0470 |
|
| S.25.03.01 | Capital de solvabilité requis — pour les entreprises qui utilisent un modèle interne intégral | R0480 |
|
| S.26.01.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de marché | R0500 |
|
| S.26.02.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de défaut de la contrepartie | R0510 |
|
| S.26.03.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en vie | R0520 |
|
| S.26.04.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en santé | R0530 |
|
| S.26.05.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en non-vie | R0540 |
|
| S.26.06.01 | Capital de solvabilité requis — Risque opérationnel | R0550 |
|
| S.26.07.01 | Capital de solvabilité requis — Calculs simplifiés | R0560 |
|
| S.27.01.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de catastrophe en non-vie et santé | R0570 |
|
| S.28.01.01 | Minimum de capital requis (MCR) — Activité d'assurance ou de réassurance vie uniquement ou activité d'assurance ou de réassurance non-vie uniquement | R0580 |
|
| S.28.02.01 | Minimum de capital requis — Activités d'assurance ou de réassurance à la fois vie et non-vie | R0590 |
|
| S.29.01.01 | Excédent d'actif sur passif | R0600 |
|
| S.29.02.01 | Excédent d'actif sur passif — Expliqué par les investissements et les dettes financières | R0610 |
|
| S.29.03.01 | Excédent d'actif sur passif — Expliqué par les provisions techniques | R0620 |
|
| S.29.04.01 | Analyse détaillée par période — Flux techniques versus provisions techniques | R0630 |
|
| S.30.01.01 | Réassurance facultative non-vie et vie — Données de base | R0640 |
|
| S.30.02.01 | Réassurance facultative non-vie et vie — Données sur les parts | R0650 |
|
| S.30.03.01 | Programme de cession en réassurance — Données de base | R0660 |
|
| S.30.04.01 | Programme de cession en réassurance — Données sur les parts | R0670 |
|
| S.31.01.01 | Part des réassureurs (y compris réassurance finite et véhicules de titrisation) | R0680 |
|
| S.31.02.01 | Véhicule de titrisation | R0690 |
|
| S.36.01.01 | Transactions intragroupe (TIG) — Transactions sur actions et titres assimilés et transferts de dette et d'actifs | R0740 |
|
| S.36.02.01 | Transactions intragroupe (TIG) — Produits dérivés | R0750 |
|
| S.36.03.01 | Transactions intragroupe (TIG) — Réassurance interne | R0760 |
|
| S.36.04.01 | Transactions intragroupe (TIG) — Partage des coûts, passifs éventuels, éléments de hors bilan et autres éléments | R0770 |
|
S.01.01.02
Table des matières
| Code modèle | Nom du modèle |
| C0010 |
| S.01.02.01 | Informations de base — Généralités | R0010 |
|
| S.02.01.02 | Bilan | R0030 |
|
| S.05.01.02 | Primes, sinistres et dépenses par ligne d'activité | R0110 |
|
| S.06.02.01 | Liste des actifs | R0140 |
|
| S.06.03.01 | Organismes de placement collectif (OPC) — Approche par transparence | R0150 |
|
| S.08.01.01 | Positions ouvertes sur produits dérivés | R0170 |
|
| S.08.02.01 | Transactions sur produits dérivés | R0180 |
|
| S.12.01.02 | Provisions techniques vie et santé SLT | R0220 |
|
| S.17.01.02 | Provisions techniques non-vie | R0290 |
|
| S.23.01.01 | Fonds propres | R0410 |
|
| S.28.01.01 | Minimum de capital requis (MCR) — Activité d'assurance ou de réassurance vie uniquement ou activité d'assurance ou de réassurance non-vie uniquement | R0580 |
|
| S.28.02.01 | Minimum de capital requis — Activités d'assurance ou de réassurance à la fois vie et non-vie | R0590 |
|
S.01.01.03
Table des matières
| Code modèle | Nom du modèle |
| C0010 |
| S.01.02.01 | Informations de base — Généralités | R0010 |
|
| S.01.03.01 | Informations de base — FC et PAE | R0020 |
|
| S.02.01.02 | Bilan | R0030 |
|
| S.23.01.01 | Fonds propres | R0410 |
|
| S.25.01.01 | Capital de solvabilité requis — pour les entreprises qui utilisent la formule standard | R0460 |
|
| S.25.02.01 | Capital de solvabilité requis — pour les entreprises qui utilisent la formule standard et un modèle interne partiel | R0470 |
|
| S.25.03.01 | Capital de solvabilité requis — pour les entreprises qui utilisent un modèle interne intégral | R0480 |
|
| S.28.01.01 | Minimum de capital requis (MCR) — Activité d'assurance ou de réassurance vie uniquement ou activité d'assurance ou de réassurance non-vie uniquement | R0580 |
|
| S.28.02.01 | Minimum de capital requis — Activités d'assurance ou de réassurance à la fois vie et non-vie | R0590 |
|
S.01.01.04
Table des matières
| Code modèle | Nom du modèle |
| C0010 |
| S.01.02.04 | Informations de base — Généralités | R0010 |
|
| S.01.03.04 | Informations de base — FC et PAE | R0020 |
|
| S.02.01.01 | Bilan | R0030 |
|
| S.02.02.01 | Actifs et passifs par monnaie | R0040 |
|
| S.03.01.04 | Éléments de hors bilan — Généralités | R0060 |
|
| S.03.02.04 | Éléments de hors bilan — Liste des garanties illimitées reçues par le groupe | R0070 |
|
| S.03.03.04 | Éléments de hors bilan — Liste des garanties illimitées fournies par le groupe | R0080 |
|
| S.05.01.01 | Primes, sinistres et dépenses par ligne d'activité | R0110 |
|
| S.05.02.01 | Primes, sinistres et dépenses par pays | R0120 |
|
| S.06.01.01 | Résumé des actifs | R0130 |
|
| S.06.02.04 | Liste des actifs | R0140 |
|
| S.06.03.04 | Organismes de placement collectif (OPC) — Approche par transparence | R0150 |
|
| S.07.01.04 | Produits structurés | R0160 |
|
| S.08.01.04 | Positions ouvertes sur produits dérivés | R0170 |
