Avis (UE) 2021/831

1. La présente orientation fixe les obligations de déclaration applicables aux BCN en matière de statistiques relatives aux intermédiaires financiers autres que les IFM. Elle précise en particulier les informations à déclarer à la BCE, le traitement de ces informations, la périodicité et le calendrier des déclarations ainsi que les normes applicables à ces déclarations.

2. La présente orientation s’applique aux intermédiaires financiers suivants:

1. Aux fins de la présente orientation, les définitions figurant dans les dispositions réglementaires suivantes s’appliquent:

2. Aux fins de la présente orientation, on entend également par :

1. Les BCN déclarent à la BCE les informations statistiques agrégées suivantes concernant les actifs et passifs détenus et émis par les FI:

2. Les informations statistiques à déclarer conformément au paragraphe 1 donnent lieu à une déclaration pour chacun des types de FI suivants:

3. Les informations statistiques déclarées conformément au paragraphe 1, points b) et d), sont également déclarées pour chacun des types de FI suivants:

4. Les informations statistiques visées au paragraphe 1 comprennent l’ensemble des données suivantes:

Le premier alinéa ne s’applique pas aux informations statistiques relatives aux nouvelles émissions et nouveaux remboursements de titres émis par les FI qui sont déclarés conformément au paragraphe 1, point b).

5. Les informations statistiques visées au paragraphe 2, point g), sont déclarées sous forme de « meilleures estimations », lorsque les données sont disponibles, et comprennent l’ensemble des données suivantes:

Le premier alinéa ne s’applique pas aux informations statistiques relatives aux nouvelles émissions et nouveaux remboursements de titres émis par les FI qui sont déclarés conformément au paragraphe 1, point b).

6. Les informations statistiques concernant les ajustements liés aux reclassements et aux réévaluations visées au présent article sont déclarées conformément à l’annexe II de la présente orientation. Lorsque des informations titre par titre sont disponibles, les BCN peuvent calculer des valeurs approchées des ajustements liés aux réévaluations des titres dues aux variations de prix et de taux de change.

Les BCN fournissent des explications concernant les ajustements liés aux reclassements déclarés conformément à l’annexe II de la présente orientation et sur demande de la BCE.

7. Les BCN déclarent à la BCE des informations statistiques relatives aux actions au porteur lorsque les informations en question déclarées par les FI, les IFM et/ou les AIF conformément à l’annexe I, deuxième partie, du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2013/38) sont incomplètes ou ne sont pas encore disponibles. Les BCN déclarent ces informations statistiques à la BCE sous forme de « meilleures estimations », en se référant à la ventilation géographique et sectorielle effectuée à l’annexe 1, troisième partie, tableau 1, du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2013/38), et à l’annexe I, tableau 1, de la présente orientation.

8. Lorsque les BCN octroient des dérogations aux FI conformément à l’article 8, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2018/38), elles procèdent à une extrapolation, jusqu’à 100 %, des informations statistiques à déclarer en vertu du paragraphe 1.

Lorsque les BCN procèdent à une extrapolation conformément au premier alinéa, elles peuvent opter pour la procédure permettant d’extrapoler jusqu’à 100 % des obligations de déclaration à partir des données collectées conformément à l’article 8, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2013/38), et sont tenues d’appliquer les deux règles suivantes:

9. Lorsque les BCN octroient des dérogations aux FI conformément à l’article 8, paragraphe 2, du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2018/38), elles procèdent à une extrapolation, jusqu’à 100 %, des informations statistiques à déclarer en vertu du paragraphe 1.

10. Lorsque les FI déclarent en groupe, aux BCN, les actifs et passifs qu’ils détiennent et émettent, conformément à l’article 4, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2013/38), ils s’assurent que les informations statistiques déclarées conformément à cet article appartiennent au même type de FI que ceux visés aux paragraphes 2 et 3.

11. Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques déclarées conformément au paragraphe 1, sauf lors des périodes suivantes:

Si les BCN révisent les informations statistiques conformément au premier alinéa, elles veillent à la cohérence des informations statistiques mensuelles et trimestrielles.

Aux fins du premier alinéa, les BCN peuvent à tout moment réviser des informations statistiques couvrant des périodes de référence antérieures si la qualité des informations s’en trouve nettement améliorée.

Les BCN fournissent à la BCE des explications au sujet des deux types de révision suivants:

1. Les BCN déclarent trimestriellement à la BCE les informations statistiques trimestrielles visées à l’article 3, paragraphe 1, point a).

