Règlement (UE) 2022/365

Colonnes

Instructions

0010-0160

Entité

0010

Nom

Nom de l’entité. Dénomination officielle telle qu’elle apparaît dans les documents de l’entreprise, avec indication de la forme juridique.

0020

Code

Code de l’entité. Pour les établissements, le code correspond au code LEI alphanumérique à 20 chiffres. Pour les autres entités, ce code est le code LEI alphanumérique à 20 chiffres ou, à défaut, un code relevant d’une codification uniforme applicable dans l’Union ou, à défaut, un code national.

Ce code est unique et il est utilisé de manière constante dans tous les modèles. Sa valeur ne peut pas être nulle.

0030

Code LEI

Code LEI alphanumérique à 20 chiffres de l’entité, s’il est disponible.

0040

Type d’entité

Le type d’entité, dans l’ordre séquentiel de priorité, est l’un des types suivants:

0050

Pays

Code ISO 3166-1 alpha-2 du pays de constitution de l’entité, qui peut être un État membre ou un pays tiers.

0060

Inclus dans le périmètre prudentiel

Les abréviations suivantes seront utilisées:

0070

Dérogation article 7 CRR

Les abréviations suivantes seront utilisées:

0080

Dérogation article 10 CRR

Les abréviations suivantes seront utilisées:

0090

Total des actifs

Total des actifs tel que défini pour FINREP: {F 01.01;380,010}

0100

Montant total d’exposition au risque

Montant total d’exposition au risque tel que défini pour COREP (OF): {C 02.00;0010;0010}

Cet élément n’est pas déclaré pour les entités qui ne sont pas des établissements et des entités bénéficiant d’une dérogation conformément à l’article 7 ou à l’article 10 du règlement (UE) no 575/2013.

0110

Exposition aux fins du ratio de levier

Exposition totale aux fins du ratio de levier telle que définie pour COREP (LR): {C 47.00;0290;0010}

Cet élément n’est pas déclaré pour les entités qui ne sont pas des établissements et des entités bénéficiant d’une dérogation conformément à l’article 7 ou à l’article 10 du règlement (UE) no 575/2013.

0120

Norme comptable

Normes comptables appliquées par l’entité. Les abréviations suivantes seront utilisées:

0130

Contribution au total des actifs consolidés

Montant à hauteur duquel l’entité contribue au total des actifs consolidés du groupe auquel se rapporte la déclaration.

0140

Contribution au montant total d’exposition au risque consolidé

Montant à hauteur duquel l’entité contribue au montant total d’exposition au risque consolidé du groupe auquel se rapporte la déclaration.

0150

Contribution à l’exposition aux fins du ratio de levier consolidée

Montant à hauteur duquel l’entité contribue à l’exposition aux fins du ratio de levier totale consolidée du groupe auquel se rapporte la déclaration.

0160

Entité juridique pertinente

Si l’entité constitue une entité juridique concernée conformément à la définition de l’article 2 du présent règlement.

0170-0210

Entreprise mère directe

Entreprise mère directe de l’entité. Seules les entreprises mères détenant plus de 5 % des droits de vote dans l’entité sont déclarées.

Si une entité a plusieurs entreprises mères directes, seule l’entreprise mère détenant la part de capital la plus élevée, ou le pourcentage de droits de vote le plus élevé, le cas échéant, est déclarée.

0170

Nom

Nom de l’entreprise mère directe de l’entité.

0180

Code

Code de l’entreprise mère directe. Pour les établissements, le code correspond au code LEI alphanumérique à 20 chiffres. Pour les autres entités, ce code est le code LEI alphanumérique à 20 chiffres ou, à défaut, un code relevant d’une codification uniforme applicable dans l’Union ou, à défaut, un code national.

Ce code est unique et il est utilisé de manière constante dans tous les modèles. Sa valeur ne peut pas être nulle.

0190

Code LEI

Code LEI alphanumérique à 20 chiffres de l’entité, s’il est disponible.

0200

Capital social

Montant du capital social détenu par l’entreprise mère directe dans l’entité, hors réserves.

0210

Droits de vote dans l’entité

Pourcentage de droits de vote détenu par l’entreprise mère directe dans l’entité.

Cette information est requise uniquement si une action n’est pas égale à une voix (et donc que les droits de vote ne sont pas équivalents aux parts sociales).

Colonnes

Instructions

0010

Ménages

FINREP, annexe V, partie 1, paragraphe 42, point (f).

Individus ou groupes d’individus dans leur fonction de consommateurs, de producteurs de biens et de services non financiers exclusivement pour leur propre consommation finale et, dans leur fonction de producteurs de biens marchands et de services financiers et non financiers pour autant que leurs activités ne soient pas le fait de quasi-sociétés. Sont comprises les institutions sans but lucratif au service des ménages dont la fonction principale consiste à produire des biens et des services non marchands destinés à des groupes particuliers de ménages.

0020

Sociétés non financières (PME)

Annexe, titre I, article 2, paragraphe 1, de la recommandation de la Commission du 6 mai 2003 (8); FINREP, annexe V, partie 1, paragraphe 5, point (i).

Entreprises qui occupent moins de 250 personnes et dont le chiffre d’affaires annuel n’excède pas 50 millions d’EUR et/ou dont le total du bilan annuel n’excède pas 43 millions d’EUR.

0030

Sociétés non financières (non PME)

FINREP, annexe V, partie 1, paragraphe 42, point (e).

