Règlement d'exécution (UE) 2016/322 de la Commission du 10 février 2016 modifian

10.3.2016

Journal officiel de l'Union européenne

L 64/1

RÈGLEMENT D'EXÉCUTION (UE) 2016/322 DE LA COMMISSION

du 10 février 2016

modifiant le règlement d'exécution (UE) no 680/2014 définissant des normes techniques d'exécution en ce qui concerne l'information prudentielle à fournir par les établissements sur l'exigence de couverture des besoins de liquidité

(Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE)

LA COMMISSION EUROPÉENNE,

vu le traité sur le fonctionnement de l'Union européenne,

vu le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement et modifiant le règlement (UE) no 648/2012 (1), et notamment son article 415, paragraphe 3, quatrième alinéa,

considérant ce qui suit:

(1)

Le règlement d'exécution (UE) no 680/2014de la Commission (2) précise les modalités que doivent respecter les établissements pour la transmission d'informations aux fins des exigences du règlement (UE) no 575/2013 en général, et en particulier des dispositions relatives à l'exigence de couverture des besoins de liquidité exprimée sous forme de ratio. Le cadre réglementaire mis en place par le règlement (UE) no 575/2013 pour le ratio de couverture des besoins de liquidité ayant été modifié par le règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission (3), il convient de modifier en conséquence le règlement d'exécution (UE) no 680/2014 afin d'y intégrer ces modifications relatives aux établissements de crédit. Ces mises à jour reflètent notamment l'évolution de la déclaration du ratio de couverture des besoins de liquidité, déclaration qui, après avoir été, jusqu'à l'adoption du règlement délégué (UE) 2015/61, un simple outil de suivi en vue de l'élaboration de celui-ci est devenue après la finalisation de ce règlement un outil de surveillance à part entière.

(2)

Le règlement d'exécution (UE) no 680/2014 doit également être mis à jour pour apporter plus de précisions sur les instructions et définitions applicables aux fins de l'information prudentielle à fournir par les établissements, et pour corriger les erreurs typographiques, de référence ou de formatage constatées dans le cadre de son application.

(3)

Étant donné que les précisions sur le ratio de couverture des besoins de liquidité apportées par le règlement délégué (UE) 2015/61 ne concernent que les établissements de crédit, les dispositions du règlement d'exécution (UE) no 680/2014 relatives au ratio de couverture des besoins de liquidité continuent de s'appliquer à tous les autres établissements.

(4)

Il est nécessaire de concevoir de nouveaux modèles, et donc de nouvelles instructions, pour les établissements de crédit, compte tenu des précisions apportées sur le ratio de couverture des besoins de liquidité par le règlement délégué (UE) 2015/61, qui renforce l'utilisation de modèles à des fins prudentielles. En d'autres termes, la mise à jour des modèles et des instructions s'impose pour intégrer tous les éléments nécessaires au calcul de ce ratio. Elle se justifie d'autant plus que les éléments concrets à fournir dans les modèles mis à jour recoupent effectivement, en substance, les éléments demandés dans les modèles originaux, la seule exigence nouvelle étant que la déclaration soit effectuée de manière plus détaillée et en respectant la structure et le format définis aux fins de ce ratio dans le règlement délégué (UE) 2015/61.

(5)

Les informations prudentielles en général, et tout particulièrement celles concernant le ratio de couverture des besoins de liquidité, sont nécessaires pour permettre aux autorités compétentes de vérifier le respect, par les établissements, des exigences du règlement (UE) no 575/2013 et, dans ce cas précis, de celles relatives au ratio de couverture des besoins de liquidité. Vu la nécessité de vérifier le respect effectif et global de ce ratio, les modèles utilisés pour sa déclaration prudentielle devraient inclure non seulement les éléments directement nécessaires à son calcul, mais aussi d'autres éléments («pour mémoire») qui s'y rattachent de près et en garantissent la bonne appréhension dans le cadre du profil de liquidité général de l'établissement.

(6)

Afin de laisser suffisamment de temps aux autorités de surveillance et aux établissements pour se préparer à l'application des nouveaux modèles et instructions de déclaration, leur date de première utilisation devrait être reportée de six mois à compter de la date de publication du présent règlement.

(7)	L'Autorité bancaire européenne a procédé à des consultations publiques, analysé les coûts et avantages potentiels connexes et sollicité l'avis du groupe des parties intéressées au secteur bancaire institué par l'article 37 du règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil (4).

(8)	Il y a donc lieu de modifier en conséquence le règlement d'exécution (UE) no 680/2014,

A ADOPTÉ LE PRÉSENT RÈGLEMENT:

Article premier

Le règlement d'exécution (UE) no 680/2014 est modifié comme suit:

L'article 15 est remplacé par le texte suivant:

«Article 15

Format et fréquence des déclarations concernant l'exigence de couverture des besoins de liquidité

1. Pour fournir sur une base individuelle et consolidée les informations concernant l'exigence de couverture des besoins de liquidité en application de l'article 415 du règlement (UE) no 575/2013, les établissements appliquent les dispositions suivantes:

a)	les établissements de crédit transmettent les informations visées à l'annexe XXII conformément aux instructions de l'annexe XXIII, à une fréquence mensuelle;

b)	tous les autres établissements, à l'exclusion de ceux visés au point a), transmettent les informations visées à l'annexe XII conformément aux instructions de l'annexe XIII, à une fréquence mensuelle.

2. Les informations visées aux annexes XII et XXII tiennent compte des informations soumises pour la date de référence et des informations sur les flux de trésorerie de l'établissement pour les trente prochains jours civils.»

2)	Les annexes XXII et XXIII sont ajoutées comme indiqué, respectivement, aux annexes I et II du présent règlement.

À l'article 18, l'alinéa suivant est ajouté:

«Pour la période allant du 10 septembre 2016 au 10 mars 2017, par dérogation à l'article 3, paragraphe 1, point a), la date de remise des déclarations mensuelles du ratio de couverture des besoins de liquidité pour les établissements de crédit est le trentième jour civil suivant la date de référence.»

Article 2

Entrée en vigueur

Le présent règlement entre en vigueur le vingtième jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l'Union européenne.

Le présent règlement s'applique à compter du 10 septembre 2016.

Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans tout État membre.

Fait à Bruxelles, le 10 février 2016.

Par la Commission

Le président

Jean-Claude JUNCKER

(1) JO L 176 du 27.6.2013, p. 1.

(2) Règlement d'exécution (UE) no 680/2014 de la Commission du 16 avril 2014 définissant des normes techniques d'exécution en ce qui concerne l'information prudentielle à fournir par les établissements, conformément au règlement (UE) no 575/2013 (JO L 191 du 28.6.2014, p. 1).

(3) Règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission du 10 octobre 2014 complétant le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne l'exigence de couverture des besoins de liquidité pour les établissements de crédit (JO L 11 du 17.1.2015, p. 1).

(4) Règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil du 24 novembre 2010 instituant une Autorité européenne de surveillance (Autorité bancaire européenne), modifiant la décision no 716/2009/CE et abrogeant la décision 2009/78/CE de la Commission (JO L 331 du 15.12.2010, p. 12).