2. Les BCN déclarent mensuellement à la BCE les informations statistiques mensuelles visées à l’article 3, paragraphe 1, point b), à l’exception des informations statistiques trimestrielles à déclarer conformément à l’article 3, paragraphe 2, point g), concernant les fonds de capital-investissement qui sont à déclarer trimestriellement.

3. Les BCN déclarent trimestriellement à la BCE les informations statistiques trimestrielles visées à l’article 3, paragraphe 1, point c).

4. Les BCN déclarent mensuellement à la BCE les informations statistiques mensuelles visées à l’article 3, paragraphe 1, point d), à l’exception des informations statistiques trimestrielles à déclarer conformément à l’article 3, paragraphe 2, point g), concernant les fonds de capital-investissement qui sont à déclarer trimestriellement.

5. Les BCN déclarent à la BCE les informations statistiques visées à l’article 3 avant l’heure de fermeture des bureaux du vingt-huitième jour ouvré suivant la fin du mois ou du trimestre auquel ces informations statistiques se rapportent, conformément à l’article 9, paragraphe 2, du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2013/38).

1. Les BCN établissent comme suit les informations statistiques agrégées concernant les actifs et passifs détenus et émis par les FI visées à l’article 3:

Les dispositions du paragraphe 1 sont également applicables lorsque les BCN collectent mensuellement des informations statistiques relatives aux actifs et passifs émis et détenus par les FI conformément à l’article 5, paragraphe 2, du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2013/38).

2. Pour les mois de référence ne terminant pas un trimestre, les BCN estiment les informations statistiques mensuelles relatives aux actifs et passifs émis et détenus par les FI à l’exclusion des titres émis par ces derniers, en se fondant sur les informations statistiques collectées par les BCN, comme suit:

Les dispositions de ce paragraphe ne sont pas applicables lorsque les informations statistiques sont collectées mensuellement conformément à l’article 5, paragraphe 2, du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2013/38).

3. Les BCN déclarent à la BCE les informations statistiques visées à l’article 3 de la présente orientation conformément aux règles comptables et d’évaluation définies à l’article 7 du règlement (UE) n° 1073/2013 (BCE/2013/38) et aux annexes dudit règlement. En ce qui concerne les postes donnant lieu à des intérêts courus, les BCN déclarent les informations statistiques comme suit:

1. Les BCN déclarent à la BCE les informations statistiques agrégées suivantes concernant les SA:

Aux fins du point a), les BCN n’ont pas à renseigner les cellules portant la mention « SOMME ».

2. Les BCN déclarent les informations statistiques visées au paragraphe 1 pour chacun des types de SA suivants:

3. Les informations statistiques visées au paragraphe 1, points a) et b), donnent lieu à une déclaration séparée pour tous les éléments suivants:

4. Les informations statistiques concernant les ajustements liés aux reclassements et aux réévaluations visées au présent article sont déclarées conformément à l’annexe II de la présente orientation. Lorsque des informations titre par titre sont disponibles, les BCN peuvent calculer des valeurs approchées des ajustements liés aux réévaluations des titres dues aux variations de prix et de taux de change.

Les BCN fournissent des explications concernant les ajustements liés aux reclassements déclarés conformément à l’annexe II de la présente orientation et sur demande de la BCE.

5. Lorsque les BCN octroient des dérogations conformément à l’article 7, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50), elles procèdent à une extrapolation, jusqu’à 100 %, des informations statistiques à déclarer en vertu du paragraphe 1.

Lorsque les BCN procèdent à une extrapolation conformément au premier alinéa, elles peuvent opter pour la procédure permettant d’extrapoler jusqu’à 100 % des obligations de déclaration à partir des données collectées conformément à l’article 7, paragraphe 1, points b) et c), du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50) sous réserve que les estimations soient basées sur le type de SA correspondant visé au paragraphe 2.

6. Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques déclarées conformément au paragraphe 1, sauf lors des périodes suivantes:

Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques couvrant des périodes de référence antérieures si la qualité des informations s’en trouve nettement améliorée.

Les BCN fournissent à la BCE des explications au sujet des deux types de révision suivants:

1. Chaque trimestre, les BCN déclarent à la BCE les informations statistiques trimestrielles visées à l’article 6, paragraphe 1, points a) et b), avant l’heure de fermeture des bureaux du dixième jour ouvré suivant la date limite prévue pour les informations statistiques trimestrielles à l’article 8, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50).

2. Chaque année, les BCN déclarent à la BCE les informations statistiques annuelles visées à l’article 6, paragraphe 1, points c) et d), avant l’heure de fermeture des bureaux du dixième jour ouvré suivant la date limite prévue pour les informations statistiques annuelles à l’article 8, paragraphe 2, du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50).

