Règlement (UE) 2022/631

Numéro de ligne

Informations qualitatives – texte libre

Base juridique

a)

Description de la manière dont l’établissement définit l’IRRBB aux fins de la maîtrise et de la mesure des risques

Article 448, paragraphe 1, point e)

b)

Description des stratégies générales de l’établissement en matière de gestion et d’atténuation de l’IRRBB

Article 448, paragraphe 1, point f)

c)

Périodicité de calcul des mesures de l’IRRBB de l’établissement et description des mesures spécifiques qu’il applique pour jauger sa sensibilité à l’IRRBB

Article 448, paragraphe 1, points e) i) et e) v); Article 448, paragraphe 2

d)

Description des scénarios de chocs de taux d’intérêt et de tensions que l’établissement utilise pour estimer les variations de la valeur économique et des produits d’intérêts nets (le cas échéant)

Article 448, paragraphe 1, point e) iii); Article 448, paragraphe 2

e)

Description des principales hypothèses de modélisation et hypothèses paramétriques qui diffèrent de celles utilisées pour le modèle EU IRRBB1 (le cas échéant)

Article 448, paragraphe 1, point e) iii); Article 448, paragraphe 2

f)

Description générale de la manière dont l’établissement couvre son IRRBB, ainsi que du traitement comptable de cette couverture (le cas échéant)

Article 448, paragraphe 1, point e) iv); Article 448, paragraphe 2

g)

Description des principales hypothèses de modélisation et hypothèses paramétriques utilisées pour mesurer l’IRRBB dans le modèle EU IRRBB1 (le cas échéant)

Article 448, paragraphe 1, point c); Article 448, paragraphe 2

h)

Explication de l’importance des mesures de l’IRRBB et de leurs variations importantes par rapport aux informations précédentes

Article 448, paragraphe 1, point d);

i)

Toute autre information pertinente concernant les mesures de l’IRRBB publiée dans le modèle EU IRRBB1 (facultatif)

1), 2)

Publication de l'échéance moyenne et de l'échéance la plus longue de révision des taux attribuées aux dépôts sans échéance

Article 448, paragraphe 1, point g)

Scénarios de chocs appliqués à des fins de surveillance

a

b

c

d

Variations de la valeur économique des fonds propres

Variations des produits d’intérêts nets

Exercice en cours

Exercice précédent

Exercice en cours

Exercice précédent

1

Hausse parallèle

2

Baisse parallèle

3

Pentification

4

Aplatissement

5

Hausse des taux courts

6

Baisse des taux courts

Références légales et instructions

Numéro de ligne

Explication

a)

Description de la manière dont l’établissement définit l’IRRBB aux fins de la maîtrise et de la mesure des risques

Conformément à l’article 448, paragraphe 1, point e), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements doivent fournir une description générale de la manière dont le risque de taux d’intérêt de leurs activités hors portefeuille de négociation est défini, mesuré, atténué et maîtrisé aux fins du contrôle exercé par les autorités compétentes prévu à l’article 84 de la directive 2013/36/UE.

b)

Description des stratégies générales de l’établissement en matière de gestion et d’atténuation de l’IRRBB

Conformément à l’article 448, paragraphe 1, point f), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements doivent fournir une description générale de leurs stratégies générales de gestion et d’atténuation de l’IRRBB, portant sur: le suivi de la valeur économique des fonds propres et des produits d’intérêts nets par rapport aux limites établies, les pratiques de couverture, la réalisation de tests de résistance, l’analyse des résultats, le rôle de l’audit indépendant, le rôle et les pratiques du comité de gestion de l’actif et du passif, les pratiques de l’établissement pour assurer une validation appropriée des modèles, et l’actualisation rapide des modèles en réaction à l’évolution des conditions de marché.

c)

Périodicité de calcul des mesures de l’IRRBB de l’établissement et description des mesures spécifiques qu’il applique pour jauger sa sensibilité à l’IRRBB

Conformément à l’article 448, paragraphe 1, points e) i) et v), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements doivent fournir une description générale des différentes mesures de risques qu’ils utilisent pour estimer les variations de valeur économique des fonds propres et de leurs produits d’intérêts nets et indiquer la périodicité de l’évaluation des risques de taux d’intérêt.

Conformément à l’article 448, paragraphe 2, du règlement (UE) no 575/2013, l’obligation de décrire les différentes mesures de risque utilisées pour jauger la sensibilité à l’IRRBB ne s’applique pas aux établissements utilisant la méthode standard ou la méthode standard simplifiée visée à l’article 84, paragraphe 1, de la directive 2013/36/UE.

d)

Description des scénarios de chocs de taux d’intérêt et de tensions que l’établissement utilise pour estimer les variations de la valeur économique et des produits d’intérêts nets (le cas échéant)

Conformément à l’article 448, paragraphe 1, point e) iii), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements doivent fournir une description générale des scénarios de chocs de taux d’intérêt utilisés pour estimer le risque de taux d’intérêt.