ANNEXE I

«ANNEXE XXII

RAPPORTS SUR LA LIQUIDITÉ

MODÈLES DE DÉCLARATION EN MATIÈRE DE LIQUIDITÉ
Numéro du modèle	Code du modèle	Nom du modèle/groupe de modèles
MODÈLES POUR LA COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ
		PARTIE I — ACTIFS LIQUIDES
72	C 72.00	COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — ACTIFS LIQUIDES
		PARTIE II — SORTIES DE TRÉSORERIE
73	C 73.00	COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — SORTIES DE TRÉSORERIE
		PARTIE III — ENTRÉES DE TRÉSORERIE
74	C 74.00	COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — ENTRÉES DE TRÉSORERIE
		PARTIE IV — ÉCHANGES DE SÛRETÉS
75	C 75.00	COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — ÉCHANGES DE SÛRETÉS
		PARTIE V — CALCULS
76	C 76.00	COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — CALCULS

C 72.00 — COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — ACTIFS LIQUIDES

Monnaie

Ligne	ID	Rubrique	Montant/Valeur de marché	Pondération standard	Pondération applicable	Valeur d'après l'article 9
Ligne	ID	Rubrique	010	020	030	040
010	1	TOTAL DES ACTIFS LIQUIDES NON AJUSTÉS
020	1.1	Total des actifs de niveau 1 non ajustés
030	1.1.1	Total des actifs de NIVEAU 1 non ajustés à l'exclusion des obligations garanties de qualité extrêmement élevée
040	1.1.1.1	Pièces et billets de banque		1,00
050	1.1.1.2	Réserves détenues auprès d'une banque centrale et appelables		1,00
060	1.1.1.3	Actifs correspondant à des expositions sur des banques centrales		1,00
070	1.1.1.4	Actifs correspondant à des expositions sur des administrations centrales		1,00
080	1.1.1.5	Actifs correspondant à des expositions sur des administrations régionales ou locales		1,00
090	1.1.1.6	Actifs correspondant à des expositions sur des entités du secteur public		1,00
100	1.1.1.7	Actifs en monnaie nationale ou en devises correspondant à des expositions sur des administrations centrales ou des banques centrales et comptabilisables		1,00
110	1.1.1.8	Actifs émis par des établissements de crédit (protégés par une administration d'un État membre, ou banque de développement)		1,00
120	1.1.1.9	Actifs correspondant à des expositions sur des banques multilatérales de développement et des organisations internationales		1,00
130	1.1.1.10	Parts/actions d'OPC éligibles lorsque les actifs sous-jacents sont des pièces/billets et/ou des expositions sur des banques centrales		1,00
140	1.1.1.11	Parts/actions d'OPC éligibles lorsque les actifs sous-jacents sont des actifs de niveau 1, à l'exclusion des obligations garanties de qualité extrêmement élevée		0,95
150	1.1.1.12	Autres approches de la liquidité: facilités de crédit des banques centrales		1,00
160	1.1.1.13	Établissements centraux: actifs de niveau 1, à l'exclusion des obligations garanties de qualité extrêmement élevée, considérés comme des actifs liquides pour l'établissement de crédit déposant
170	1.1.1.14	Autres approches de la liquidité: inclusion des actifs de niveau 2A comptabilisés comme des actifs de niveau 1		0,80
180	1.1.2	Total des obligations garanties de qualité extrêmement élevée de NIVEAU 1 non ajustées
190	1.1.2.1	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée		0,93
200	1.1.2.2	Parts/actions d'OPC éligibles lorsque les actifs sous-jacents sont des obligations garanties de qualité extrêmement élevée		0,88
210	1.1.2.3	Établissements centraux: obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1 considérées comme des actifs liquides pour l'établissement de crédit déposant
220	1.2	Total des actifs de niveau 2 non ajustés
230	1.2.1	Total des actifs de NIVEAU 2A non ajustés
240	1.2.1.1	Actifs correspondant à des expositions sur des administrations régionales ou locales ou des entités du secteur public (État membre, PR de 20 %)		0,85
250	1.2.1.2	Actifs correspondant à des expositions sur des banques centrales, des administrations centrales, régionales ou locales, ou des entités du secteur public (pays tiers, PR de 20 %)		0,85
260	1.2.1.3	Obligations garanties de qualité élevée (échelon 2 de qualité de crédit)		0,85
270	1.2.1.4	Obligations garanties de qualité élevée (pays tiers, échelon 1 de qualité de crédit)		0,85
280	1.2.1.5	Titres de dette d'entreprises (échelon 1 de qualité de crédit)		0,85
290	1.2.1.6	Parts/actions d'OPC éligibles lorsque les actifs sous-jacents sont des actifs de niveau 2A		0,80
300	1.2.1.7	Établissements centraux: actifs de niveau 2A considérés comme des actifs liquides pour l'établissement de crédit déposant
310	1.2.2	Total des actifs de NIVEAU 2B non ajustés
320	1.2.2.1	Titres adossés à des actifs (prêts résidentiels, échelon 1 de qualité de crédit)		0,75
330	1.2.2.2	Titres adossés à des actifs (prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)		0,75
340	1.2.2.3	Obligations garanties de qualité élevée (PR de 35 %)		0,70
350	1.2.2.4	Titres adossés à des actifs (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)		0,65
360	1.2.2.5	Titres de dette d'entreprises (échelons 2/3 de qualité de crédit)		0,50
370	1.2.2.6	Titres de dette d'entreprises — actifs non porteurs d'intérêts (détenus par des établissements de crédit pour des raisons religieuses) (échelons 1/2/3 de qualité de crédit)		0,50
380	1.2.2.7	Actions (indice boursier important)		0,50
390	1.2.2.8	Actifs non porteurs d'intérêts (détenus par des établissements de crédit pour des raisons religieuses) (échelons 3 à 5 de qualité de crédit)		0,50
400	1.2.2.9	Facilités de liquidité confirmées à usage restreint fournies par des banques centrales		1,00
410	1.2.2.10	Parts/actions d'OPC éligibles lorsque les actifs sous-jacents sont des titres adossés à des actifs (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)		0,70
420	1.2.2.11	Parts/actions d'OPC éligibles lorsque les actifs sous-jacents sont des obligations garanties de qualité élevée (PR de 35 %)		0,65
430	1.2.2.12	Parts/actions d'OPC éligibles lorsque les actifs sous-jacents sont des titres adossés à des actifs (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)		0,60
440	1.2.2.13	Parts/actions d'OPC éligibles lorsque les actifs sous-jacents sont des titres de dette d'entreprises (échelons 2/3 de qualité de crédit), des actions (indice boursier important) ou des actifs non porteurs d'intérêts (détenus par des établissements de crédit pour des raisons religieuses) (échelons 3 à 5 de qualité de crédit)		0,45
450	1.2.2.14	Dépôts par un membre d'un réseau auprès d'un établissement central (pas d'obligation d'investissement)		0,75
460	1.2.2.15	Financement en liquidités mis à la disposition d'un membre d'un réseau par un établissement central (sûreté non spécifiée)		0,75
470	1.2.2.16	Établissements centraux: actifs de niveau 2B considérés comme des actifs liquides pour l'établissement de crédit déposant
POUR MÉMOIRE
480	2	Autres approches de la liquidité: actifs de niveau 1/2A/2B supplémentaires inclus pour cause d'inapplication de l'exigence de cohérence entre les monnaies dans le cadre d'autres approches de la liquidité
490	3	Dépôts par un membre d'un réseau auprès d'un établissement central (obligation d'investissement dans des actifs de niveau 1 autres que des obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
500	4	Dépôts par un membre d'un réseau auprès d'un établissement central (obligation d'investissement dans des obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1)
510	5	Dépôts par un membre d'un réseau auprès d'un établissement central (obligation d'investissement dans des actifs de niveau 2A)
520	6	Dépôts par un membre d'un réseau auprès d'un établissement central (obligation d'investissement dans des actifs de niveau 2 B)
530	7	Ajustements apportés aux actifs en raison de sorties nettes de trésorerie résultant du dénouement anticipé d'opérations de couverture
540	8	Ajustements apportés aux actifs en raison d'entrées nettes de trésorerie résultant du dénouement anticipé d'opérations de couverture
550	9	Actifs bancaires garantis subventionnés par un État membre et faisant l'objet d'un maintien des acquis
560	10	Agences de gestion d'actifs dépréciés subventionnées par un État membre relevant de la disposition transitoire
570	11	Titrisations adossées à des prêts immobiliers résidentiels relevant de la disposition transitoire
580	12	Actifs de niveau 1/2A/2B exclus pour des raisons monétaires
590	13	Actifs de niveau 1/2A/2B exclus pour des raisons opérationnelles autres que des raisons monétaires
600	14	Actifs non porteurs d'intérêts de niveau 1 (détenus par des établissements de crédit pour des raisons religieuses)
610	15	Actifs non porteurs d'intérêts de niveau 2A (détenus par des établissements de crédit pour des raisons religieuses)

C 73.00 — COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — SORTIES DE TRÉSORERIE