1. Les BCN établissent les informations statistiques trimestrielles agrégées concernant les actifs et passifs émis et détenus par les SA visées à l’article 6 comme suit:

2. Les BCN transmettent à la BCE les meilleures estimations, lorsque les données sont disponibles, concernant les avoirs des SA en titres émis par des FI, ventilés comme suit:

Aux fins du premier alinéa, les BCN peuvent obtenir ces meilleures estimations en combinant les informations fournies titre par titre conformément à l’annexe I, tableau 2, du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50) avec les informations issues de la CSDB, qui sert de base de référence. Les BCN procèdent à une estimation des informations statistiques requises ou utilisent d’autres sources pour établir les informations statistiques dans chacun des cas suivants:

3. Lorsque les agents déclarants déclarent les informations statistiques annuellement conformément à l’article 4, paragraphe 1, point c), du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50), les BCN peuvent procéder à une estimation des informations statistiques trimestrielles à déclarer conformément à l’article 6, paragraphe 1, point a), à partir des informations statistiques collectées annuellement.

4. Les BCN déclarent les informations statistiques visées à l’article 6 de la présente orientation conformément aux règles comptables et d’évaluation définies à l’article 6 et aux annexes du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50).

5. Les BCN peuvent déclarer les informations statistiques visées à l’article 6, paragraphe 1, points a) et b) conformément à l’article 2, paragraphe 2, du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50) lorsque les différences entre ces informations et celles déclarées conformément à l’article 2, paragraphe 1, de ce même règlement, ne sont pas considérées comme sensibles compte tenu des informations relatives aux primes déclarées conformément à l’article 6, paragraphe 1, points c) et d).

Aux fins du premier alinéa, la BCE, en étroite concertation avec les BCN, examine si les informations déclarées conformément à l’article 2, paragraphe 2, du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50) et celles déclarées conformément à l’article 2, paragraphe 1, de ce même règlement, sont sensiblement différentes ou non. Si ces informations sont sensiblement différentes, la BCE, en étroite concertation avec les BCN, définit la méthode à appliquer pour établir les informations statistiques déclarées conformément à l’article 2, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50).

En attendant que cette méthode soit définie, les BCN peuvent ajuster leurs informations statistiques, si elles le souhaitent et dans toute la mesure du possible, en établissant les informations statistiques collectées conformément à l’article 2, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50), à partir des informations statistiques collectées conformément à l’article 2, paragraphe 2, de ce même règlement.

1. Les BCN déclarent à la BCE les informations statistiques agrégées suivantes concernant les FP:

2. Les informations statistiques visées au paragraphe 1, points a) et b), donnent lieu à une déclaration séparée pour tous les éléments suivants:

3. Les informations statistiques concernant les ajustements liés aux reclassements et aux réévaluations visées au présent article sont déclarées conformément à l’annexe II de la présente orientation. Lorsque des informations titre par titre sont disponibles, les BCN peuvent calculer des valeurs approchées des ajustements liés aux réévaluations des titres dues aux variations de prix et de taux de change.

Les BCN fournissent des explications relatives aux ajustements liés aux reclassements déclarés conformément à l’annexe II de la présente orientation et sur demande de la BCE.

4. Lorsque les BCN octroient des dérogations conformément à l’article 7, paragraphe 1, et à l’article 13 du règlement (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), elles procèdent à une extrapolation, jusqu’à 100 %, des informations statistiques à déclarer en vertu du paragraphe 1.

Lorsque les BCN procèdent à une extrapolation conformément au premier alinéa, elles peuvent opter pour la procédure permettant d’extrapoler jusqu’à 100 % des obligations de déclaration à partir des données collectées conformément à l’article 7, paragraphe 1, points a) à d), du règlement (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

5. Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques déclarées conformément au paragraphe 1, sauf lors des périodes suivantes:

Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques couvrant des périodes de référence antérieures si la qualité des informations s’en trouve nettement améliorée.

Les BCN fournissent à la BCE des explications au sujet des deux types de révision suivants:

1. Les BCN déclarent à la BCE les informations statistiques trimestrielles visées à l’article 9, paragraphe 1, points a) et b), avant l’heure de fermeture des bureaux du dixième jour ouvré suivant la date limite prévue à l’article 8, paragraphe 1, du règlement (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

2. Les BCN déclarent à la BCE les informations statistiques annuelles visées à l’article 9, paragraphe 1, point c), avant l’heure de fermeture des bureaux du dixième jour ouvré suivant la date limite prévue à l’article 8, paragraphe 2, du règlement (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

1. Les BCN établissent les informations statistiques trimestrielles agrégées concernant les actifs et passifs détenus et émis par les FP visées à l’article 9 comme suit:

2. Les BCN déclarent à la BCE des estimations trimestrielles pour les passifs des FP, établies conformément à l’article 4, paragraphe 2, du règlement (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

3. Les BCN déclarent les informations statistiques visées à l’article 9 conformément aux règles comptables et d’évaluation définies à l’article 6 et aux annexes du règlement (UE) n° 2018/231 (BCE/2018/2).