|
| S.08.02.04 | Transactions sur produits dérivés | R0180 |
|
| S.09.01.04 | Informations sur les profits/revenus et les pertes enregistrés durant la période de référence | R0190 |
|
| S.10.01.04 | Contrats de prêt de titres et de mise en pension de titres | R0200 |
|
| S.11.01.04 | Actifs détenus en tant que sûretés | R0210 |
|
| S.15.01.04 | Description des garanties des rentes variables | R0260 |
|
| S.15.02.04 | Couverture des garanties des rentes variables | R0270 |
|
| S.22.01.04 | Impact des mesures relatives aux garanties de long terme et des mesures transitoires | R0370 |
|
| S.23.01.04 | Fonds propres | R0410 |
|
| S.23.02.04 | Informations détaillées sur les fonds propres, par niveau | R0420 |
|
| S.23.03.04 | Mouvements annuels des fonds propres | R0430 |
|
| S.23.04.04 | Liste des éléments de fonds propres | R0440 |
|
| S.25.01.04 | Capital de solvabilité requis — pour les groupes qui utilisent la formule standard | R0460 |
|
| S.25.02.04 | Capital de solvabilité requis — pour les groupes qui utilisent la formule standard et un modèle interne partiel | R0470 |
|
| S.25.03.04 | Capital de solvabilité requis — pour les groupes qui utilisent un modèle interne intégral | R0480 |
|
| S.26.01.04 | Capital de solvabilité requis — Risque de marché | R0500 |
|
| S.26.02.04 | Capital de solvabilité requis — Risque de défaut de la contrepartie | R0510 |
|
| S.26.03.04 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en vie | R0520 |
|
| S.26.04.04 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en santé | R0530 |
|
| S.26.05.04 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en non-vie | R0540 |
|
| S.26.06.04 | Capital de solvabilité requis — Risque opérationnel | R0550 |
|
| S.26.07.04 | Capital de solvabilité requis — Calculs simplifiés | R0560 |
|
| S.27.01.04 | Capital de solvabilité requis — Risque de catastrophe en non-vie et santé | R0570 |
|
| S.31.01.04 | Part des réassureurs (y compris réassurance finite et véhicules de titrisation) | R0680 |
|
| S.31.02.04 | Véhicule de titrisation | R0690 |
|
| S.32.01.04 | Entreprises dans le périmètre du groupe | R0700 |
|
| S.33.01.04 | Exigences individuelles relatives aux entreprises d'assurance et de réassurance | R0710 |
|
| S.34.01.04 | Autres entreprises financières réglementées et non réglementées, y compris les exigences individuelles applicables aux sociétés holding d'assurance et aux compagnies financières holding mixtes | R0720 |
|
| S.35.01.04 | Contribution aux provisions techniques du groupe | R0730 |
|
| S.36.01.01 | Transactions intragroupe (TIG) — Transactions sur actions et titres assimilés et transferts de dette et d'actifs | R0740 |
|
| S.36.02.01 | Transactions intragroupe (TIG) — Produits dérivés | R0750 |
|
| S.36.03.01 | Transactions intragroupe (TIG) — Réassurance interne | R0760 |
|
| S.36.04.01 | Transactions intragroupe (TIG) — Partage des coûts, passifs éventuels, éléments de hors bilan et autres éléments | R0770 |
|
| S.37.01.04 | Concentration du risque | R0780 |
|
S.01.01.05
Table des matières
| Code modèle | Nom du modèle |
| C0010 |
| S.01.02.04 | Informations de base — Généralités | R0010 |
|
| S.02.01.02 | Bilan | R0030 |
|
| S.05.01.02 | Primes, sinistres et dépenses par ligne d'activité | R0110 |
|
| S.06.02.04 | Liste des actifs | R0140 |
|
| S.06.03.04 | Organismes de placement collectif (OPC) — Approche par transparence | R0150 |
|
| S.08.01.04 | Positions ouvertes sur produits dérivés | R0170 |
|
| S.08.02.04 | Transactions sur produits dérivés | R0180 |
|
| S.23.01.04 | Fonds propres | R0410 |
|
S.01.01.06
Table des matières
| Code modèle | Nom du modèle |
| C0010 |
| S.01.02.04 | Informations de base — Généralités | R0010 |
|
| S.01.03.04 | Informations de base — FC et PAE | R0020 |
|
| S.02.01.02 | Bilan | R0030 |
|
| S.23.01.04 | Fonds propres | R0410 |
|
| S.25.01.04 | Capital de solvabilité requis — pour les groupes qui utilisent la formule standard | R0460 |
|
| S.25.02.04 | Capital de solvabilité requis — pour les groupes qui utilisent la formule standard et un modèle interne partiel | R0470 |
|
| S.25.03.04 | Capital de solvabilité requis — pour les groupes qui utilisent un modèle interne intégral | R0480 |
|
| S.32.01.04 | Entités dans le périmètre du groupe | R0700 |
|
| S.33.01.04 | Exigences individuelles relatives aux entreprises d'assurance et de réassurance | R0710 |
|
| S.34.01.04 | Autres entreprises financières réglementées et non réglementées, y compris les exigences individuelles applicables aux sociétés holding d'assurance et aux compagnies financières holding mixtes | R0720 |
|
SR.01.01.01
Table des matières
| Fonds cantonné/portefeuille sous ajustement égalisateur/part restante | Z0010 |
|
| Numéro du fonds/du portefeuille | Z0020 |
|
| Code modèle | Nom du modèle |
| C0010 |
| SR.02.01.01 | Bilan | R0790 |
|
| SR.12.01.01 | Provisions techniques vie et santé SLT | R0800 |
|
| SR.17.01.01 | Provisions techniques non-vie | R0810 |
|
| SR.22.02.01 | Projection des flux de trésorerie futurs (meilleure estimation — portefeuilles sous ajustement égalisateur) | R0820 |
|
| SR.22.03.01 | Informations sur le calcul de l'ajustement égalisateur | R0830 |
|
| SR.25.01.01 | Capital de solvabilité requis — pour les entreprises qui utilisent la formule standard | R0840 |
|