Sociétés et quasi-sociétés qui ne sont pas actives dans l’intermédiation financière, mais essentiellement dans la production de biens marchands et la prestation de services non financiers, conformément au règlement (UE) 2021/379 de la Banque centrale européenne (9).

Exclut les «PME» déclarées dans la colonne 0020.

0040

Établissements de crédit

FINREP, annexe V, partie 1, paragraphe 42, point (c).

Établissements de crédit au sens de l’article 4, paragraphe 1, point 1), du règlement (UE) no 575/2013 et banques multilatérales de développement.

0050

Autres sociétés financières

FINREP, annexe V, partie 1, paragraphe 42, point (d).

Toutes les sociétés et quasi-sociétés financières autres que les établissements de crédit, notamment les entreprises d’investissement, les fonds d’investissement, les entreprises d’assurance, les fonds de pension, les organismes de placement collectif et les chambres de compensation, ainsi que les autres intermédiaires financiers, les auxiliaires financiers et les institutions financières captives et prêteurs non institutionnels.

0060

Administrations publiques et banques centrales

FINREP, annexe V, partie 1, paragraphe 42, points (a) et (b).

Banques centrales et administrations centrales, régionales et locales, y compris les organes administratifs et les entreprises non commerciales, à l’exclusion des entreprises publiques et privées qui sont détenues par ces administrations et qui exercent une activité commerciale (et sont déclarées comme «Établissements de crédit», «Autres sociétés financières» ou «Sociétés non financières», selon leur activité); caisses de sécurité sociale; et organisations internationales, telles que l’Union européenne, le Fonds monétaire international et la Banque des règlements internationaux.

0070

Non identifié, coté sur une plate-forme de négociation

Lorsque l’identité du détenteur d’un titre est inconnue en raison de la cotation des instruments sur une plate-forme de négociation au sens de la directive 2014/65/UE du Parlement européen et du Conseil (10), les montants sont imputés dans cette colonne.

0080

Non identifié, non coté sur une plate-forme de négociation

Lorsque l’identité du détenteur d’un titre est inconnue, mais que les instruments ne sont pas cotés sur une plate-forme de négociation, les montants sont imputés dans cette colonne, et aucune autre ventilation par contrepartie n’est requise. Les entités mettent tout en œuvre pour identifier les contreparties et limitent le recours à cette colonne au strict minimum.

0090

Total

0100

Dont: intragroupe

Engagements envers des entités incluses dans les états financiers consolidés de l’entité mère ultime (contrairement au périmètre de consolidation réglementaire).

0110

Dont: engagements régis par le droit d’un pays tiers, hors intragroupe

Celles-ci incluent les montants bruts des engagements régis par le droit d’un pays tiers et/ou émis par des entités d’un groupe établies dans des pays tiers. Les engagements intragroupe sont exclus.

Lorsque l’autorité de résolution a confirmé qu’elle a conclu, conformément à l’article 55, paragraphe 1, de la directive 2014/59/UE du Parlement européen et du Conseil (11), que toute décision de dépréciation ou de conversion d’un engagement prise par une autorité de résolution serait effective en vertu du droit de ce pays tiers, l’engagement n’est pas déclaré dans cette colonne.

Lignes

Instructions

0100

Engagements exclus du renflouement interne

L’article 44, paragraphe 2, de la directive 2014/59/UE dispose que les autorités de résolution n’exercent pas les pouvoirs de dépréciation ou de conversion à l’égard des engagements exclus du renflouement interne, qu’ils soient régis par le droit d’un État membre ou d’un pays tiers.

0110

Dépôts couverts

Le montant des dépôts garantis au sens de l’article 2, paragraphe 1, point 5), de la directive 2014/49/UE du Parlement européen et du Conseil (12), à l’exclusion des soldes temporairement élevés au sens de l’article 6, paragraphe 2, de cette directive.

0120

Engagements garantis – partie assortie d’une sûreté

Article 44, paragraphe 2, point b), de la directive 2014/59/UE.

Engagements garantis y compris les accords de mise en pension, les obligations garanties et les engagements sous forme d’instruments financiers, qui font partie intégrante du panier de couverture et qui, conformément au droit national, offrent une garantie similaire à celle des obligations garanties.

Ni l’exigence imposant de veiller à ce que, dans leur intégralité, les actifs sécurisés liés à un panier de couverture d’obligations garanties ne soient pas affectés, restent séparés et fassent l’objet d’un financement suffisant, ni l’exclusion prévue à l’article 44, paragraphe 2, point b), de la directive 2014/59/UE n’empêchent les autorités de résolution, lorsque c’est approprié, d’exercer ces pouvoirs à l’égard de toute partie d’un engagement garanti, ou d’un engagement couvert par une sûreté, qui excède la valeur des actifs, du gage, du privilège ou de la sûreté donnée en garantie. Un tel montant non couvert de ces engagements garantis n’est pas déclaré à cette ligne mais à la ligne 0340, sous réserve d’une ventilation supplémentaire.

Les engagements de la banque centrale couverts par un panier de sûretés (par exemple principales opérations de refinancement, opération de refinancement à long terme, opérations de refinancement à long terme ciblée, etc.) sont considérés comme des engagements garantis.

Les sûretés reçues et inscrites au bilan constituent un type spécifique d’engagements. Lorsque ces sûretés sont légalement liées à un élément d’actif, elles sont considérées comme des engagements garantis aux fins de la présente déclaration.