Monnaie

			Montant	Valeur de marché de la sûreté octroyée	Valeur de la sûreté octroyée, établie conformément à l'article 9	Pondération standard	Pondération applicable	Sortie de trésorerie
Ligne	ID	Rubrique	010	020	030	040	050	060
010	1	SORTIES DE TRÉSORERIE
020	1.1	Sorties de trésorerie résultant d'opérations/dépôts non garantis
030	1.1.1	Dépôts de détail
040	1.1.1.1	Dépôts dont le remboursement a été convenu dans les 30 jours suivants				1,00
050	1.1.1.2	Dépôts faisant l'objet de taux de sortie plus élevés
060	1.1.1.2.1	catégorie 1				0,10-0,15
070	1.1.1.2.2	catégorie 2				0,15-0,20
080	1.1.1.3	Dépôts stables				0,05
090	1.1.1.4	Dépôts stables faisant l'objet d'une dérogation				0,03
100	1.1.1.5	Dépôts dans les pays tiers auxquels un taux de sortie supérieur est appliqué
110	1.1.1.6	Autres dépôts de détail				0,10
120	1.1.2	Dépôts opérationnels
130	1.1.2.1	Détenus afin de pouvoir bénéficier de services de compensation, de dépositaire, de gestion de trésorerie ou d'autres services analogues fournis dans le cadre d'une relation opérationnelle établie
140	1.1.2.1.1	Couverts par un SGD				0,05
150	1.1.2.1.2	Non couverts par un SGD				0,25
160	1.1.2.2	Détenus dans le cadre d'un SPI ou d'un réseau coopératif
170	1.1.2.2.1	Non traités comme des actifs liquides pour l'établissement de crédit déposant				0,25
180	1.1.2.2.2	Traités comme des actifs liquides pour l'établissement de crédit déposant				1,00
190	1.1.2.3	Détenus dans le cadre d'une relation opérationnelle établie (autre) avec des clients non financiers				0,25
200	1.1.2.4	Détenus afin d'obtenir des services de compensation en espèces et d'établissement central au sein d'un réseau				0,25
210	1.1.3	Dépôts non opérationnels
220	1.1.3.1	Découlant de relations de correspondant bancaire et de fourniture de services de courtage principal				1,00
230	1.1.3.2	Dépôts par des clients financiers				1,00
240	1.1.3.3	Dépôts par d'autres clients
250	1.1.3.3.1	Couverts par un SGD				0,20
260	1.1.3.3.2	Non couverts par un SGD				0,40
270	1.1.4	Sorties de trésorerie supplémentaires
280	1.1.4.1	Sûretés autres que des actifs de niveau 1 constituées pour des dérivés				0,20
290	1.1.4.2	Sûretés composées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1 constituées pour des dérivés				0,10
300	1.1.4.3	Sorties de trésorerie significatives dues à une dégradation de la qualité de crédit				1,00
310	1.1.4.4	Impact d'un scénario de marché défavorable sur les opérations sur dérivés, les opérations de financement et les autres contrats
320	1.1.4.4.1	Approche rétrospective fondée sur les données historiques				1,00
330	1.1.4.4.2	Approche de la méthode avancée pour les sorties de trésorerie supplémentaires				1,00
340	1.1.4.5	Sorties de trésorerie provenant de dérivés				1,00
350	1.1.4.6	Positions courtes
360	1.1.4.6.1	Couvertes par des opérations de financement sur titres assorties de sûretés				0,00
370	1.1.4.6.2	Autres				1,00
380	1.1.4.7	Sûretés excédentaires appelables				1,00
390	1.1.4.8	Sûretés à recevoir				1,00
400	1.1.4.9	Sûretés constituées d'actifs liquides échangeables contre une sûreté constituée d'actifs non liquides				1,00
410	1.1.4.10	Perte de financements sur activités de financement structurées
420	1.1.4.10.1	Instruments de financement structurés				1,00
430	1.1.4.10.2	Facilités de financement				1,00
440	1.1.4.11	Actifs empruntés sans garantie				1,00
450	1.1.4.12	Compensation interne des positions des clients				0,50
460	1.1.5	Facilités confirmées
470	1.1.5.1	Facilités de crédit
480	1.1.5.1.1	Octroyées à la clientèle de détail				0,05
490	1.1.5.1.2	Octroyées à des clients non financiers autres que la clientèle de détail				0,10
500	1.1.5.1.3	Octroyées à des établissements de crédit
510	1.1.5.1.3.1	Pour le financement de prêts incitatifs à la clientèle de détail				0,05
520	1.1.5.1.3.2	Pour le financement de prêts incitatifs à des clients non financiers				0,10
530	1.1.5.1.3.3	Autres				0,40
540	1.1.5.1.4	Octroyées à des établissements financiers réglementés autres que des établissements de crédit				0,40
550	1.1.5.1.5	Dans le cadre d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel soumis à un traitement préférentiel
560	1.1.5.1.6	Dans le cadre d'un système de protection institutionnel ou d'un réseau coopératif et traitées comme des actifs liquides par l'établissement de crédit déposant				0,75
570	1.1.5.1.7	Octroyées à d'autres clients financiers				1,00
580	1.1.5.2	Facilités de liquidité
590	1.1.5.2.1	Octroyées à la clientèle de détail				0,05
600	1.1.5.2.2	Octroyées à des clients non financiers autres que la clientèle de détail				0,30
610	1.1.5.2.3	Octroyées à des sociétés d'investissement personnelles				0,40
620	1.1.5.2.4	Octroyées à des entités de titrisation
630	1.1.5.2.4.1	En vue de l'achat d'actifs autres que des titres de clients non financiers				0,10
640	1.1.5.2.4.2	Autres				1,00
650	1.1.5.2.5	Octroyées à des établissements de crédit
660	1.1.5.2.5.1	Pour le financement de prêts incitatifs à la clientèle de détail				0,05
670	1.1.5.2.5.2	Pour le financement de prêts incitatifs à des clients non financiers				0,30
680	1.1.5.2.5.3	Autres				0,40
690	1.1.5.2.6	Dans le cadre d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel soumis à un traitement préférentiel
700	1.1.5.2.7	Dans le cadre d'un système de protection institutionnel ou d'un réseau coopératif et traitées comme des actifs liquides par l'établissement déposant				0,75
710	1.1.5.2.8	Octroyées à d'autres clients financiers				1,00
720	1.1.6	Autres produits et services
730	1.1.6.1	Autres obligations de hors bilan et obligations de financement éventuel
740	1.1.6.2	Prêts et avances non utilisés accordés à des contreparties de gros
750	1.1.6.3	Prêts hypothécaires accordés mais pas encore prélevés
760	1.1.6.4	Cartes de crédit
770	1.1.6.5	Découverts
780	1.1.6.6	Sorties prévues liées au renouvellement de prêts ou à l'octroi de nouveaux prêts à la clientèle de détail ou de gros
790	1.1.6.6.1	Excédent du financement octroyé aux clients non financiers
800	1.1.6.6.1.1	Excédent du financement octroyé à la clientèle de détail
810	1.1.6.6.1.2	Excédent du financement octroyé aux entreprises non financières
820	1.1.6.6.1.3	Excédent du financement octroyé aux émetteurs souverains, aux BMD et aux ESP
830	1.1.6.6.1.4	Excédent du financement octroyé à d'autres entités juridiques
840	1.1.6.6.2	Autres
850	1.1.6.7	Montants à payer prévus sur des dérivés
860	1.1.6.8	Produits liés aux crédits commerciaux de hors bilan
870	1.1.6.9	Autres
880	1.1.7	Autres passifs
890	1.1.7.1	Passifs résultant des coûts d'exploitation				0,00
900	1.1.7.2	Sous la forme de titres de dette si non traités comme des dépôts de détail				1,00
910	1.1.7.3	Autres				1,00
920	1.2	Sorties de trésorerie résultant d'opérations de prêts garanties et d'opérations ajustées aux conditions du marché
930	1.2.1	La contrepartie est une banque centrale
940	1.2.1.1	Sûretés constituées d'actifs de niveau 1 autres que des obligations garanties de qualité extrêmement élevée				0,00
950	1.2.1.2	Sûretés constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1				0,00
960	1.2.1.3	Sûretés de niveau 2A				0,00
970	1.2.1.4	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)				0,00
980	1.2.1.5	Obligations garanties de niveau 2B				0,00
990	1.2.1.6	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)				0,00
1000	1.2.1.7	Sûretés constituées d'autres actifs de niveau 2B				0,00
1010	1.2.1.8	Sûretés constituées d'actifs non liquides				0,00
1020	1.2.2	La contrepartie n'est pas une banque centrale
1030	1.2.2.1	Sûretés constituées d'actifs de niveau 1 autres que des obligations garanties de qualité extrêmement élevée				0,00
1040	1.2.2.2	Sûretés constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1				0,07
1050	1.2.2.3	Sûretés de niveau 2A				0,15
1060	1.2.2.4	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)				0,25
1070	1.2.2.5	Obligations garanties de niveau 2B				0,30
1080	1.2.2.6	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)				0,35
1090	1.2.2.7	Sûretés constituées d'autres actifs de niveau 2B				0,50
1100	1.2.2.8	Sûretés constituées d'actifs non liquides
1110	1.2.2.8.1	La contrepartie est une administration centrale, une ESP<=PR 20 %, ou une BMD				0,25
1120	1.2.2.8.2	Autres contreparties				1,00
1130	1.3	Total des sorties de trésorerie découlant d'échanges de sûretés
POUR MÉMOIRE
1140	2	Obligations de détail dont l'échéance résiduelle est inférieure à 30 jours
1150	3	Dépôts de la clientèle de détail exclus du calcul des sorties de trésorerie
1160	4	Dépôts de détail non évalués
1170	5	Sorties de trésorerie devant être compensées par des entrées de trésorerie interdépendantes
	6	Dépôts opérationnels détenus afin de pouvoir bénéficier de services de compensation, de dépositaire, de gestion de trésorerie ou d'autres services analogues fournis dans le cadre d'une relation opérationnelle établie
1180	6.1	Effectués par des établissements de crédit
1190	6.2	Effectués par des clients financiers autres que des établissements de crédit
1200	6.3	Effectués par des entités souveraines, des banques centrales, des banques multilatérales de développement et des entités du secteur public
1210	6.4	Effectués par d'autres clients
	7	Dépôts non opérationnels détenus par des clients financiers et d'autres clients
1220	7.1	Effectués par des établissements de crédit
1230	7.2	Effectués par des clients financiers autres que des établissements de crédit
1240	7.3	Effectués par des entités souveraines, des banques centrales, des banques multilatérales de développement et des entités du secteur public
1250	7.4	Effectués par d'autres clients
1260	8	Engagements de financement vis-à-vis de clients non financiers
1270	9	Sûretés composées d'actifs de niveau 1, à l'exclusion des obligations garanties de qualité extrêmement élevée, constituées pour des dérivés
1280	10	Surveillance des opérations de financement sur titres
	11	Sorties de trésorerie intragroupes ou dans le cadre d'un système de protection institutionnel
1290	11.1	dont: sorties en faveur de clients financiers
1300	11.2	dont: sorties en faveur de clients non financiers
1310	11.3	dont: opérations garanties
1320	11.4	dont: facilités de crédit sans traitement préférentiel
1330	11.5	dont: dont facilités de liquidité sans traitement préférentiel
1340	11.6	dont: dépôts opérationnels
1350	11.7	dont: dépôts non opérationnels
1360	11.8	dont: passifs émis sous la forme de titres de dette si non traités comme des dépôts de détail
1370	12	Sorties de trésorerie en devises
1380	13	Sorties de trésorerie dans des pays tiers — restrictions aux transferts ou monnaies non convertibles
1390	14	Soldes supplémentaires à conserver dans les réserves des banques centrales