| SR.25.02.01 | Capital de solvabilité requis — pour les entreprises qui utilisent la formule standard et un modèle interne partiel | R0850 |
|
| SR.25.03.01 | Capital de solvabilité requis — pour les entreprises qui utilisent un modèle interne intégral | R0860 |
|
| SR.26.01.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de marché | R0870 |
|
| SR.26.02.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de défaut de la contrepartie | R0880 |
|
| SR.26.03.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en vie | R0890 |
|
| SR.26.04.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en santé | R0900 |
|
| SR.26.05.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en non-vie | R0910 |
|
| SR.26.06.01 | Capital de solvabilité requis — Risque opérationnel | R0920 |
|
| SR.26.07.01 | Capital de solvabilité requis — Calculs simplifiés | R0930 |
|
| SR.27.01.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de catastrophe en non-vie et santé | R0940 |
|
SR.01.01.04
Table des matières
| Fonds cantonné/portefeuille sous ajustement égalisateur/part restante | Z0010 |
|
| Numéro du fonds/du portefeuille | Z0020 |
|
| Code modèle | Nom du modèle |
| C0010 |
| SR.02.01.04 | Bilan | R0790 |
|
| SR.25.01.01 | Capital de solvabilité requis — Formule standard uniquement | R0840 |
|
| SR.25.02.01 | Capital de solvabilité requis — Formule standard et modèle interne partiel | R0850 |
|
| SR.25.03.01 | Capital de solvabilité requis — Modèle interne intégral | R0860 |
|
| SR.26.01.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de marché | R0870 |
|
| SR.26.02.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de défaut de la contrepartie | R0880 |
|
| SR.26.03.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en vie | R0890 |
|
| SR.26.04.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en santé | R0900 |
|
| SR.26.05.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de souscription en non-vie | R0910 |
|
| SR.26.06.01 | Capital de solvabilité requis — Risque opérationnel | R0920 |
|
| SR.26.07.01 | Capital de solvabilité requis — Calculs simplifiés | R0930 |
|
| SR.27.01.01 | Capital de solvabilité requis — Risque de catastrophe en non-vie et santé | R0940 |
|
S.01.02.01
Informations de base — Généralités
|
|
| C0010 |
| Nom de l'entreprise | R0010 |
|
| Code d'identification de l'entreprise | R0020 |
|
| Type de code d'identification de l'entreprise | R0030 |
|
| Type d'entreprise | R0040 |
|
| Pays d'agrément | R0050 |
|
| Langue de déclaration | R0070 |
|
| Date de déclaration | R0080 |
|
| Date de référence | R0090 |
|
| Déclaration régulière/ad hoc | R0100 |
|
| Monnaie de déclaration | R0110 |
|
| Référentiel comptable | R0120 |
|
| Méthode de calcul du capital de solvabilité requis | R0130 |
|
| Utilisation de paramètres propres à l'entreprise | R0140 |
|
| Fonds cantonnés | R0150 |
|
| Ajustement égalisateur | R0170 |
|
| Correction pour volatilité | R0180 |
|
| Mesure transitoire sur les taux d'intérêt sans risque | R0190 |
|
| Mesure transitoire sur les provisions techniques | R0200 |
|
| Première déclaration ou nouvelle déclaration | R0210 |
|
S.01.02.04
Informations de base — Généralités
|
|
| C0010 |
| Nom de l'entreprise participante | R0010 |
|
| Code d'identification du groupe | R0020 |
|
| Type de code d'identification du groupe | R0030 |
|
| Pays du contrôleur du groupe | R0050 |
|
| Information sur le sous-groupe | R0060 |
|
| Langue de déclaration | R0070 |
|
| Date de déclaration | R0080 |
|
| Date de référence | R0090 |
|
| Déclaration régulière/ad hoc | R0100 |
|
| Monnaie de déclaration | R0110 |
|
| Référentiel comptable | R0120 |
|
| Méthode de calcul du capital de solvabilité requis du groupe | R0130 |
|
| Utilisation de paramètres propres au groupe | R0140 |
|
| Fonds cantonnés | R0150 |
|
| Méthode de calcul de la solvabilité du groupe | R0160 |
|
| Ajustement égalisateur | R0170 |
|
| Correction pour volatilité | R0180 |
|
| Mesure transitoire sur les taux d'intérêt sans risque | R0190 |
|
| Mesure transitoire sur les provisions techniques | R0200 |
|
| Première déclaration ou nouvelle déclaration | R0210 |
|
S.01.03.01
Informations de base — FC et PAE
Liste de tous les FC/PAE (chevauchements autorisés)
| Numéro du fonds/du portefeuille | Nom du fonds cantonné/du portefeuille sous ajustement égalisateur | FC/PAE/part restante du fonds | FC/PAE avec sous-FC/PAE | Importance | Article 304 |
| C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
Liste des FC/PAE avec sous-FC/PAE
| Numéro du FC/PAE avec sous-FC/PAE | Numéro du sous-FC/PAE | Sous-FC/PAE |
| C0100 | C0110 | C0120 |
|
|
|
|
S.01.03.04
Informations de base — FC et PAE
Liste de tous les FC/PAE (chevauchements autorisés)
| Nom juridique de l'entreprise | Code d'identification de l'entreprise | Type de code d'identification de l'entreprise | Numéro du fonds/du portefeuille | Nom du fonds cantonné/du portefeuille sous ajustement égalisateur | FC/PAE/part restante du fonds | FC/PAE avec sous-FC/PAE | Importance | Article 304 |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liste des FC/PAE avec sous-FC/PAE
| Numéro du FC/PAE avec sous-FC/PAE | Numéro du sous-FC/PAE | Sous-FC/PAE |
| C0100 | C0110 | C0120 |
|
|
|
|
S.02.01.01
Bilan
|
|
| Valeur Solvabilité II | (valeur comptes légaux) |
| Actifs |
| C0010 | C0020 |