1. Les BCN déclarent à la BCE des informations statistiques agrégées concernant les actifs et les passifs détenus et émis par les VT conformément à l’annexe I, tableaux 1 et 2, du règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40).

2. Les informations statistiques à déclarer conformément au paragraphe 1 sont déclarées pour chacun des types de VT suivants:

3. Les informations statistiques visées au paragraphe 1 donnent lieu à une déclaration séparée pour les données suivantes:

Les BCN déclarent à la BCE des informations statistiques concernant les opérations conformément à l’annexe II de la présente orientation.

4. Dans toute la mesure du possible, les informations statistiques déclarées en vertu du paragraphe 1 et conformément à l’annexe I, tableau 2, du règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40) couvrent les informations statistiques concernant les abandons/réductions de créances.

5. Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques déclarées conformément au paragraphe 1, excepté au cours de la période d’élaboration trimestrielle (période comprise entre l’échéance prévue à l’article 14 et la date limite fixée par la BCE pour la réception des données concernant cette période d’élaboration) pendant laquelle les BCN ne peuvent réviser que les informations statistiques trimestrielles de la période en cours et de la période antérieure.

Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques couvrant des périodes de référence antérieures si la qualité des informations s’en trouve nettement améliorée.

Les BCN fournissent à la BCE des explications au sujet des deux types de révision suivants:

1. Lorsque les BCN octroient des dérogations aux VT conformément à l’article 5, paragraphe 1, points b) et c), du règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40), elles procèdent à une extrapolation jusqu’à 100 % des informations statistiques à déclarer en vertu de l’article 12.

2. Lorsqu’une BCN octroie des dérogations aux VT conformément à l’article 5, paragraphe 1, point c), du règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40), elle s’assure que les VT représentent au moins 95 % du montant total des actifs de la population déclarante de référence. Après consultation de la BCE, cette BCN détermine laquelle des sources visées à l’article 5, paragraphe 1, point c), du règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40) est adéquate pour établir les informations statistiques à déclarer conformément aux concepts et définitions statistiques précisés à l’annexe II de ce même règlement.

3. Lorsque les BCN octroient des dérogations aux VT conformément à l’article 5, paragraphe 1, sous c), du règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40), les normes de qualité ci-dessous sont applicables aux informations statistiques déclarées conformément à l’article 12 de la présente orientation:

4. Lorsque les BCN octroient des dérogations conformément à l’article 5, paragraphe 1, point c), du règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40), et établissent les informations en question à partir de sources publiques ou prudentielles, elles vérifient que les informations statistiques déclarées conformément à l’article 12 de la présente orientation correspondent aux informations fournies dans les états financiers annuels dès que ceux-ci sont disponibles.

Lorsque les vérifications prévues au premier alinéa démontrent que les informations statistiques visées à l’annexe I du règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40) ne peuvent pas être établies dans le respect des normes statistiques minimales prévues à l’annexe III dudit règlement, les BCN prennent alors des mesures pour améliorer la qualité de ces informations statistiques. Lorsque cela est nécessaire, les BCN collectent ces informations statistiques directement auprès des agents déclarants conformément au règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40) et, le cas échéant, suppriment la dérogation accordée conformément à l’article 5, paragraphe 1, point c), du règlement (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40).

1. Les BCN déclarent à la BCE des informations statistiques agrégées concernant les actifs et passifs détenus et émis par les AIF conformément à l’annexe I, quatrième partie, tableau 1, de la présente orientation, sous forme de « meilleures estimations », lorsque les données sont disponibles, pour chacun des types d’AIF suivants:

Aux fins des points a) et b) du premier alinéa, les BCN déclarent des informations statistiques lorsque des informations réelles sont disponibles. En l’absence d’informations réelles disponibles pour les ventilations requises ou pour la périodicité, les délais ou la période couverte convenus, la déclaration porte sur des estimations.

2. Les informations statistiques déclarées conformément au paragraphe 1 incluent les AIF résidant dans les États membres de la zone euro, y compris chacun des types d’entités suivantes:

3. Des informations statistiques relatives à des ajustements liés aux reclassements peuvent être déclarées en cas de ruptures significatives dans les encours ou en présence de reclassements. Les informations statistiques relatives aux ajustements liés aux reclassements sont déclarées conformément à l’annexe II de la présente orientation.