C 74.00 — COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — ENTRÉES DE TRÉSORERIE

Monnaie

			Montant			Valeur de marché de la sûreté reçue
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050
010	1	TOTAL DES ENTRÉES DE TRÉSORERIE
020	1.1	Entrées de trésorerie provenant d'opérations/dépôts non garantis
030	1.1.1	Montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales)
040	1.1.1.1	Montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales) ne correspondant pas à des remboursements de principal
050	1.1.1.2	Autres montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales)
060	1.1.1.2.1	Montants à recevoir de la clientèle de détail
070	1.1.1.2.2	Montants à recevoir d'entreprises non financières
080	1.1.1.2.3	Montants à recevoir d'entités souveraines, de banques multilatérales de développement et d'entités du secteur public
090	1.1.1.2.4	Montants à recevoir d'autres entités juridiques

				Pondération standard	Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	060	070	080	090	100
010	1	TOTAL DES ENTRÉES DE TRÉSORERIE
020	1.1	Entrées de trésorerie provenant d'opérations/dépôts non garantis
030	1.1.1	Montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales)
040	1.1.1.1	Montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales) ne correspondant pas à des remboursements de principal		1.00
050	1.1.1.2	Autres montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales)
060	1.1.1.2.1	Montants à recevoir de la clientèle de détail		0,50
070	1.1.1.2.2	Montants à recevoir d'entreprises non financières		0,50
080	1.1.1.2.3	Montants à recevoir d'entités souveraines, de banques multilatérales de développement et d'entités du secteur public		0,50
090	1.1.1.2.4	Montants à recevoir d'autres entités juridiques		0,50

			Valeur de la sûreté, établie conformément à l'article 9			Entrée de trésorerie
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	110	120	130	140	150	160
010	1	TOTAL DES ENTRÉES DE TRÉSORERIE
020	1.1	Entrées de trésorerie provenant d'opérations/dépôts non garantis
030	1.1.1	Montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales)
040	1.1.1.1	Montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales) ne correspondant pas à des remboursements de principal
050	1.1.1.2	Autres montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales)
060	1.1.1.2.1	Montants à recevoir de la clientèle de détail
070	1.1.1.2.2	Montants à recevoir d'entreprises non financières
080	1.1.1.2.3	Montants à recevoir d'entités souveraines, de banques multilatérales de développement et d'entités du secteur public
090	1.1.1.2.4	Montants à recevoir d'autres entités juridiques

			Montant			Valeur de marché de la sûreté reçue
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050
100	1.1.2	Montants à recevoir de banques centrales et de clients financiers
110	1.1.2.1	Montants à recevoir de clients financiers et classés en tant que dépôts opérationnels
120	1.1.2.1.1	Montants à recevoir de clients financiers et classés en tant que dépôts opérationnels lorsque l'établissement de crédit est en mesure de définir un taux d'entrée symétrique correspondant
130	1.1.2.1.2	Montants à recevoir de clients financiers et classés en tant que dépôts opérationnels lorsque l'établissement de crédit n'est pas en mesure de définir un taux d'entrée symétrique correspondant
140	1.1.2.2	Montants à recevoir de banques centrales et de clients financiers qui ne sont pas classés en tant que dépôts opérationnels
150	1.1.2.2.1	Montants à recevoir de banques centrales
160	1.1.2.2.2	Montants à recevoir de clients financiers
170	1.1.3	Entrées de trésorerie correspondant à des sorties conformes à des engagements reçus aux fins de prêts incitatifs visés à l'article 31, paragraphe 9, du règlement délégué (UE) 2015/61

				Pondération standard	Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	060	070	080	090	100
100	1.1.2	Montants à recevoir de banques centrales et de clients financiers
110	1.1.2.1	Montants à recevoir de clients financiers et classés en tant que dépôts opérationnels
120	1.1.2.1.1	Montants à recevoir de clients financiers et classés en tant que dépôts opérationnels lorsque l'établissement de crédit est en mesure de définir un taux d'entrée symétrique correspondant
130	1.1.2.1.2	Montants à recevoir de clients financiers et classés en tant que dépôts opérationnels lorsque l'établissement de crédit n'est pas en mesure de définir un taux d'entrée symétrique correspondant		0,05
140	1.1.2.2	Montants à recevoir de banques centrales et de clients financiers qui ne sont pas classés en tant que dépôts opérationnels
150	1.1.2.2.1	Montants à recevoir de banques centrales		1,00
160	1.1.2.2.2	Montants à recevoir de clients financiers		1,00
170	1.1.3	Entrées de trésorerie correspondant à des sorties conformes à des engagements reçus aux fins de prêts incitatifs visés à l'article 31, paragraphe 9, du règlement délégué (UE) 2015/61		1,00