| Goodwill | R0010 |
|
|
| Frais d'acquisition différés | R0020 |
|
|
| Immobilisations incorporelles | R0030 |
|
|
| Actifs d'impôts différés | R0040 |
|
|
| Excédent du régime de retraite | R0050 |
|
|
| Immobilisations corporelles détenues pour usage propre | R0060 |
|
|
| Investissements (autres qu'actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés) | R0070 |
|
|
| Biens immobiliers (autres que détenus pour usage propre) | R0080 |
|
|
| Détentions dans des entreprises liées, y compris participations | R0090 |
|
|
| Actions | R0100 |
|
|
| Actions — cotées | R0110 |
|
|
| Actions — non cotées | R0120 |
|
|
| Obligations | R0130 |
|
|
| Obligations d'État | R0140 |
|
|
| Obligations d'entreprise | R0150 |
|
|
| Titres structurés | R0160 |
|
|
| Titres garantis | R0170 |
|
|
| Organismes de placement collectif | R0180 |
|
|
| Produits dérivés | R0190 |
|
|
| Dépôts autres que les équivalents de trésorerie | R0200 |
|
|
| Autres investissements | R0210 |
|
|
| Actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés | R0220 |
|
|
| Prêts et prêts hypothécaires | R0230 |
|
|
| Avances sur police | R0240 |
|
|
| Prêts et prêts hypothécaires aux particuliers | R0250 |
|
|
| Autres prêts et prêts hypothécaires | R0260 |
|
|
| Montants recouvrables au titre des contrats de réassurance | R0270 |
|
|
| Non-vie et santé similaire à la non-vie | R0280 |
|
|
| Non-vie hors santé | R0290 |
|
|
| Santé similaire à la non-vie | R0300 |
|
|
| Vie et santé similaire à la vie, hors santé, UC et indexés | R0310 |
|
|
| Santé similaire à la vie | R0320 |
|
|
| Vie hors santé, UC et indexés | R0330 |
|
|
| Vie UC et indexés | R0340 |
|
|
| Dépôts auprès des cédantes | R0350 |
|
|
| Créances nées d'opérations d'assurance et montants à recevoir d'intermédiaires | R0360 |
|
|
| Créances nées d'opérations de réassurance | R0370 |
|
|
| Autres créances (hors assurance) | R0380 |
|
|
| Actions propres auto-détenues (directement) | R0390 |
|
|
| Éléments de fonds propres ou fonds initial appelé(s), mais non encore payé(s) | R0400 |
|
|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | R0410 |
|
|
| Autres actifs non mentionnés dans les postes ci-dessus | R0420 |
|
|
| Total de l'actif | R0500 |
|
|
| Passifs |
| C0010 | C0020 |
| Provisions techniques non-vie | R0510 |
|
|
| Provisions techniques non-vie (hors santé) | R0520 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0530 |
|
|
| Meilleure estimation | R0540 |
|
|
| Marge de risque | R0550 |
|
|
| Provisions techniques santé (similaire à la non-vie) | R0560 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0570 |
|
|
| Meilleure estimation | R0580 |
|
|
| Marge de risque | R0590 |
|
|
| Provisions techniques vie (hors UC et indexés) | R0600 |
|
|
| Provisions techniques santé (similaire à la vie) | R0610 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0620 |
|
|
| Meilleure estimation | R0630 |
|
|
| Marge de risque | R0640 |
|
|
| Provisions techniques vie (hors santé, UC et indexés) | R0650 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0660 |
|
|
| Meilleure estimation | R0670 |
|
|
| Marge de risque | R0680 |
|
|
| Provisions techniques UC et indexés | R0690 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0700 |
|
|
| Meilleure estimation | R0710 |
|
|
| Marge de risque | R0720 |
|
|
| Autres provisions techniques | R0730 |
|
|
| Passifs éventuels | R0740 |
|
|
| Provisions autres que les provisions techniques | R0750 |
|
|
| Provisions pour retraite | R0760 |
|
|
| Dépôts des réassureurs | R0770 |
|
|
| Passifs d'impôts différés | R0780 |
|
|
| Produits dérivés | R0790 |
|
|
| Dettes envers des établissements de crédit | R0800 |
|
|
| Dettes financières autres que celles envers les établissements de crédit | R0810 |
|
|
| Dettes nées d'opérations d'assurance et montants dus aux intermédiaires | R0820 |
|
|
| Dettes nées d'opérations de réassurance | R0830 |
|
|
| Autres dettes (hors assurance) | R0840 |
|
|
| Passifs subordonnés | R0850 |
|
|
| Passifs subordonnés non inclus dans les fonds propres de base | R0860 |
|
|
| Passifs subordonnés inclus dans les fonds propres de base | R0870 |
|
|
| Autres dettes non mentionnées dans les postes ci-dessus | R0880 |
|
|
| Total du passif | R0900 |
|
|
| Excédent d'actif sur passif | R1000 |
|
|
S.02.01.02
Bilan
|
|
| Valeur Solvabilité II |
| Actifs |
| C0010 |
| Goodwill | R0010 |
|
| Frais d'acquisition différés | R0020 |
|
| Immobilisations incorporelles | R0030 |
|
| Actifs d'impôts différés | R0040 |
|
| Excédent du régime de retraite | R0050 |
|
| Immobilisations corporelles détenues pour usage propre | R0060 |
|
| Investissements (autres qu'actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés) | R0070 |
|
| Biens immobiliers (autres que détenus pour usage propre) | R0080 |
|
| Détentions dans des entreprises liées, y compris participations | R0090 |
|
| Actions | R0100 |
|
| Actions — cotées | R0110 |
|
| Actions — non cotées | R0120 |
|
| Obligations | R0130 |
|
| Obligations d'État | R0140 |
|
| Obligations d'entreprise | R0150 |
|
| Titres structurés | R0160 |
|
| Titres garantis | R0170 |
|
| Organismes de placement collectif | R0180 |
|
| Produits dérivés | R0190 |
|
| Dépôts autres que les équivalents de trésorerie | R0200 |
|
| Autres investissements | R0210 |
|
| Actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés | R0220 |
|
| Prêts et prêts hypothécaires | R0230 |
|
| Avances sur police | R0240 |
|
| Prêts et prêts hypothécaires aux particuliers | R0250 |
|
| Autres prêts et prêts hypothécaires | R0260 |
|
| Montants recouvrables au titre des contrats de réassurance | R0270 |
|
| Non-vie et santé similaire à la non-vie | R0280 |
|
| Non-vie hors santé | R0290 |
|
| Santé similaire à la non-vie | R0300 |
|
| Vie et santé similaire à la vie, hors santé, UC et indexés | R0310 |
|
| Santé similaire à la vie | R0320 |
|
| Vie hors santé, UC et indexés | R0330 |
|
| Vie UC et indexés | R0340 |
|
| Dépôts auprès des cédantes | R0350 |
|
| Créances nées d'opérations d'assurance et montants à recevoir d'intermédiaires | R0360 |
|
| Créances nées d'opérations de réassurance | R0370 |
|
| Autres créances (hors assurance) | R0380 |
|
| Actions propres auto-détenues (directement) | R0390 |
|
| Éléments de fonds propres ou fonds initial appelé(s), mais non encore payé(s) | R0400 |
|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | R0410 |
|
| Autres actifs non mentionnés dans les postes ci-dessus | R0420 |
|
| Total de l'actif | R0500 |
|
| Passifs |
| C0010 |
| Provisions techniques non-vie | R0510 |
|
| Provisions techniques non-vie (hors santé) | R0520 |
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0530 |
|
| Meilleure estimation | R0540 |
|
| Marge de risque | R0550 |
|
| Provisions techniques santé (similaire à la non-vie) | R0560 |
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0570 |
|
| Meilleure estimation | R0580 |
|
| Marge de risque | R0590 |
|
| Provisions techniques vie (hors UC et indexés) | R0600 |
|
| Provisions techniques santé (similaire à la vie) | R0610 |
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0620 |
|
| Meilleure estimation | R0630 |
|
| Marge de risque | R0640 |
|
| Provisions techniques vie (hors santé, UC et indexés) | R0650 |
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0660 |
|
| Meilleure estimation | R0670 |
|
| Marge de risque | R0680 |
|
| Provisions techniques UC et indexés | R0690 |
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0700 |
|
| Meilleure estimation | R0710 |
|
| Marge de risque | R0720 |
|
| Autres provisions techniques | R0730 |
|
| Passifs éventuels | R0740 |
|
| Provisions autres que les provisions techniques | R0750 |
|
| Provisions pour retraite | R0760 |
|
| Dépôts des réassureurs | R0770 |
|
| Passifs d'impôts différés | R0780 |
|
| Produits dérivés | R0790 |
|
| Dettes envers des établissements de crédit | R0800 |
|
| Dettes financières autres que celles envers les établissements de crédit | R0810 |
|
| Dettes nées d'opérations d'assurance et montants dus aux intermédiaires | R0820 |
|
| Dettes nées d'opérations de réassurance | R0830 |
|
| Autres dettes (hors assurance) | R0840 |
|
| Passifs subordonnés | R0850 |
|
| Passifs subordonnés non inclus dans les fonds propres de base | R0860 |
|
| Passifs subordonnés inclus dans les fonds propres de base | R0870 |
|
| Autres dettes non mentionnées dans les postes ci-dessus | R0880 |
|
| Total du passif | R0900 |
|
| Excédent d'actif sur passif | R1000 |
|
SR.02.01.01
Bilan
| Fonds cantonné ou part restante | Z0020 |
|
| Numéro du fonds | Z0030 |
|
|
|
| Valeur Solvabilité II | (valeur comptes légaux) |
| Actifs |
| C0010 | C0020 |
| Goodwill | R0010 |
|
|
| Frais d'acquisition différés | R0020 |
|
|
| Immobilisations incorporelles | R0030 |
|
|
| Actifs d'impôts différés | R0040 |
|
|
| Excédent du régime de retraite | R0050 |
|
|
| Immobilisations corporelles détenues pour usage propre | R0060 |
|
|
| Investissements (autres qu'actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés) | R0070 |
|
|
| Biens immobiliers (autres que détenus pour usage propre) | R0080 |
|
|
| Détentions dans des entreprises liées, y compris participations | R0090 |
|
|
| Actions | R0100 |
|
|
| Actions — cotées | R0110 |
|
|
| Actions — non cotées | R0120 |
|
|
| Obligations | R0130 |
|
|
| Obligations d'État | R0140 |
|
|
| Obligations d'entreprise | R0150 |
|
|
| Titres structurés | R0160 |
|
|
| Titres garantis | R0170 |
|
|
| Organismes de placement collectif | R0180 |
|
|
| Produits dérivés | R0190 |
|
|
| Dépôts autres que les équivalents de trésorerie | R0200 |
|
|
| Autres investissements | R0210 |
|
|
| Actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés | R0220 |
|
|
| Prêts et prêts hypothécaires | R0230 |
|
|
| Avances sur police | R0240 |
|
|
| Prêts et prêts hypothécaires aux particuliers | R0250 |
|
|
| Autres prêts et prêts hypothécaires | R0260 |
|
|
| Montants recouvrables au titre des contrats de réassurance | R0270 |
|
|
| Non-vie et santé similaire à la non-vie | R0280 |
|
|
| Non-vie hors santé | R0290 |
|
|
| Santé similaire à la non-vie | R0300 |
|
|
| Vie et santé similaire à la vie, hors santé, UC et indexés | R0310 |
|
|
| Santé similaire à la vie | R0320 |
|
|
| Vie hors santé, UC et indexés | R0330 |
|
|
| Vie UC et indexés | R0340 |
|
|
| Dépôts auprès des cédantes | R0350 |
|
|
| Créances nées d'opérations d'assurance et montants à recevoir d'intermédiaires | R0360 |
|
|
| Créances nées d'opérations de réassurance | R0370 |
|
|
| Autres créances (hors assurance) | R0380 |
|
|
| Actions propres auto-détenues (directement) | R0390 |
|
|