0130

Engagements envers des clients, si protégés en matière d’insolvabilité

Article 44, paragraphe 2, point c), de la directive 2014/59/UE

Tout engagement qui résulte de la détention, par l’établissement ou l’entité visés à l’article 1er, paragraphe 1, point b), c) ou d), de la directive 2014/59/UE, d’actifs ou de liquidités de clients, y compris les actifs ou les liquidités de clients déposés par un OPCVM au sens de l’article 1er, paragraphe 2, de la directive 2009/65/CE du Parlement européen et du Conseil (13), ou un FIA au sens de l’article 4, paragraphe 1, point a), de la directive 2011/61/UE du Parlement européen et du Conseil (14) à condition que ledit client soit protégé par le droit applicable en matière d’insolvabilité.

0140

Engagements au titre d’une fiducie, si protection en matière d’insolvabilité

Article 44, paragraphe 2, point d), de la directive 2014/59/UE.

Tout engagement qui résulte d’une relation de fiducie entre l’établissement ou l’entité visés à l’article 1er, paragraphe 1, point b), c) ou d), de la directive 2014/59/UE (en tant que fiduciaire) et une autre personne (en tant que bénéficiaire), à condition que ledit client ou bénéficiaire soit protégé en vertu du droit applicable en matière d’insolvabilité ou en matière civile.

0150

Engagements envers des établissements < 7 jours

Article 44, paragraphe 2, point e), de la directive 2014/59/UE.

Engagements envers des établissements, à l’exclusion des entités faisant partie du même groupe comptable, qui ont une échéance initiale de moins de sept jours.

0161

Engagements envers des systèmes (exploitants) et des contreparties centrales < 7 jours

Article 44, paragraphe 2, point f), de la directive 2014/59/UE.

Engagements qui ont une échéance résiduelle de moins de sept jours, envers des systèmes ou opérateurs de systèmes désignés conformément à la directive 98/26/CE du Parlement européen et du Conseil (15) ou leurs participants et résultant de la participation à un tel système, ou envers des contreparties centrales agréées dans l’Union conformément à l’article 14 du règlement (UE) no 648/2012 du Parlement européen et du Conseil (16) et des contreparties centrales de pays tiers reconnues par l’AEMF conformément à l’article 25 dudit règlement.

0170

Engagements envers des salariés

Article 44, paragraphe 2, point g) i), de la directive 2014/59/UE.

Engagements envers un salarié, en relation avec des salaires, allocations de retraite ou toute autre rémunération fixe échus, à l’exception de la composante variable de la rémunération qui n’est pas réglementée par une convention collective. Cela ne s’applique cependant pas à la composante variable de la rémunération des preneurs de risques significatifs tels que définis à l’article 92, paragraphe 2, de la directive 2013/36/UE.

0180

Engagements indispensables pour les activités quotidiennes

Article 44, paragraphe 2, point g) ii), de la directive 2014/59/UE.

Engagements envers un créancier commercial, en relation avec la fourniture à l’établissement ou l’entité visés à l’article 1er, paragraphe 1, point b), c) ou d), de la directive 2014/59/UE de biens ou de services qui sont indispensables pour ses activités quotidiennes, comme des services informatiques, des services d’utilité publique ainsi que la location, l’entretien et la maintenance de locaux.

0190

Engagements envers des autorités fiscales et de sécurité sociale, si privilégiés

Article 44, paragraphe 2, point g) iii), de la directive 2014/59/UE.

Engagements envers des autorités fiscales et de sécurité sociale, à condition que ces engagements soient considérés comme des créances privilégiées par le droit applicable.

0200

Engagements envers des systèmes nationaux de garantie des dépôts

Article 44, paragraphe 2, point g) iv), de la directive 2014/59/UE.

Engagements envers des systèmes nationaux de garantie des dépôts résultant des contributions dues conformément à la directive 2014/49/UE.

0210

Engagements envers d’autres entités du groupe de résolution

Article 44, paragraphe 2, point h), de la directive 2014/59/UE

Engagements envers des établissements ou des entités visés à l’article 1er, paragraphe 1, point b), c) ou d), de la directive 2014/59/UE qui font partie du même groupe de résolution sans être eux-mêmes des entités de résolution, indépendamment de leur échéance, sauf lorsque ces engagements ont un rang inférieur aux engagements ordinaires non garantis conformément au droit national pertinent régissant la procédure normale d’insolvabilité applicable à la date de transposition de la directive 2014/59/UE.

Lorsque l’engagement exclu est un passif dérivé, les positions débitrices nettes, tenant compte des règles de compensation prudentielle énoncées à l’article 429 quater du règlement (UE) no 575/2013, sont déclarées.

0300

Engagements non exclus du renflouement interne

0310 – 0314

Dépôts, non couverts mais préférentiels

Article 108 de la directive 2014/59/UE.

Dépôts au sens de l’article 2, paragraphe 1, point 3), de la directive 2014/49/UE, qui ne sont pas éligibles à une exclusion du renflouement interne [article 44, paragraphe 2, point a), de la directive 2014/59/UE], mais pour lesquels un traitement préférentiel est prévu conformément à l’article 108 de la directive 2014/59/UE.

0320 – 0324

Dépôts, non couverts et non préférentiels

Dépôts au sens de l’article 2, paragraphe 1, point 3), de la directive 2014/49/UE, qui ne sont pas éligibles à une exclusion du renflouement interne ou à un traitement préférentiel conformément à l’article 44, paragraphe 2, point a), ou de l’article 108 de la directive 2014/59/UE.