			Valeur de la sûreté, établie conformément à l'article 9			Entrée de trésorerie
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	110	120	130	140	150	160
100	1.1.2	Montants à recevoir de banques centrales et de clients financiers
110	1.1.2.1	Montants à recevoir de clients financiers et classés en tant que dépôts opérationnels
120	1.1.2.1.1	Montants à recevoir de clients financiers et classés en tant que dépôts opérationnels lorsque l'établissement de crédit est en mesure de définir un taux d'entrée symétrique correspondant
130	1.1.2.1.2	Montants à recevoir de clients financiers et classés en tant que dépôts opérationnels lorsque l'établissement de crédit n'est pas en mesure de définir un taux d'entrée symétrique correspondant
140	1.1.2.2	Montants à recevoir de banques centrales et de clients financiers qui ne sont pas classés en tant que dépôts opérationnels
150	1.1.2.2.1	Montants à recevoir de banques centrales
160	1.1.2.2.2	Montants à recevoir de clients financiers
170	1.1.3	Entrées de trésorerie correspondant à des sorties conformes à des engagements reçus aux fins de prêts incitatifs visés à l'article 31, paragraphe 9, du règlement délégué (UE) 2015/61

			Montant			Valeur de marché de la sûreté reçue
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050
180	1.1.4	Montants à recevoir résultant d'opérations de financement de crédits commerciaux
190	1.1.5	Montants à recevoir résultant de titres arrivant à échéance dans les 30 jours
200	1.1.6	Actifs sans date d'expiration contractuelle définie
210	1.1.7	Montants à recevoir résultant de positions sur des instruments de capitaux propres entrant dans la composition d'indices majeurs, à condition qu'il n'y ait pas de double comptabilisation avec des actifs liquides
220	1.1.8	Entrées de trésorerie résultant de facilités de crédit ou de liquidité non utilisées et de tout autre engagement reçu de banques centrales, à condition qu'il n'y ait pas de double comptabilisation avec des actifs liquides
230	1.1.9	Entrées résultant de la reprise de soldes détenus sur des comptes cantonnés, conformément aux exigences réglementaires de protection des instruments négociables de la clientèle
240	1.1.10	Entrées de trésorerie provenant de dérivés
250	1.1.11	Entrées de trésorerie résultant de facilités de crédit ou de liquidité non utilisées octroyées par les membres d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel auxquelles les autorités compétentes ont autorisé l'application d'un taux d'entrée majoré
260	1.1.12	Autres entrées de trésorerie

				Pondération standard	Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	060	070	080	090	100
180	1.1.4	Montants à recevoir résultant d'opérations de financement de crédits commerciaux		1,00
190	1.1.5	Montants à recevoir résultant de titres arrivant à échéance dans les 30 jours		1,00
200	1.1.6	Actifs sans date d'expiration contractuelle définie		0,20
210	1.1.7	Montants à recevoir résultant de positions sur des instruments de capitaux propres entrant dans la composition d'indices majeurs, à condition qu'il n'y ait pas de double comptabilisation avec des actifs liquides		1,00
220	1.1.8	Entrées de trésorerie résultant de facilités de crédit ou de liquidité non utilisées et de tout autre engagement reçu de banques centrales, à condition qu'il n'y ait pas de double comptabilisation avec des actifs liquides		1,00
230	1.1.9	Entrées résultant de la reprise de soldes détenus sur des comptes cantonnés, conformément aux exigences réglementaires de protection des instruments négociables de la clientèle		1,00
240	1.1.10	Entrées de trésorerie provenant de dérivés		1,00
250	1.1.11	Entrées de trésorerie résultant de facilités de crédit ou de liquidité non utilisées octroyées par les membres d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel auxquelles les autorités compétentes ont autorisé l'application d'un taux d'entrée majoré
260	1.1.12	Autres entrées de trésorerie		1,00

			Valeur de la sûreté, établie conformément à l'article 9			Entrée de trésorerie
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	110	120	130	140	150	160
180	1.1.4	Montants à recevoir résultant d'opérations de financement de crédits commerciaux
190	1.1.5	Montants à recevoir résultant de titres arrivant à échéance dans les 30 jours
200	1.1.6	Actifs sans date d'expiration contractuelle définie
210	1.1.7	Montants à recevoir résultant de positions sur des instruments de capitaux propres entrant dans la composition d'indices majeurs, à condition qu'il n'y ait pas de double comptabilisation avec des actifs liquides
220	1.1.8	Entrées de trésorerie résultant de facilités de crédit ou de liquidité non utilisées et de tout autre engagement reçu de banques centrales, à condition qu'il n'y ait pas de double comptabilisation avec des actifs liquides
230	1.1.9	Entrées résultant de la reprise de soldes détenus sur des comptes cantonnés, conformément aux exigences réglementaires de protection des instruments négociables de la clientèle
240	1.1.10	Entrées de trésorerie provenant de dérivés
250	1.1.11	Entrées de trésorerie résultant de facilités de crédit ou de liquidité non utilisées octroyées par les membres d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel auxquelles les autorités compétentes ont autorisé l'application d'un taux d'entrée majoré
260	1.1.12	Autres entrées de trésorerie

			Montant			Valeur de marché de la sûreté reçue
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050
270	1.2	Entrées résultant d'opérations de prêts garanties et d'opérations ajustées aux conditions du marché
280	1.2.1	Sûretés éligibles en tant qu'actifs liquides
290	1.2.1.1	Sûretés de niveau 1, à l'exclusion des obligations garanties de qualité extrêmement élevée
300	1.2.1.2	Sûretés de niveau 1 constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée.
310	1.2.1.3.	Sûretés de niveau 2A
320	1.2.1.4	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles)
330	1.2.1.5	Sûretés constituées d'obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
340	1.2.1.6	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers)
350	1.2.1.7	Sûretés de niveau 2B non encore prises en compte aux sections 1.2.1.4, 1.2.1.5 ou 1.2.1.6
360	1.2.2	Sûretés utilisées pour couvrir une position courte
370	1.2.3	Sûretés non éligibles en tant qu'actifs liquides

				Pondération standard	Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	060	070	080	090	100
270	1.2	Entrées résultant d'opérations de prêts garanties et d'opérations ajustées aux conditions du marché
280	1.2.1	Sûretés éligibles en tant qu'actifs liquides
290	1.2.1.1	Sûretés de niveau 1, à l'exclusion des obligations garanties de qualité extrêmement élevée		1,00
300	1.2.1.2	Sûretés de niveau 1 constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée.		0,93
310	1.2.1.3.	Sûretés de niveau 2A		0,85
320	1.2.1.4	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles)		0,75
330	1.2.1.5	Sûretés constituées d'obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B		0,70
340	1.2.1.6	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers)		0,65
350	1.2.1.7	Sûretés de niveau 2B non encore prises en compte aux sections 1.2.1.4, 1.2.1.5 ou 1.2.1.6		0,50
360	1.2.2	Sûretés utilisées pour couvrir une position courte
370	1.2.3	Sûretés non éligibles en tant qu'actifs liquides

			Valeur de la sûreté, établie conformément à l'article 9			Entrée de trésorerie
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	110	120	130	140	150	160
270	1.2	Entrées résultant d'opérations de prêts garanties et d'opérations ajustées aux conditions du marché
280	1.2.1	Sûretés éligibles en tant qu'actifs liquides
290	1.2.1.1	Sûretés de niveau 1, à l'exclusion des obligations garanties de qualité extrêmement élevée
300	1.2.1.2	Sûretés de niveau 1 constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée.
310	1.2.1.3.	Sûretés de niveau 2A
320	1.2.1.4	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles)
330	1.2.1.5	Sûretés constituées d'obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
340	1.2.1.6	Sûretés constituées de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers)
350	1.2.1.7	Sûretés de niveau 2B non encore prises en compte aux sections 1.2.1.4, 1.2.1.5 ou 1.2.1.6
360	1.2.2	Sûretés utilisées pour couvrir une position courte
370	1.2.3	Sûretés non éligibles en tant qu'actifs liquides