| Éléments de fonds propres ou fonds initial appelé(s), mais non encore payé(s) | R0400 |
|
|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | R0410 |
|
|
| Autres actifs non mentionnés dans les postes ci-dessus | R0420 |
|
|
| Total de l'actif | R0500 |
|
|
| Passifs |
| C0010 | C0020 |
| Provisions techniques non-vie | R0510 |
|
|
| Provisions techniques non-vie (hors santé) | R0520 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0530 |
|
|
| Meilleure estimation | R0540 |
|
|
| Marge de risque | R0550 |
|
|
| Provisions techniques santé (similaire à la non-vie) | R0560 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0570 |
|
|
| Meilleure estimation | R0580 |
|
|
| Marge de risque | R0590 |
|
|
| Provisions techniques vie (hors UC et indexés) | R0600 |
|
|
| Provisions techniques santé (similaire à la vie) | R0610 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0620 |
|
|
| Meilleure estimation | R0630 |
|
|
| Marge de risque | R0640 |
|
|
| Provisions techniques vie (hors santé, UC et indexés) | R0650 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0660 |
|
|
| Meilleure estimation | R0670 |
|
|
| Marge de risque | R0680 |
|
|
| Provisions techniques UC et indexés | R0690 |
|
|
| Provisions techniques calculées comme un tout | R0700 |
|
|
| Meilleure estimation | R0710 |
|
|
| Marge de risque | R0720 |
|
|
| Autres provisions techniques |
|
|
|
| Passifs éventuels | R0740 |
|
|
| Provisions autres que les provisions techniques | R0750 |
|
|
| Provisions pour retraite | R0760 |
|
|
| Dépôts des réassureurs | R0770 |
|
|
| Passifs d'impôts différés | R0780 |
|
|
| Produits dérivés | R0790 |
|
|
| Dettes envers des établissements de crédit | R0800 |
|
|
| Dettes financières autres que celles envers les établissements de crédit | R0810 |
|
|
| Dettes nées d'opérations d'assurance et montants dus aux intermédiaires | R0820 |
|
|
| Dettes nées d'opérations de réassurance | R0830 |
|
|
| Autres dettes (hors assurance) | R0840 |
|
|
| Passifs subordonnés | R0850 |
|
|
| Passifs subordonnés non inclus dans les fonds propres de base | R0860 |
|
|
| Passifs subordonnés inclus dans les fonds propres de base | R0870 |
|
|
| Autres dettes non mentionnées dans les postes ci-dessus | R0880 |
|
|
| Total du passif | R0900 |
|
|
| Excédent d'actif sur passif | R1000 |
|
|
S.02.02.01
Actifs et passifs par monnaie
|
|
|
|
|
|
| Monnaies | |
|
|
|
|
|
|
| C0010 | … |
| Code monnaie |
|
|
|
| R0010 |
| … |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Valeur totale toutes monnaies | Valeur monnaie de déclaration Solvabilité II | Valeur monnaies restantes |
| Valeur monnaies importantes | |
|
|
| C0020 | C0030 | C0040 |
| C0050 | … |
| Actifs |
|
|
|
|
|
|
|
| Investissements (autres qu'actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés) | R0020 |
|
|
|
|
| … |
| Autres actifs: immobilisations corporelles détenues pour usage propre, trésorerie et équivalents de trésorerie, avances sur polices, prêts et prêts hypothécaires aux particuliers et autres prêts et prêts hypothécaires (hors contrats en unités de compte et indexés) | R0030 |
|
|
|
|
| … |
| Actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés | R0040 |
|
|
|
|
| … |
| Montants recouvrables au titre de la réassurance | R0050 |
|
|
|
|
| … |
| Dépôts auprès des cédantes, créances nées d'opérations d'assurance, montants à recevoir d'intermédiaires et créances nées d'opérations de réassurance | R0060 |
|
|
|
|
| … |
| Autres actifs | R0070 |
|
|
|
|
| … |
| Total de l'actif | R0100 |
|
|
|
|
| … |
| Passifs |
|
|
|
|
|
|
|
| Provisions techniques vie (hors UC et indexés) | R0110 |
|
|
|
|
| … |
| Provisions techniques — contrats UC et indexés | R0120 |
|
|
|
|
| … |
| Dépôts des réassureurs, des dettes nées d'opérations d'assurance, des montants dus aux intermédiaires et des dettes nées d'opérations de réassurance | R0130 |
|
|
|
|
| … |
| Produits dérivés | R0140 |
|
|
|
|
| … |
| Dettes financières | R0150 |
|
|
|
|
| … |
| Passifs éventuels | R0160 |
|
|
|
|
| … |
| Autres dettes | R0170 |
|
|
|
|
| … |
| Total du passif | R0200 |
|
|
|
|
| … |
S.03.01.01
Éléments de hors bilan — Généralités
|
|
| Valeur maximale | Valeur des garanties/sûretés/passifs éventuels | Valeur des actifs pour lesquels des sûretés sont détenues | Valeur des passifs pour lesquels des sûretés sont données en garantie |
|
|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 |
| Garanties fournies par l'entreprise, y compris lettres de crédit | R0010 |
|
|
|
|
| Dont garanties, y compris lettres de crédit, fournies à d'autres entreprises du même groupe. | R0020 |
|
|
|
|
| Garanties reçues par l'entreprise, y compris lettres de crédit | R0030 |
|
|
|
|
| Dont garanties, y compris lettres de crédit, reçues d'autres entreprises du même groupe. | R0040 |
|
|
|
|
| Sûretés détenues |
|
|
|
|
|
| Sûretés détenues au titre de prêts accordés ou d'obligations achetées | R0100 |
|
|
|
|
| Sûretés détenues au titre de dérivés | R0110 |
|
|
|
|
| Actifs remis en nantissement par les réassureurs pour provisions techniques cédées | R0120 |
|
|
|
|
| Autres sûretés détenues | R0130 |
|
|
|
|
| Total des sûretés détenues | R0200 |
|
|
|
|
| Sûretés données en garantie |
|
|
|
|
|
| Sûretés données en garantie de prêts reçus ou d'obligations émises | R0210 |
|
|
|
|