Conformément à l’article 448, paragraphe 2, du règlement (UE) no 575/2013, cette obligation ne s’applique pas aux établissements utilisant la méthode standard ou la méthode standard simplifiée visée à l’article 84, paragraphe 1, de la directive 2013/36/UE.

e)

Description des principales hypothèses de modélisation et hypothèses paramétriques qui diffèrent de celles utilisées pour le modèle EU IRRBB1 (le cas échéant)

Conformément à l’article 448, paragraphe 1, point e) ii), du règlement (UE) no 575/2013, lorsque les principales hypothèses de modélisation et hypothèses paramétriques utilisées par l’établissement dans ses systèmes de mesure internes diffèrent de celles visées à l’article 98, paragraphe 5 bis, de la directive 2013/36/UE qu’il utilise pour le modèle EU IRRBB1, l’établissement doit fournir une description générale de ces hypothèses en justifiant ces différences (données historiques, travaux de recherche publiés, jugement et analyse de la direction, etc.).

Conformément à l’article 448, paragraphe 2, du règlement (UE) no 575/2013, cette obligation ne s’applique pas aux établissements utilisant la méthode standard ou la méthode standard simplifiée visée à l’article 84, paragraphe 1, de la directive 2013/36/UE.

f)

Description générale de la manière dont l’établissement couvre son IRRBB, ainsi que du traitement comptable de cette couverture (le cas échéant)

Conformément à l’article 448, paragraphe 1, point e) iv), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements doivent indiquer l’effet des couvertures de leurs risques de taux d’intérêt, y compris des couvertures internes conformes aux exigences de l’article 106, paragraphe 3, du règlement (UE) no 575/2013.

Conformément à l’article 448, paragraphe 2, du règlement (UE) no 575/2013, cette obligation ne s’applique pas aux établissements utilisant la méthode standard ou la méthode standard simplifiée visée à l’article 84, paragraphe 1, de la directive 2013/36/UE.

g)

Description des principales hypothèses de modélisation et hypothèses paramétriques utilisées pour mesurer l’IRRBB dans le modèle EU IRRBB1 (le cas échéant)

Conformément à l’article 448, paragraphe 1, point c), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements doivent fournir une description générale des principales hypothèses de modélisation et hypothèses paramétriques, autres que celles visées à l’article 98, paragraphe 5 bis, points b) et c), de la directive 2013/36/UE, qu’ils utilisent pour calculer les variations de la valeur économique des fonds propres et des produits d’intérêts nets dans le modèle EU IRRBB1. Cette description générale décrit au minimum les éléments suivants:

Conformément à l’article 448, paragraphe 2, du règlement (UE) no 575/2013, cette obligation ne s’applique pas aux établissements utilisant la méthode standard ou la méthode standard simplifiée visée à l’article 84, paragraphe 1, de la directive 2013/36/UE.

h)

Explication de l’importance des mesures de l’IRRBB et de leurs variations importantes par rapport aux informations précédentes

Conformément à l’article 448, paragraphe 1, point d), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements doivent fournir une explication générale de l’importance des mesures de l’IRRBB publiées dans le modèle EU IRRBB1 et de toute variation importante de ces mesures depuis la dernière date de publication de référence.

i)

Toute autre information pertinente concernant les mesures de l’IRRBB publiée dans le modèle EU IRRBB1 (facultatif)

Toute autre information pertinente que les établissements souhaitent communiquer concernant les mesures IRRBB incluses dans le modèle EU IRRBB1.

Jusqu’à ce que les critères précisés dans les orientations prévues par l’article 84, paragraphe 6, de la directive 2013/36/UE et les autres éléments énumérés à l’article 98, paragraphe 5 bis, de cette même directive, entrent en application, les établissements doivent publier les paramètres utilisés pour les scénarios de chocs appliqués à des fins de surveillance, la définition des produits d’intérêts nets qu’ils utilisent et toute autre information utile pour comprendre comment ont été calculées les variations des produits d’intérêts nets dans le modèle EU IRRBB1.

1), 2)

Publication de l’échéance moyenne et de l’échéance la plus longue de révision des taux attribuées aux dépôts sans échéance

Conformément à l’article 448, paragraphe 1, point g), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements doivent déclarer l’échéance moyenne et l’échéance la plus longue de révision des taux attribuées aux dépôts sans échéance des contreparties de détail et des contreparties de gros non financières. Ces informations doivent être fournies séparément pour la partie principale et pour le montant total de ces dépôts.