0330

Engagements inscrits au bilan résultant de produits dérivés

Valeur comptable des engagements résultant de produits dérivés.

0331

Somme des positions débitrices nettes, compte tenu des ensembles de compensation contractuels, après ajustements à la valeur du marché, avant compensation de sûreté

Par défaut, somme de toutes les valeurs de marché nettes des instruments dérivés au passif du bilan par ensemble de compensation contractuel. L’ensemble de compensation est déclaré uniquement lorsque la valeur de marché nette d’un ensemble de compensation est un engagement. Les dérivés qui ne sont pas soumis aux accords de compensation sont considérés comme des contrats uniques, c’est-à-dire comme s’il s’agissait d’un ensemble de compensation avec un seul dérivé.

0332

Somme des positions débitrices nettes, compte tenu des ensembles de compensation contractuels, après ajustements à la valeur du marché, après compensation de sûreté

La valorisation dans la ligne 0331 est soumise à un ajustement au titre des sûretés fournies pour garantir cette exposition, ce qui donne la somme de ces valeurs de marché nettes après compensation de la sûreté à sa valeur du marché.

0333

Somme des positions débitrices nettes, compte tenu des ensembles de compensation contractuels, après ajustements à la valeur du marché, après compensation de sûreté, incorporant des montants liquidatifs estimés

Conformément au règlement délégué 2016/1401 de la Commission (17), un montant liquidatif supplémentaire correspondant au montant des pertes, des coûts ou des gains qu’entraîne pour les contreparties des contrats dérivés le remplacement, ou l’obtention de l’équivalent économique, des clauses pertinentes des contrats résiliés et des options des parties en ce qui concerne ces contrats.

Les estimations nécessaires pour déterminer un montant liquidatif conformément audit règlement délégué peuvent se révéler compliquées sur le plan individuel. Par conséquent, il est possible d’utiliser à la place des valeurs approximatives qui peuvent être fondées sur les données disponibles, notamment les exigences prudentielles pour le risque de marché. S’il s’avère impossible de calculer le montant liquidatif pour les instruments dérivés au passif du bilan, le montant déclaré sera égal au montant déclaré dans la ligne 0332.

0334

Somme des positions débitrices nettes, compte tenu des règles de compensation prudentielle

Il y a lieu de déclarer les positions débitrices nettes pour les dérivés en tenant compte des règles de compensation prudentielle prévues à l’article 429 quater du règlement (UE) no 575/2013 (relatif au calcul de la mesure de l’exposition totale du ratio de levier).

0340 – 0344

Engagements garantis non assortis de sûretés

Montant d’un engagement garanti, ou d’un engagement couvert par une sûreté, qui excède la valeur des actifs, du gage, du privilège ou de la sûreté donnée en garantie. Cet élément couvre la partie «non assortie de sûretés suffisantes» de tout engagement couvert par une sûreté, par exemple la partie non assortie de sûretés suffisantes d’obligations garanties ou d’opérations de rachat.

0350 – 0354

Titres structurés

À cette fin, on entend par titres structurés des obligations qui contiennent une composante de produits dérivés incorporés, avec des rendements liés à un titre ou un indice sous-jacent (public ou personnalisé, par exemple actions ou obligations, taux de revenu ou crédit fixes, cours de change, matières premières, etc.). Les titres structurés n’incluent pas les instruments de créance comportant uniquement des options d’achat ou de vente, ce qui signifie que la valeur de l’instrument ne dépend pas d’une éventuelle composante de produits dérivés incorporés.

0360 – 0364

Engagements de premier rang non garantis

Inclut tous les instruments de premier rang non garantis qui ne sont pas inclus dans la catégorie des titres structurés.

0365 – 0369

Engagements de premier rang non privilégiés

Montant correspondant à l’un quelconque des engagements suivants:

0370 – 0374

Engagements subordonnés

Engagements qui seront remboursés uniquement dans le cadre du droit national en matière d’insolvabilité, après remboursement intégral de toutes les catégories de créanciers ordinaires et de créanciers de premier rang non privilégiés. Ils incluent les engagements subordonnés de nature aussi bien contractuelle que réglementaire. Dans le cas des compagnies holding, les titres de créance non subordonnés peuvent aussi être déclarés dans cette catégorie (c’est-à-dire subordination structurelle).

Seuls les instruments subordonnés qui ne sont pas reconnus en tant que fonds propres sont inclus dans cette catégorie.

Figure également dans cette ligne la part des engagements subordonnés qui est éligible en principe en tant que fonds propres, mais qui n’est pas incluse dans les fonds propres en raison de dispositions de suppression progressive telles que celles prévues par l’article 64 du règlement (UE) no 575/2013 (échéance résiduelle) ou par la dixième partie de ce même règlement (impact du maintien des acquis).

0380 – 0382

Autres engagements éligibles MREL

Tout instrument qui est éligible pour satisfaire à l’exigence énoncée à l’article 45 de la directive 2014/59/UE., mais qui n’est pas pris en compte aux lignes 0320 et 0340 à 0370

0390

Engagements non financiers

Cette ligne contient les engagements non financiers qui ne sont pas liés à des instruments de dette dont les détenteurs peuvent bénéficier d’un renflouement interne pour des raisons pratiques, par exemple les provisions pour des litiges dont l’entité fait l’objet.