| Sûretés données en garantie de produits dérivés | R0220 |
|
|
|
|
| Actifs remis en nantissement aux cédantes au titre des provisions techniques (réassurance acceptée) | R0230 |
|
|
|
|
| Autres sûretés données en garantie | R0240 |
|
|
|
|
| Total des sûretés données en garantie | R0300 |
|
|
|
|
| Passifs éventuels |
|
|
|
|
|
| Passifs éventuels non comptabilisés au bilan Solvabilité II | R0310 |
|
|
|
|
| Dont passifs éventuels envers des entités du même groupe | R0320 |
|
|
|
|
| Passifs éventuels comptabilisés au bilan Solvabilité II | R0330 |
|
|
|
|
| Total des passifs éventuels | R0400 |
|
|
|
|
S.03.01.04
Éléments de hors bilan — Généralités
|
|
| Valeur maximale | Valeur des garanties/sûretés/passifs éventuels | Valeur des actifs pour lesquels des sûretés sont détenues | Valeur des passifs pour lesquels des sûretés sont données en garantie |
|
|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 |
| Garanties fournies par le groupe, y compris lettres de crédit | R0010 |
|
|
|
|
| Garanties reçues par le groupe, y compris lettres de crédit | R0030 |
|
|
|
|
| Sûretés détenues |
|
|
|
|
|
| Sûretés détenues au titre de prêts accordés ou d'obligations achetées | R0100 |
|
|
|
|
| Sûretés détenues au titre de dérivés | R0110 |
|
|
|
|
| Actifs remis en nantissement par les réassureurs pour provisions techniques cédées | R0120 |
|
|
|
|
| Autres sûretés détenues | R0130 |
|
|
|
|
| Total des sûretés détenues | R0200 |
|
|
|
|
| Sûretés données en garantie |
|
|
|
|
|
| Sûretés données en garantie de prêts reçus ou d'obligations émises | R0210 |
|
|
|
|
| Sûretés données en garantie de produits dérivés | R0220 |
|
|
|
|
| Actifs remis en nantissement aux cédantes au titre des provisions techniques (réassurance acceptée) | R0230 |
|
|
|
|
| Autres sûretés données en garantie | R0240 |
|
|
|
|
| Total des sûretés données en garantie | R0300 |
|
|
|
|
| Passifs éventuels |
|
|
|
|
|
| Passifs éventuels non comptabilisés au bilan Solvabilité II | R0310 |
|
|
|
|
| Passifs éventuels comptabilisés au bilan Solvabilité II | R0330 |
|
|
|
|
| Total des passifs éventuels | R0400 |
|
|
|
|
S.03.02.01
Éléments de hors bilan — Liste des garanties illimitées reçues par l'entreprise
| Code de la garantie | Nom du fournisseur de la garantie | Code d'identification du fournisseur de la garantie | Type de code d'identification du fournisseur de la garantie | Fournisseur de la garantie appartenant au même groupe | Événement(s) déclencheur(s) de la garantie | Événement déclencheur spécifique | Date de prise d'effet de la garantie | Fonds propres auxiliaires |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.02.04
Éléments de hors bilan — Liste des garanties illimitées reçues par le groupe
| Code de la garantie | Nom du fournisseur de la garantie | Code d'identification du fournisseur de la garantie | Type de code d'identification du fournisseur de la garantie | Événement(s) déclencheur(s) de la garantie | Événement déclencheur spécifique | Date de prise d'effet de la garantie | Fonds propres auxiliaires |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.03.01
Éléments de hors bilan — Liste des garanties illimitées fournies par l'entreprise
| Code de la garantie | Nom du destinataire de la garantie | Code d'identification du destinataire de la garantie | Type de code d'identification du destinataire de la garantie | Destinataire de la garantie appartenant au même groupe | Événement(s) déclencheur(s) de la garantie | Estimation de la valeur maximale de garantie | Événement déclencheur spécifique | Date de prise d'effet de la garantie |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.03.04
Éléments de hors bilan — Liste des garanties illimitées fournies par le groupe
| Code de la garantie | Nom du destinataire de la garantie | Code d'identification du destinataire de la garantie | Type de code d'identification du destinataire de la garantie | Événement(s) déclencheur(s) de la garantie | Estimation de la valeur maximale de garantie | Événement déclencheur spécifique | Date de prise d'effet de la garantie |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.04.01.01
Activité par pays
|
|
| Ligne d'activité | Z0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Entreprise | Tous pays de l'EEE | Total des contrats émis par toutes les succursales hors EEE | ||||
|
|
| Contrats émis dans le pays d'origine, par l'entreprise | Contrats émis en libre prestation de services par l'entreprise dans d'autres pays de l'EEE que son pays d'origine | Montant des contrats émis en libre prestation de services dans le pays d'origine, par toute succursale EEE | Total des contrats émis par l'ensemble des succursales EEE dans le pays où elles sont établies | Total des contrats émis en libre prestation de services, par toutes les succursales EEE | Total des contrats émis en libre prestation de services, par l'entreprise et toutes les succursales EEE | |
|
|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 |
| Pays | R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
| Primes émises | R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
| Charge des sinistres | R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
| Commissions | R0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Par pays de l'EEE | … | Par pays hors EEE important | … | ||||
|
|