4. Les BCN déclarent les informations statistiques visées au paragraphe 1 conformément à la directive 86/635/CEE du Conseil (13) lorsque cela est possible et conformément à toute norme internationale applicable. Sans préjudice des pratiques comptables en vigueur dans les États membres, l’ensemble des actifs et l’ensemble des passifs sont déclarés pour leur montant brut.

Les BCN déclarent les informations statistiques visées au paragraphe 1 conformément aux règles d’évaluation prévues dans l’annexe I, quatrième partie, section 2, de la présente orientation.

5. Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques déclarées conformément au présent article, excepté au cours de la période d’élaboration trimestrielle (période comprise entre l’échéance prévue à l’article 16 et la date limite fixée par la BCE pour la réception des données concernant cette période d’élaboration) pendant laquelle les BCN ne peuvent réviser que les informations statistiques de la période la plus récente et de la période antérieure.

Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques couvrant des périodes de référence antérieures si la qualité des informations s’en trouve nettement améliorée.

Les BCN fournissent des explications aux fins du deuxième alinéa.

1. Les BCN déclarent des informations statistiques trimestrielles agrégées concernant les actifs et passifs détenus et émis par les CC conformément à l’annexe I, cinquième partie, tableau 1, de la présente orientation comme suit:

Aux fins du point c), les BCN vérifient au moins une fois par an si les seuils sont atteints lorsqu’elles décident de ne pas déclarer les informations statistiques agrégées.

2. Les informations statistiques à déclarer conformément au paragraphe 1 couvrent les encours et les ajustements liés aux reclassements. Les informations statistiques concernant les ajustements liés aux reclassements visées au présent article sont déclarées conformément à l’annexe II de la présente orientation.

3. Les BCN déclarent les informations statistiques trimestrielles visées au paragraphe 1 avant l’heure de fermeture des bureaux du vingt-huitième jour ouvré suivant la fin du trimestre auquel les informations statistiques se rapportent.

4. Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques déclarées conformément au paragraphe 1, excepté au cours de la période d’élaboration trimestrielle (période comprise entre l’échéance prévue au paragraphe 3 et la date limite fixée par la BCE pour la réception des données concernant cette période d’élaboration), pendant laquelle les BCN ne peuvent réviser que les informations statistiques trimestrielles de la période en cours et de la période antérieure.

Les BCN peuvent à tout moment réviser les informations statistiques couvrant des périodes de référence antérieures si la qualité des informations s’en trouve nettement améliorée.

Les BCN fournissent des explications aux fins du deuxième alinéa.

1. Lorsqu’un État membre dont la monnaie n’est pas l’euro (ci-après un « État membre n’appartenant pas à la zone euro ») adopte l’euro après l’entrée en vigueur de la présente orientation, la BCN de cet État membre déclare à la BCE les informations statistiques suivantes pour toutes les périodes de référence à compter de l’entrée de cet État membre dans l’Union et, en toute hypothèse, au moins pour les trois ans précédant l’adoption de l’euro par celui-ci:

2. Les BCN élaborent les informations statistiques visées au paragraphe 1 comme si l’État membre faisait partie de la zone euro durant toutes les périodes de référence.

1. Sans préjudice des règlements (CE) n° 2533/98, (UE) n° 1073/2013 (BCE/2013/38), (UE) n° 1075/2013 (BCE/2013/40), (UE) n° 1374/2014 (BCE/2014/50) et (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), les BCN effectuent un suivi et une vérification de la qualité et de la fiabilité des informations statistiques déclarées à la BCE conformément à la présente orientation.

2. Lorsque les BCN procèdent à une estimation des informations statistiques à déclarer conformément à la présente orientation, elles fournissent des explications sur demande de la BCE.

1. La première déclaration des informations statistiques mensuelles à déclarer conformément à la présente orientation est celle des informations statistiques relatives à décembre 2021.

2. La première déclaration des informations statistiques trimestrielles à déclarer conformément à la présente orientation est celle des informations statistiques relatives au quatrième trimestre 2021.

3. La première déclaration des informations statistiques annuelles à déclarer conformément à la présente orientation est celle des informations statistiques relatives à 2021.

1. La présente orientation prend effet le jour de sa notification aux banques centrales nationales des États membres dont la monnaie est l’euro.

2. Les banques centrales nationales des États membres dont la monnaie est l’euro ainsi que la BCE se conforment à la présente orientation à compter du 1er février 2022.