0400

Engagements résiduels

Tout engagement non déclaré aux lignes 0100 à 0390.

0500

Fonds propres

Article 4, paragraphe 1, point 118), et article 72 du règlement (UE) no 575/2013.

Même définition que COREP (OF): {C 01.00;010;010}

0510

Fonds propres de base de catégorie 1

Article 50 du règlement (UE) no 575/2013.

Même définition que COREP (OF): {C 01.00;020;010}

0511

Dont: instruments de fonds propres/capital social

Instruments juridiques constituant les (une partie des) fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) sous la forme d’instruments de fonds propres/capital social.

0512

Dont: instruments de rang égal à celui des actions ordinaires

Instruments juridiques constituant les (une partie des) fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) sous la forme d’instruments autres que des instruments de fonds propres/capital social, mais ayant le même rang que cette catégorie.

0520

Fonds propres additionnels de catégorie 1

Article 61 du règlement (UE) no 575/2013.

Même définition que COREP (OF): {C 01.00;530;010}

0521

Dont: (partie des) engagements subordonnés reconnus en tant que fonds propres

Instruments juridiques constituant les (une partie des) fonds propres additionnels de catégorie 1.

0530

Fonds propres de catégorie 2

Article 71 du règlement (UE) no 575/2013.

Même définition que COREP (OF): {C 01.00;750;010}

0531

Dont: (partie des) engagements subordonnés reconnus en tant que fonds propres

Cette ventilation recense les instruments juridiques constituant les (une partie des) fonds propres de catégorie 2.

0600

Total des engagements et fonds propres, y compris les instruments dérivés au passif

Somme de tous les engagements déclarés dans ce modèle et montant des fonds propres réglementaires. À cette fin, il convient d’additionner tous les montants figurant dans les lignes qui précèdent. En ce qui concerne les dérivés, la valeur à utiliser est celle de la ligne 0334 «Somme des positions débitrices nettes, compte tenu des règles de compensation prudentielle».

Lignes

Instructions

0100

Montant total d’exposition au risque

Article 92, paragraphe 3, du règlement (UE) no 575/2013.

Voir Z 01.00, colonne 0100

Montant total d’exposition au risque tel que défini pour COREP (OF): {C 02.00;010;010}

0110

Contribution au montant total d’exposition au risque consolidé

Voir Z 01.00, colonne 0140

Cet élément est déclaré uniquement pour les entités qui ne sont pas soumises aux exigences de fonds propres à titre individuel.

0120

Mesure de l’exposition totale

Article 429, paragraphe 4, du règlement (UE) no 575/2013.

0210 – 0250

Exigences de capital initial et de ratio de levier

0210

Capital initial

Articles 12 et 28 à 31 de la directive 2013/36/UE et article 93 du règlement (UE) no 575/2013.

Montant de capital initial exigé comme condition préalable à l’autorisation de démarrer l’activité d’un établissement.

0220

Exigence relative au ratio de levier

Exigence relative au ratio de levier, conformément à l’article 92, paragraphe 1, point d), du règlement (UE) no 575/2013, telle qu’applicable à l’entité ou au groupe, exprimée en pourcentage de l’exposition totale aux fins du ratio de levier. Les entités déclarantes qui excluent les expositions sur la banque centrale de l’établissement visées à l’article 429 bis, paragraphe 1, point n), du règlement (UE) no 575/2013 déclarent l’exigence de ratio de levier ajustée conformément à l’article 429 bis, paragraphe 7, dudit règlement. S’il n’existe aucune exigence officielle, les entités laissent cette cellule vide.

0300

Ratio de l’exigence de fonds propres SREP total (TSCR)

COREP (OF): {C 03.00;0130;0010}

Somme de i) plus ii), comme suit:

Cet élément reflète le ratio de l’exigence de fonds propres SREP total (TSCR), tel que transmis à l’établissement par l’autorité compétente. Le TSCR est défini à la section 1.2 des orientations de l’ABE précitées sur le SREP (EBA SREP)

Si aucune exigence de fonds propres supplémentaire n’a été communiquée par l’autorité compétente, seul le point i) est déclaré.

0310

TSCR: à constituer avec des fonds propres CET1

COREP (OF): {C 03.00;0140;0010}

Somme de i) plus ii), comme suit:

Si aucune exigence de fonds propres supplémentaire à détenir sous forme de fonds propres CET1 n’a été communiquée par l’autorité compétente, seul le point i) est déclaré.

0320

COREP (OF): {C 03.00;0150;0010}

Somme de i) plus ii), comme suit:

Si aucune exigence de fonds propres supplémentaire à détenir sous forme de fonds propres de catégorie 1 n’a été communiquée par l’autorité compétente, seul le point i) est déclaré.

0400

Exigence globale de coussin de fonds propres

Article 128, point 6), de la directive 2013/36/UE.

COREP (OF): {C 04.00;0740;0010}

0410

Coussin de conservation des fonds propres

Article 128, point 1), et article 129 de la directive 2013/36/UE

COREP (OF): {C 04.00;750;010}).

Aux termes de l’article 129, paragraphe 1, de cette directive le coussin de conservation des fonds propres est un montant additionnel de fonds propres de base de catégorie 1. Étant donné que le taux de 2,5 % de ce coussin de conservation des fonds propres est stable, un montant est déclaré dans cette cellule.