			Montant			Valeur de marché de la sûreté reçue
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050
380	1.2.3.1	Prêts sur marge dont la sûreté n'est pas liquide
390	1.2.3.2.	Sûretés constituées de capitaux propres non liquides
400	1.2.3.3	Toutes autres sûretés non liquides
410	1.3	Total des entrées de trésorerie résultant d'échanges de sûretés
420	1.4	(Différence entre le total des entrées de trésorerie pondérées et le total des sorties de trésorerie pondérées résultant d'opérations effectuées dans des pays tiers où s'appliquent des restrictions aux transferts, ou libellées en monnaie non convertible)
430	1.5	(Excédent d'entrées de trésorerie provenant d'un établissement de crédit spécialisé lié)
POUR MÉMOIRE
440	2	Entrées de trésorerie interdépendantes
450	3	Entrées de trésorerie en devises
460	4	Entrées de trésorerie au sein d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel
470	4.1	Montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales)

				Pondération standard	Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	060	070	080	090	100
380	1.2.3.1	Prêts sur marge dont la sûreté n'est pas liquide		0,50
390	1.2.3.2.	Sûretés constituées de capitaux propres non liquides		1,00
400	1.2.3.3	Toutes autres sûretés non liquides		1,00
410	1.3	Total des entrées de trésorerie résultant d'échanges de sûretés
420	1.4	(Différence entre le total des entrées de trésorerie pondérées et le total des sorties de trésorerie pondérées résultant d'opérations effectuées dans des pays tiers où s'appliquent des restrictions aux transferts, ou libellées en monnaie non convertible)
430	1.5	(Excédent d'entrées de trésorerie provenant d'un établissement de crédit spécialisé lié)
POUR MÉMOIRE
440	2	Entrées de trésorerie interdépendantes
450	3	Entrées de trésorerie en devises
460	4	Entrées de trésorerie au sein d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel
470	4.1	Montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales)

			Valeur de la sûreté, établie conformément à l'article 9			Entrée de trésorerie
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	110	120	130	140	150	160
380	1.2.3.1	Prêts sur marge dont la sûreté n'est pas liquide
390	1.2.3.2.	Sûretés constituées de capitaux propres non liquides
400	1.2.3.3	Toutes autres sûretés non liquides
410	1.3	Total des entrées de trésorerie résultant d'échanges de sûretés
420	1.4	(Différence entre le total des entrées de trésorerie pondérées et le total des sorties de trésorerie pondérées résultant d'opérations effectuées dans des pays tiers où s'appliquent des restrictions aux transferts, ou libellées en monnaie non convertible)
430	1.5	(Excédent d'entrées de trésorerie provenant d'un établissement de crédit spécialisé lié)
POUR MÉMOIRE
440	2	Entrées de trésorerie interdépendantes
450	3	Entrées de trésorerie en devises
460	4	Entrées de trésorerie au sein d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel
470	4.1	Montants à recevoir de clients non financiers (à l'exclusion des banques centrales)

			Montant			Valeur de marché de la sûreté reçue
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050
480	4.2	Montants à recevoir de clients financiers
490	4.3	Opérations garanties
500	4.4	Montants à recevoir sur des titres arrivant à échéance dans les 30 jours
510	4.5	Autres entrées de trésorerie au sein d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel
520	4.6	Entrées de trésorerie résultant de facilités de crédit ou de liquidité non utilisées octroyées par les membres d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel lorsque l'autorité compétente n'a pas autorisé l'application d'un taux d'entrée majoré

				Pondération standard	Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Pondération applicable
			Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie		Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	060	070	080	090	100
480	4.2	Montants à recevoir de clients financiers
490	4.3	Opérations garanties
500	4.4	Montants à recevoir sur des titres arrivant à échéance dans les 30 jours
510	4.5	Autres entrées de trésorerie au sein d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel
520	4.6	Entrées de trésorerie résultant de facilités de crédit ou de liquidité non utilisées octroyées par les membres d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel lorsque l'autorité compétente n'a pas autorisé l'application d'un taux d'entrée majoré

			Valeur de la sûreté, établie conformément à l'article 9			Entrée de trésorerie
			Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie	Application du plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie	Application du plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Exemption du plafonnement des entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	110	120	130	140	150	160
480	4.2	Montants à recevoir de clients financiers
490	4.3	Opérations garanties
500	4.4	Montants à recevoir sur des titres arrivant à échéance dans les 30 jours
510	4.5	Autres entrées de trésorerie au sein d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel
520	4.6	Entrées de trésorerie résultant de facilités de crédit ou de liquidité non utilisées octroyées par les membres d'un groupe ou d'un système de protection institutionnel lorsque l'autorité compétente n'a pas autorisé l'application d'un taux d'entrée majoré

C 75.00 — COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — ÉCHANGES DE SÛRETÉS

Monnaie

			Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées	Sorties de trésorerie	Entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050	060
010	1	TOTAL DES ÉCHANGES DE SÛRETÉS ET DES DÉRIVÉS ASSORTIS DE SÛRETÉS
020	1.1	Total des opérations incluant le prêt d'actifs de niveau 1 (à l'exclusion d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée) et l'emprunt des sûretés suivantes:
030	1.1.1	Actifs de niveau 1 (à l'exclusion des obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
040	1.1.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
050	1.1.3	Actifs de niveau 2A
060	1.1.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
070	1.1.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
080	1.1.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
090	1.1.7	Autres actifs de niveau 2B
100	1.1.8	Actifs non liquides

			Entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Entrées de trésorerie exemptées du plafond sur les entrées de trésorerie	Collateralised derivatives only
					Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées
Ligne	ID	Élément	070	080	090	100	110	120
010	1	TOTAL DES ÉCHANGES DE SÛRETÉS ET DES DÉRIVÉS ASSORTIS DE SÛRETÉS
020	1.1	Total des opérations incluant le prêt d'actifs de niveau 1 (à l'exclusion d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée) et l'emprunt des sûretés suivantes:
030	1.1.1	Actifs de niveau 1 (à l'exclusion des obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
040	1.1.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
050	1.1.3	Actifs de niveau 2A
060	1.1.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
070	1.1.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
080	1.1.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
090	1.1.7	Autres actifs de niveau 2B
100	1.1.8	Actifs non liquides

			Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées	Sorties de trésorerie	Entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050	060
110	1.2	Total des opérations incluant le prêt d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1 et l'emprunt des sûretés suivantes:
120	1.2.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
130	1.2.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
140	1.2.3	Actifs de niveau 2A
150	1.2.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
160	1.2.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
170	1.2.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
180	1.2.7	Autres actifs de niveau 2B
190	1.2.8	Actifs non liquides
200	1.3	Total des opérations incluant le prêt d'actifs de niveau 2A et l'emprunt des sûretés suivantes:
210	1.3.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
220	1.3.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1

			Entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Entrées de trésorerie exemptées du plafond sur les entrées de trésorerie	Collateralised derivatives only
					Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées
Ligne	ID	Élément	070	080	090	100	110	120
110	1.2	Total des opérations incluant le prêt d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1 et l'emprunt des sûretés suivantes:
120	1.2.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
130	1.2.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
140	1.2.3	Actifs de niveau 2A
150	1.2.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
160	1.2.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
170	1.2.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
180	1.2.7	Autres actifs de niveau 2B
190	1.2.8	Actifs non liquides
200	1.3	Total des opérations incluant le prêt d'actifs de niveau 2A et l'emprunt des sûretés suivantes:
210	1.3.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
220	1.3.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1

			Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées	Sorties de trésorerie	Entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050	060
230	1.3.3	Actifs de niveau 2A
240	1.3.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
250	1.3.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
260	1.3.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
270	1.3.7	Autres actifs de niveau 2B
280	1.3.8	Actifs non liquides
290	1.4	Total des opérations incluant le prêt de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit) et l'emprunt des sûretés suivantes:
300	1.4.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
310	1.4.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
320	1.4.3	Actifs de niveau 2A
330	1.4.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
340	1.4.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B

			Entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Entrées de trésorerie exemptées du plafond sur les entrées de trésorerie	Collateralised derivatives only
					Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées
Ligne	ID	Élément	070	080	090	100	110	120
230	1.3.3	Actifs de niveau 2A
240	1.3.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
250	1.3.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
260	1.3.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
270	1.3.7	Autres actifs de niveau 2B
280	1.3.8	Actifs non liquides
290	1.4	Total des opérations incluant le prêt de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit) et l'emprunt des sûretés suivantes:
300	1.4.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
310	1.4.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
320	1.4.3	Actifs de niveau 2A
330	1.4.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
340	1.4.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B

			Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées	Sorties de trésorerie	Entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050	060
350	1.4.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
360	1.4.7	Autres actifs de niveau 2B
370	1.4.8	Actifs non liquides
380	1.5	Total des opérations incluant le prêt d'obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B et l'emprunt des sûretés suivantes:
390	1.5.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
400	1.5.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
410	1.5.3	Actifs de niveau 2A
420	1.5.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
430	1.5.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
440	1.5.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
450	1.5.7	Autres actifs de niveau 2B
460	1.5.8	Actifs non liquides

			Entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Entrées de trésorerie exemptées du plafond sur les entrées de trésorerie	Collateralised derivatives only
					Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées
Ligne	ID	Élément	070	080	090	100	110	120
350	1.4.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
360	1.4.7	Autres actifs de niveau 2B
370	1.4.8	Actifs non liquides
380	1.5	Total des opérations incluant le prêt d'obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B et l'emprunt des sûretés suivantes:
390	1.5.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
400	1.5.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
410	1.5.3	Actifs de niveau 2A
420	1.5.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
430	1.5.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
440	1.5.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
450	1.5.7	Autres actifs de niveau 2B
460	1.5.8	Actifs non liquides

			Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées	Sorties de trésorerie	Entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050	060
470	1.6	Total des opérations incluant le prêt de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit) et l'emprunt des sûretés suivantes:
480	1.6.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
490	1.6.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
500	1.6.3	Actifs de niveau 2A
510	1.6.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
520	1.6.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
530	1.6.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
540	1.6.7	Autres actifs de niveau 2B
550	1.6.8	Actifs non liquides
560	1.7	Total des opérations incluant le prêt d'actifs du type “Autres actifs de niveau 2B” et l'emprunt des sûretés suivantes:
570	1.7.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)

			Entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Entrées de trésorerie exemptées du plafond sur les entrées de trésorerie	Collateralised derivatives only
					Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées
Ligne	ID	Élément	070	080	090	100	110	120
470	1.6	Total des opérations incluant le prêt de titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit) et l'emprunt des sûretés suivantes:
480	1.6.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
490	1.6.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
500	1.6.3	Actifs de niveau 2A
510	1.6.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
520	1.6.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
530	1.6.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
540	1.6.7	Autres actifs de niveau 2B
550	1.6.8	Actifs non liquides
560	1.7	Total des opérations incluant le prêt d'actifs du type “Autres actifs de niveau 2B” et l'emprunt des sûretés suivantes:
570	1.7.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)

			Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées	Sorties de trésorerie	Entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050	060
580	1.7.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
590	1.7.3	Actifs de niveau 2A
600	1.7.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
610	1.7.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
620	1.7.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
630	1.7.7	Autres actifs de niveau 2B
640	1.7.8	Actifs non liquides
650	1.8	Total des opérations incluant le prêt d'actifs non liquides et l'emprunt des sûretés suivantes:
660	1.8.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
670	1.8.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
680	1.8.3	Actifs de niveau 2A

			Entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Entrées de trésorerie exemptées du plafond sur les entrées de trésorerie	Collateralised derivatives only
					Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées
Ligne	ID	Élément	070	080	090	100	110	120
580	1.7.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
590	1.7.3	Actifs de niveau 2A
600	1.7.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
610	1.7.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
620	1.7.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
630	1.7.7	Autres actifs de niveau 2B
640	1.7.8	Actifs non liquides
650	1.8	Total des opérations incluant le prêt d'actifs non liquides et l'emprunt des sûretés suivantes:
660	1.8.1	Actifs de niveau 1 (autres que les obligations garanties de qualité extrêmement élevée)
670	1.8.2	Obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
680	1.8.3	Actifs de niveau 2A

			Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées	Sorties de trésorerie	Entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 % sur les entrées de trésorerie
Ligne	ID	Élément	010	020	030	040	050	060
690	1.8.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
700	1.8.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
710	1.8.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
720	1.8.7	Autres actifs de niveau 2B
730	1.8.8	Actifs non liquides
POUR MÉMOIRE
740	2	Total des échanges de sûretés (toutes contreparties) dans le cadre desquels les sûretés empruntées ont été utilisées pour couvrir des positions courtes
750	3	Total des échanges de sûretés avec des contreparties intragroupe
760	4	Total des échanges de sûretés avec des contreparties qui sont des banques centrales

			Entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 % sur les entrées de trésorerie	Entrées de trésorerie exemptées du plafond sur les entrées de trésorerie	Collateralised derivatives only
					Valeur de marché des sûretés prêtées	Valeur de liquidité des sûretés prêtées	Valeur de marché des sûretés empruntées	Valeur de liquidité des sûretés empruntées
Ligne	ID	Élément	070	080	090	100	110	120
690	1.8.4	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts résidentiels ou prêts/crédits-bails automobiles, échelon 1 de qualité de crédit)
700	1.8.5	Obligations garanties de qualité élevée de niveau 2B
710	1.8.6	Titres adossés à des actifs de niveau 2B (prêts à des entreprises ou des particuliers, État membre, échelon 1 de qualité de crédit)
720	1.8.7	Autres actifs de niveau 2B
730	1.8.8	Actifs non liquides
POUR MÉMOIRE
740	2	Total des échanges de sûretés (toutes contreparties) dans le cadre desquels les sûretés empruntées ont été utilisées pour couvrir des positions courtes
750	3	Total des échanges de sûretés avec des contreparties intragroupe
760	4	Total des échanges de sûretés avec des contreparties qui sont des banques centrales

C 76.00 — COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITÉ — CALCULS

Monnaie

			Valeur / Pourcentage
Ligne	ID	Élément	010
CALCULS
Numérateur, dénominateur, ratio
010	1	Coussin de liquidité
020	2	Sortie nette de trésorerie
030	3	Ratio de couverture des besoins de liquidité (%)
Calcul du numérateur
040	4	Coussin de liquidité de niveau 1, hors obligations garanties de qualité extrêmement élevée (valeur établie conformément à l'article 9): non ajusté
050	5	Sorties de trésorerie à 30 jours de niveau 1, à l'exclusion des sûretés constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée
060	6	Entrées de trésorerie à 30 jours de niveau 1, à l'exclusion des sûretés constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée
070	7	Sorties en espèces garanties à 30 jours
080	8	Entrées en espèces garanties à 30 jours
090	9	Montant ajusté de niveau 1 avant application du plafond, à l'exclusion des sûretés constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée
100	10	Valeur des obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1 établie conformément à l'article 9: non ajustée
110	11	Sorties de trésorerie à 30 jours liées à des sûretés constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
120	12	Entrées de trésorerie à 30 jours liées à des sûretés constituées d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
130	13	Montant ajusté des obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1 avant application du plafond
140	14	Montant ajusté des obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1 après application du plafond
150	15	“Montant de l'excédent d'actifs liquides” constitué d'obligations garanties de qualité extrêmement élevée de niveau 1
160	16	Valeur des actifs de niveau 2A établie conformément à l'article 9: non ajustée
170	17	Sorties de trésorerie à 30 jours liées à des sûretés de niveau 2A
180	18	Entrées de trésorerie à 30 jours liées à des sûretés de niveau 2A
190	19	Montant ajusté de niveau 2A avant application du plafond
200	20	Montant ajusté de niveau 2A après application du plafond
210	21	Montant de l'excédent d'actifs liquides de niveau 2A
220	22	Valeur des actifs de niveau 2B établie conformément à l'article 9: non ajustée
230	23	Sorties de trésorerie à 30 jours liées à des sûretés de niveau 2B
240	24	Entrées de trésorerie à 30 jours liées à des sûretés de niveau 2B
250	25	Montant ajusté de niveau 2B avant application du plafond
260	26	Montant ajusté de niveau 2B après application du plafond
270	27	Montant de l'“excédent d'actifs liquides” de niveau 2B
280	28	Montant de l'excédent d'actifs liquides
290	29	Coussin de liquidité
Calcul du dénominateur
300	30	Total des sorties
310	31	Entrées de trésorerie entièrement exemptées
320	32	Entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 %
330	33	Entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 %
340	34	Réduction correspondant aux entrées de trésorerie entièrement exemptées
350	35	Réduction correspondant aux entrées de trésorerie soumises au plafond de 90 %
360	36	Réduction correspondant aux entrées de trésorerie soumises au plafond de 75 %
370	37	Sorties nettes de trésorerie
Pilier 2
380	38	Exigence imposée au titre du pilier 2 [article 105 de la directive sur les exigences de fonds propres (CRD)]»

ANNEXE II

«ANNEXE XXIII

RAPPORTS SUR LA LIQUIDITÉ (PARTIE 1: ACTIFS LIQUIDES)

1. Actifs liquides

1.1. Remarques générales

Ce modèle synthétique vise à fournir des informations sur les actifs, aux fins de la déclaration de l'exigence de couverture des besoins de liquidité au sens du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission. Les rubriques que les établissements de crédit n'ont pas à compléter sont grisées.