| Contrats émis dans le pays considéré, par la succursale EEE établie dans ce pays | Contrats émis en libre prestation de services, par la succursale EEE établie dans le pays considéré | Contrats émis dans le pays considéré en libre prestation de services, par l'entreprise ou toute succursale EEE | Contrats émis dans le pays considéré, par la succursale EEE établie dans ce pays | Contrats émis en libre prestation de services, par la succursale EEE établie dans le pays considéré | Contrats émis dans le pays considéré en libre prestation de services, par l'entreprise ou toute succursale EEE | Contrats émis par les succursales hors EEE importantes | … |
|
|
| C0080 | C0090 | C0100 | … | … |
| C0110 |
|
| Pays | R0010 |
|
|
|
| ||||
| Primes émises | R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Charge des sinistres | R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Commissions | R0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
S.04.02.01
Informations sur la branche 10 de l'annexe I, partie A, de la directive Solvabilité II, hors responsabilité civile du transporteur
|
|
| Entreprise | Par pays de l'EEE | … | ||
|
|
| Libre prestation de services | Succursale | Libre prestation de services | Succursale | Libre prestation de services |
|
|
| C0010 | C0020 | C0030 | … |
|
| Pays | R0010 |
|
|
|
|
|
| Fréquence des sinistres en RC automobile (hors responsabilité civile du transporteur) | R0020 |
|
|
|
|
|
| Coût moyen des sinistres en RC automobile (hors responsabilité civile du transporteur) | R0030 |
|
|
|
|
|
S.05.01.01
Primes, sinistres et dépenses par ligne d'activité
|
|
| Ligne d'activité pour: engagements d'assurance et de réassurance non-vie (assurance directe et réassurance proportionnelle acceptée) | ||||||||
|
|
| Assurance des frais médicaux | Assurance de protection du revenu | Assurance d'indemnisation des travailleurs | Assurance de responsabilité civile automobile | Autre assurance des véhicules à moteur | Assurance maritime, aérienne et transport | Assurance incendie et autres dommages aux biens | Assurance de responsabilité civile générale | Assurance crédit et cautionnement |
|
|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 |
| Primes émises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Primes acquises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Charge des sinistres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Variation des autres provisions techniques |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ligne d'activité pour: engagements d'assurance et de réassurance non-vie (assurance directe et réassurance proportionnelle acceptée) | Ligne d'activité pour: réassurance non proportionnelle acceptée | Total | |||||
|
|
| Assurance de protection juridique | Assistance | Pertes pécuniaires diverses | Santé | Accidents | Assurance maritime, aérienne et transport | Biens | |
|
|
| C0100 | C0110 | C0120 | C0130 | C0140 | C0150 | C0160 | C0200 |
| Primes émises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Primes acquises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Charge des sinistres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Variation des autres provisions techniques |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ligne d'activité pour: engagements d'assurance non-vie | ||||||||
|
|
| Assurance des frais médicaux | Assurance de protection du revenu | Assurance d'indemnisation des travailleurs | Assurance de responsabilité civile automobile | Autre assurance des véhicules à moteur | Assurance maritime, aérienne et transport | Assurance incendie et autres dommages aux biens | Assurance de responsabilité civile générale | Assurance crédit et cautionnement |
|
|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 |
| Dépenses engagées | R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Charges administratives |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Frais de gestion des investissements |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0730 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Frais de gestion des sinistres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0810 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0820 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0840 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R0900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Frais d'acquisition |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R0910 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R0920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R0930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R0940 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Frais généraux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — assurance directe | R1010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance proportionnelle acceptée | R1020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brut — Réassurance non proportionnelle acceptée | R1030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Part des réassureurs | R1040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Net | R1100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Autres dépenses | R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Total des dépenses | R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|