0420

Coussin de conservation découlant du risque macroprudentiel ou systémique constaté au niveau d’un État membre

Article 458, paragraphe 2, point d) iv), du règlement (UE) no 575/2013.

COREP (OF): {C 04.00;760;010}).

Dans cette cellule est déclaré le montant du coussin de conservation découlant du risque macroprudentiel ou systémique constaté au niveau d’un État membre, qui peut être exigé en vertu de l’article 458 du règlement (UE) no 575/2013 en sus du coussin de conservation des fonds propres.

Le montant déclaré représente le montant de fonds propres nécessaire pour satisfaire aux exigences de coussin de fonds propres respectives à la date de déclaration.

0430

Coussin de fonds propres contracyclique spécifique à l’établissement

Article 128, point 2), et articles 130 et 135 à 140 de la directive 2013/36/UE.

COREP (OF): {C 04.00;770;010}.

Le montant déclaré représente le montant de fonds propres nécessaire pour satisfaire aux exigences de coussin de fonds propres respectives à la date de déclaration.

0440

Coussin pour le risque systémique

Article 128, point 5), et articles 133 et 134 de la directive 2013/36/UE.

COREP (OF): {C 04.00;780;010}.

Le montant déclaré représente le montant de fonds propres nécessaire pour satisfaire aux exigences de coussin de fonds propres respectives à la date de déclaration.

0450

Coussin pour les établissements d’importance systémique mondiale

Article 128, point 3), et article 131 de la directive 2013/36/UE.

COREP (OF): {C 04.00;800;010}

Le montant déclaré représente le montant de fonds propres nécessaire pour satisfaire aux exigences de coussin de fonds propres respectives à la date de déclaration.

0460

Coussin pour les autres établissements d’importance systémique

Article 128, point 4), et article 131 de la directive 2013/36/UE.

COREP (OF): {C 04.00;810;010}

Le montant déclaré représente le montant de fonds propres nécessaire pour satisfaire aux exigences de coussin de fonds propres respectives à la date de déclaration.

0500

Ratio de l’exigence de fonds propres globale (OCR)

COREP (OF): {C 03.00;160;010}

Somme de i) plus ii), comme suit:

Cet élément reflète le ratio de l’exigence de fonds propres globale (OCR) au sens de la section 1.2 des orientations EBA SREP.

Si aucune exigence de coussin n’est applicable, seul le point i) est déclaré.

0510

OCR: à constituer avec des fonds propres CET1

COREP (OF): {C 03.00;170;010}

Somme de i) plus ii), comme suit:

Si aucune exigence de coussin n’est applicable, seul le point i) est déclaré.

0520

OCR: à constituer avec des fonds propres de catégorie 1

COREP (OF): {C 03.00;180;010}

Somme de i) plus ii), comme suit:

Si aucune exigence de coussin n’est applicable, seul le point i) est déclaré.

0600

OCR et P2G (orientation pilier 2)

COREP (OF): {C 03.00;190;010}

Somme de i) plus ii), comme suit:

Si aucune P2G n’a été communiquée par l’autorité compétente, seul le point i) est déclaré.

0610

OCR: à constituer avec des fonds propres CET1

COREP (OF): {C 03.00;200;010}

Somme de i) plus ii), comme suit:

Si aucune P2G n’a été communiquée par l’autorité compétente, seul le point i) est déclaré.

0620

OCR et P2G: à constituer à partir de fonds propres de catégorie 1

COREP (OF): {C 03.00;210;010}

Somme de i) plus ii), comme suit:

Si aucune P2G n’a été communiquée par l’autorité compétente, seul le point i) est déclaré.

Colonnes

Instructions

0010-0020

Émetteur ou entité garantie

Entité juridique qui émet les engagements ou l’instrument de fonds propres, ou qui est l’entité garantie.

0010

Nom de l’entité

Obligatoirement différent du nom de l’entité donné dans la colonne 0030.

0020

Code

Code de l’émetteur ou du bénéficiaire de la garantie. Pour les établissements, le code correspond au code LEI alphanumérique à 20 chiffres. Pour les autres entités, ce code est le code LEI alphanumérique à 20 chiffres ou, à défaut, un code relevant d’une codification uniforme applicable dans l’Union ou, à défaut, un code national.

Ce code est unique et il est utilisé de manière constante dans tous les modèles.

Le code doit être différent du code donné dans la colonne 0040.

0030-0040

Créancier, détenteur ou fournisseur de garantie

Entité juridique qui est le créancier de l’engagement, qui détient l’instrument de fonds propres ou qui fournit la garantie.

0030

Nom de l’entité

Obligatoirement différent du nom de l’entité donné dans la colonne 0010.

0040

Code

Code du créancier, du détenteur ou du fournisseur de la garantie. Pour les établissements, le code correspond au code LEI alphanumérique à 20 chiffres. Pour les autres entités, ce code est le code LEI alphanumérique à 20 chiffres ou, à défaut, un code relevant d’une codification uniforme applicable dans l’Union ou, à défaut, un code national.

Ce code est unique et il est utilisé de manière constante dans tous les modèles.

Obligatoirement différent du code donné dans la colonne 0020.

0050-0080

Interconnexions financières

Ce champ décrit l’interconnexion financière entre les entités juridiques concernées.

0050

Type

Choisir l’une des catégories suivantes:

Engagements intragroupe

Garanties intragroupe

0060

Encours

Pour les engagements (colonne 0050, types L.1, L.2 et L.4 - L.14), l’encours des engagements intragroupe; pour les engagements résultant de produits dérivés (type L.3), les montants liquidatifs tels que définis aux fins du modèle Z 02.00 (LIAB), ligne 0333.