Les actifs déclarés respectent les exigences définies au titre II du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission.

Par dérogation au paragraphe 2, les établissements de crédit n'appliquent pas les restrictions relatives aux monnaies établies à l'article 8, paragraphe 6, à l'article 10, paragraphe 1, point d), et à l'article 12, paragraphe 1, point c), du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission lorsqu'ils complètent le modèle pour une monnaie importante comme exigé par l'article 415, paragraphe 2, du règlement (UE) no 575/2013. Les établissements de crédit appliquent néanmoins les restrictions relatives à la juridiction.

Les établissements de crédit complètent le modèle dans les monnaies correspondantes conformément à l'article 4, paragraphe 5, du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission.

Dans les cas de référence à l'article 9 du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission, les établissements de crédit déclarent, le cas échéant, le montant/la valeur de marché des actifs liquides en tenant compte des entrées et sorties nettes de trésorerie résultant d'un dénouement anticipé des opérations de couverture visées à l'article 8, paragraphe 5, et conformément aux décotes appropriées indiquées au chapitre 2.

Le règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission fait uniquement référence à des taux et des décotes. Dans ces instructions, le terme “pondéré” est utilisé comme un terme général indiquant le montant obtenu après l'application des décotes et taux appropriés ainsi que de toute autre instruction supplémentaire pertinente (p.ex. en cas de prêts et de financements garantis). Le terme “pondération” utilisé dans le cadre de ces instructions désigne un nombre compris entre 0 et 1 qui, multiplié par le montant, donne le montant pondéré ou la valeur établie conformément à l'article 9 du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission.

Les établissements de crédit ne déclarent pas deux fois un même élément dans les sections 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1 et 1.2.2 et entre celles-ci.

Certaines rubriques pour mémoire sont incluses dans le modèle associé à ces instructions. S'ils ne sont pas strictement nécessaires pour le calcul du ratio lui-même, ils doivent tout de même être remplis. Ces rubriques fournissent à l'autorité compétente des informations nécessaires pour effectuer une évaluation adéquate du respect, par les établissements de crédit, des exigences de liquidité. Dans certains cas, elles permettent une ventilation plus détaillée des éléments inclus dans les principales sections des modèles, tandis que dans d'autres, elles indiquent les sources de liquidité supplémentaires auxquelles les établissements de crédit peuvent avoir accès.

1.2. Remarques spécifiques

1.2.1. Remarques spécifiques concernant les OPC

Pour les rubriques 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2, 1.2.2.10, 1.2.2.11, 1.2.2.12 et 1.2.2.13, les établissements de crédit déclarent la proportion adéquate de la valeur de marché des OPC correspondant aux actifs liquides sous-jacents de l'OPC concerné, conformément aux principes énoncés à l'article 15, paragraphe 4, du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission.

1.2.2. Exigences spécifiques relatives au maintien des acquis et aux dispositions transitoires

10.

Les établissements de crédit déclarent les éléments visés aux articles 35, 36 et 37 du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission aux lignes d'actifs appropriées. Le total des montants d'actifs déclarés au titre de ces articles est également déclaré dans la section “Pour mémoire”, pour référence.

1.2.3. Exigences spécifiques concernant la déclaration par les établissements centraux

11.

Les établissements centraux doivent veiller, lorsqu'ils déclarent des actifs liquides correspondant aux dépôts d'établissements de crédit effectués auprès d'eux qui sont considérés comme des actifs liquides pour l'établissement de crédit déposant, à ce que le montant déclaré de ces actifs liquides après décote ne dépasse pas le montant des sorties des dépôts correspondants [article 27, paragraphe 3, du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission].

1.2.4. Exigences spécifiques relatives aux opérations de règlement et aux opérations à départ différé

12.

Tous les actifs conformes aux articles 7, 8 et 9 du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission qui se trouvent dans le stock de l'établissement de crédit à la date de référence sont déclarés à la ligne pertinente du modèle C72 même s'ils sont vendus ou utilisés dans le cadre d'opérations à terme garanties. Logiquement, aucun actif liquide ne doit être déclaré dans le modèle C72.00 de l'annexe XXIV pour les opérations à départ différé relatives à des achats contractuellement convenus, mais non encore réglés, d'actifs liquides et les achats à terme d'actifs liquides.

Sous-modèle relatif aux actifs liquides

Instructions par colonne

Colonne

Références juridiques et instructions

010

Montant/Valeur de marché

Les établissements de crédit déclarent à la colonne 010 la valeur de marché ou, le cas échéant, le montant des actifs liquides définis au titre II du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission.

Le montant/la valeur de marché déclaré(e) à la colonne 010:

—	tient compte des entrées et sorties nettes résultant d'un dénouement anticipé des opérations de couverture visées à l'article 8, paragraphe 5, de ce règlement;

—	ne tient pas compte des décotes visées au titre II de ce règlement;

—	inclut la proportion des dépôts visés à l'article 16, paragraphe 1, point a), de ce règlement qui retiennent des actifs spécifiques différents aux lignes d'actifs correspondantes;

—	est réduit, le cas échéant, du montant des dépôts définis à l'article 16 qui sont effectués auprès de l'établissement de crédit central, conformément à l'article 27, paragraphe 3, de ce règlement.

Dans les cas de référence à l'article 8, paragraphe 5, du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission, les établissements de crédit tiennent compte des flux nets de trésorerie, qu'ils soient entrants ou sortants, qui se produiraient en cas de dénouement de l'opération de couverture à la date de référence de la déclaration. Les futures variations potentielles de la valeur de l'actif ne sont pas prises en compte.

020

Pondération standard

La colonne 020 présente les pondérations reflétant le montant obtenu après application des décotes respectives visées au titre II du règlement délégué 2015/61 de la Commission. Les pondérations sont censées refléter la réduction de la valeur des actifs liquides après application des décotes appropriées.

030

Pondération applicable

Les établissements de crédit déclarent à la colonne 030 la pondération applicable aux actifs liquides définis au titre II du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission. Les pondérations applicables peuvent se traduire par des valeurs moyennes pondérées et doivent être déclarées en nombres décimaux (1,00 pour une pondération applicable de 100 pour cent ou 0,50 pour une pondération applicable de 50 pour cent). Les pondérations applicables peuvent tenir compte, sans toutefois s'y limiter, d'éléments laissés à la discrétion des entreprises et des autorités nationales. La valeur déclarée à la colonne 030 ne doit pas dépasser celle de la colonne 020.

040

Valeur d'après l'article 9

Les établissements de crédit déclarent à la colonne 040 la valeur de l'actif liquide conformément à la définition établie à l'article 9 du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission. Il s'agit du montant/de la valeur de marché, tenant compte des entrées et sorties nettes de trésorerie résultant d'un dénouement anticipé des opérations de couverture, multiplié par la pondération applicable.

Instructions par ligne

Ligne

Références juridiques et instructions

010

1. TOTAL DES ACTIFS LIQUIDES NON AJUSTÉS

Titre II du règlement délégué (UE) 2015/61 de la Commission.

Les établissements de crédit déclarent le montant total ou la valeur de marché totale de leurs actifs liquides à la colonne 010.

Les établissements de crédit déclarent la valeur totale de leurs actifs liquides, au sens de l'article 9, à la colonne 040.

020

1.1. Total des actifs de niveau 1 non ajustés

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22/12/2016

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CELEX	32016R0322
Type	Règlement
Date	mercredi 10 février 2016

Résumé IA

Texte intégral

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