Pour les garanties (colonne 0050, valeurs G.1 - G.4), le montant potentiel maximum des paiements futurs dans le cadre de la garantie.

0070

dont émissions en vertu de la législation d’un pays tiers

Part, en montant monétaire, de l’encours régi par la législation d’un pays tiers.

0080

Dont: éligibles MREL

Le montant de fonds propres et d’engagements éligibles pour satisfaire à l’exigence énoncée à l’article 45 de la directive 2014/59/UE.

Colonnes

Instructions

0010-0020

Entité

0010

Nom de l’entité

Nom de l’entité comme indiqué dans le modèle Z 01.00 – Structure organisationnelle (ORG).

0020

Code

Code de l’entité comme indiqué dans le modèle Z 01.00 – Structure organisationnelle (ORG).

Il s’agit d’un identifiant de la ligne et il est propre à chaque ligne du modèle.

0030

Système de garantie des dépôts (SGD)

Article 4, paragraphe 3, de la directive 2014/49/UE

Le nom du SGD officiellement reconnu dont l’entité est membre en vertu de la directive 2014/49/UE. Il s’agit du SGD dans l’État membre de constitution de l’entité, à l’exclusion d’autres SGD qui, dans d’autres États membres, peuvent fournir une protection supplémentaire («top up») aux clients de l’entité au niveau d’une succursale dans cet État membre. Lorsqu’un établissement est membre d’un système de protection institutionnel qui est aussi reconnu officiellement comme un SGD conformément à l’article 4, paragraphe 2, de la directive 2014/49/UE, le nom du SGD est identique au nom du SPI dans la ligne 050.

Pour chaque pays de constitution de l’entité, le SGD est sélectionné dans la liste suivante:

Pour l’Autriche

Belgique

Bulgarie

Croatie

Chypre

Tchéquie

Danemark

Estonie

Finlande

France

Allemagne

Gibraltar

Grèce

Hongrie

Islande

Irlande

Italie

Lettonie

Liechtenstein

Lituanie

Luxembourg

Malte

Pays-Bas

Norvège

Pologne

Portugal

Roumanie

Slovaquie

Slovénie

Espagne

Suède

Si le nom du SGD officiellement reconnu dont l’entité est membre ne figure pas dans la liste ci-dessus, indiquer la mention «Autre».

0040

Montant des dépôts garantis

Article 2, paragraphe 1, point 5), et article 6, paragraphe 2, de la directive 2014/49/UE.

Montant des dépôts garantis au sens de l’article 2, paragraphe 1, point 5), en liaison avec l’article 6, de la directive 2014/49/UE, tel que couvert par le SGD dans la ligne 00030, à l’exclusion des soldes temporairement élevés au sens de l’article 6, paragraphe 2, de ladite directive.

0050

Système de protection institutionnel (SPI)

Article 113, paragraphe 7, du règlement (UE) no 575/2013.

Nom du système de protection institutionnel, tel que visé à l’article 113, paragraphe 7, du règlement (UE) no 575/2013, dont l’entité est membre. Ne rien déclarer si l’entité n’est pas membre d’un SPI. Si l’entité est membre d’un SPI qui est aussi reconnu officiellement comme un SGD conformément à l’article 4, paragraphe 2, de la directive 2014/49/UE, le nom du SPI est identique au nom du SGD dans la ligne 030.

0060

Protection supplémentaire dans le cadre d’un système contractuel

Article 1er, paragraphe 3, point a), de la directive 2014/49/UE.

Montant des dépôts garantis par un système contractuel au niveau de l’entité.

Colonnes

Instructions

0005

Identifiant

0010

Type de service

Le type de service est l’un des types visés ci-après.

Si possible, déclarer la sous-catégorie (identifiant à deux chiffres). S’il n’existe pas de sous-catégorie ou si aucune sous-catégorie ne décrit correctement le service fourni par l’établissement, déclarer la catégorie principale (identifiant à un chiffre).

0020-0030

Bénéficiaire du service

Entité du groupe qui reçoit le service critique déclaré dans la colonne 0010 d’une autre entité du groupe ou du prestataire extérieur déclarés dans les colonnes 0040-0050.

0020

Nom de l’entité

Obligatoirement différent du nom donné dans la colonne 0040.

0030

Code

Identifiant unique de l’entité juridique de la colonne 0020, comme indiqué dans le modèle Z 01.00 (ORG).

Obligatoirement différent de l’identifiant déclaré dans la colonne 0050.

0040-0050

Prestataire de service

Entité juridique (interne ou externe) qui fournit le service critique déclaré dans la colonne 0010 à une entité du groupe.

0040

Nom de l’entité

Obligatoirement différent du nom donné dans la colonne 0020.

0050

Code

Identifiant unique de l’entité juridique de la colonne 0040. Obligatoirement différent du nom donné dans la colonne 0030.

Lorsque le prestataire de service est une entité du groupe, le code est le même que celui indiqué dans le modèle Z 01.00 (ORG).

Lorsque le prestataire de service n’est pas une entité du groupe, le code de cette entité est:

Ce code est unique et il est utilisé de manière constante dans tous les modèles.

0060

Fait partie du groupe

«Oui» – si le service est fourni par une entité du groupe («interne»)

«Non» – si le service est fourni par une entité extérieure au groupe («externe»)

0070-0080

Fonction critique

Fonction critique dont l’exécution serait gravement entravée, voire complètement empêchée, en cas d’interruption du service critique. Il s’agit de l’une des fonctions évaluées comme critiques dans le modèle Z 07.01 (FUNC 1).

0070

Pays

État membre pour lequel la fonction est critique, comme indiqué dans le modèle Z 07.01 (FUNC 1).

0080

ID

Identifiant des fonctions critiques au sens du chapitre II.7.1 ci-dessus et selon le modèle Z 07.01 (FUNC 1).

0090

Délai estimé pour la substituabilité

Délai estimé requis pour remplacer un prestataire par un autre dans une mesure comparable en ce qui concerne l’objet, la qualité et le coût du service reçu.

Déclarer l’une des valeurs suivantes:

0100

Délai estimé pour l’accès aux contrats

Délai estimé requis pour récupérer les informations suivantes concernant le contrat régissant le service après une demande de l’autorité de résolution:

Déclarer l’une des valeurs suivantes:

0110

Droit applicable

Code ISO du pays dont le droit régit le contrat.

0120

Contrat compatible avec une résolution

Traduit l’évaluation visant à savoir si le contrat pourrait ou non se poursuivre et être transféré dans le cadre d’une résolution.

Cette évaluation tient compte des facteurs suivants, entre autres:

Déclarer l’une des valeurs suivantes:

Colonnes

Instructions

0010-0020

Utilisateur

Entité d’un groupe utilisant les services de paiement, de dépositaire, de règlement, de compensation ou de référentiel central, comme indiqué dans le modèle Z 01.00 – Structure organisationnelle (ORG).

0010

Nom de l’entité

Nom de l’entité utilisant les services de paiement, de dépositaire, de règlement, de compensation ou de référentiel central, comme indiqué dans le modèle Z 01.00 – Structure organisationnelle (ORG).

Seules les entités identifiées comme exerçant des fonctions critiques dans le modèle Z 07.02 sont déclarées.

0020

Code

Code de l’entité utilisant les services de paiement, de dépositaire, de règlement, de compensation ou de référentiel central, comme indiqué dans le modèle Z 01.00 – Structure organisationnelle (ORG).

0030-0040

Fonction critique

Fonction critique exercée par l’entité dont l’exécution serait entravée ou empêchée par la perturbation de l’accès au service de paiement, de dépositaire, de règlement, de compensation ou de référentiel central.

0030

Pays

Pays pour lequel la fonction est critique, comme indiqué dans le modèle Z 07.01 (FUNC 1).

0040

ID

Identifiant des fonctions critiques au sens du chapitre II.7.1 ci-dessus et selon le modèle Z 07.01 (FUNC 1).

0050-0070

Infrastructure de marchés financiers (IMF)

Référence: CPMI, Principles for financial market infrastructures

Système multilatéral entre des établissements financiers participants, y compris l’opérateur du système, utilisé aux fins d’enregistrement, de compensation ou de règlement de paiements, titres, produits dérivés ou autres transactions financières.

0050

Type de système

Déclarer l’une des valeurs suivantes:

0060

Nom

Nom commercial de l’infrastructure des marchés financiers.

Si la mention «NA» est déclarée dans la colonne 0050, cette colonne est laissée vide.

0070

Code IMF

Code de l’IMF. S’il existe, ce code correspond au code LEI alphanumérique à 20 caractères. À défaut de code LEI, un code relevant d’une codification uniforme applicable dans l’Union ou, à défaut, un code national.

Si la mention «NA» est déclarée dans la colonne 0050, cette colonne est laissée vide.

0080

Mode de participation

Déclarer l’une des valeurs suivantes:

0090

Nom

Nom commercial de l’intermédiaire si la mention «Indirecte» ou «NA» figure dans la colonne 0080.

Si la mention «Directe» est déclarée dans la colonne 0080, la mention «NA» (Not Applicable – Sans objet) est déclarée.

L’intermédiaire peut soit faire partie du groupe auquel appartient l’entité déclarante, soit être un autre établissement de crédit n’ayant pas de lien avec ce groupe.

L’intermédiaire peut être une société fournissant des services de compensation, de paiement, de règlement de titres et/ou de dépositaire à d’autres sociétés (notamment si la mention «NA» est indiquée dans la colonne 0050); il peut être un membre direct d’une ou plusieurs IMF et fournit un accès indirect aux services proposés par cette IMF (notamment si la mention «Indirecte» est indiquée dans la colonne 0080);

0100

Code

Code de l’intermédiaire. S’il existe, ce code correspond au code LEI alphanumérique à 20 caractères. À défaut de code LEI, un code relevant d’une codification uniforme applicable dans l’Union ou, à défaut, un code national.

Si la mention «Directe» est déclarée dans la colonne 0090, la mention «NA» (Not Applicable – Sans objet) est déclarée.

0110

Description du service

Description du service si le type de système déclaré dans la colonne 050 est «Autre» ou «NA».

0120

Droit applicable

Code ISO 3166-1 alpha-2 du pays dont le droit régit l’accès à l’IMF.

En cas d’affiliation directe ou de participation directe, déclarer le droit applicable du contrat entre l’infrastructure des marchés financiers et l’utilisateur. En cas d’affiliation indirecte ou de participation indirecte, déclarer le droit applicable du contrat entre l’établissement jouant le rôle de représentant et l’utilisateur.