| CELEX | 32022R1994 |
| Type | Règlement |
| Date | lundi 21 novembre 2022 |
| 22.12.2022 | FR | Journal officiel de l'Union européenne | L 329/1 |
RÈGLEMENT D’EXÉCUTION (UE) 2022/1994 DE LA COMMISSION
du 21 novembre 2022
modifiant les normes techniques d’exécution énoncées dans le règlement d’exécution (UE) 2021/451 en ce qui concerne les fonds propres, les charges grevant les actifs, la liquidité et les informations à communiquer aux fins de l’identification des établissements d’importance systémique mondiale
(Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE)
LA COMMISSION EUROPÉENNE,
vu le traité sur le fonctionnement de l’Union européenne,
vu le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et modifiant le règlement (UE) no 648/2012 (1), et notamment son article 415, paragraphe 3, premier alinéa, et paragraphe 3 bis, premier alinéa, et son article 430, paragraphe 7, premier alinéa, et paragraphe 9, deuxième alinéa,
considérant ce qui suit:
| (1) | Le règlement d’exécution (UE) 2021/451 de la Commission (2) établit des normes techniques relatives à l’information prudentielle et précise les modalités selon lesquelles les établissements sont tenus de communiquer les informations qui doivent permettre d’apprécier s’ils se conforment bien au règlement (UE) no 575/2013. Il y a lieu de modifier ce règlement d’exécution pour tenir compte des éléments introduits dans le règlement (UE) no 575/2013 par le règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil (3). |
| (2) | Le règlement (UE) 2019/876 a modifié le règlement (UE) no 575/2013 afin, notamment, de rendre davantage proportionnées les exigences de déclaration relatives à la liquidité. Il est, en conséquence, nécessaire de préciser le champ d’application révisé des exigences de déclaration d’éléments du suivi de la liquidité supplémentaires qui sont applicables aux établissements de petite taille et non complexes de l’Union conformément au règlement d’exécution (UE) 2021/451. Conformément aux recommandations formulées dans le rapport final de l’Autorité bancaire européenne (ABE) sur le coût de la mise en conformité avec les exigences de déclaration prévu par l’article 430, paragraphe 8, du règlement (UE) no 575/2013, les établissements qui ne sont pas de petite taille et non complexes, mais pas non plus des établissements de grande taille, devraient également, dans une certaine mesure, bénéficier d’un degré accru de proportionnalité au niveau des éléments du suivi de la liquidité supplémentaires. |
| (3) | Le règlement (UE) 2021/558 du Parlement européen et du Conseil (4) et le règlement (UE) 2021/557 du Parlement européen et du Conseil (5) ont modifié respectivement le règlement (UE) no 575/2013 et le règlement (UE) 2017/2402 (6) afin d’apporter des ajustements ciblés au cadre des titrisations. Ceux-ci devraient se refléter dans les exigences de déclaration prévues par le règlement d’exécution (UE) 2021/451. |
| (4) | Le règlement (UE) 2019/876 a modifié le règlement (UE) no 575/2013 en ce qui concerne le traitement des actifs logiciels prudemment évalués. À cet égard, le règlement délégué (UE) 2020/2176 de la Commission (7) a modifié le règlement délégué (UE) no 241/2014 (8) pour préciser dans quels cas des actifs logiciels peuvent ne pas être déduits des éléments de fonds propres de base de catégorie 1. Il convient de modifier le règlement d’exécution (UE) 2021/451, afin de permettre aux autorités compétentes de disposer d’informations sur la mise en œuvre des exigences dudit règlement délégué par les établissements. |
| (5) | Le rapport final de l’ABE sur le coût de mise en conformité recommandait d’exempter les établissements de petite taille et non complexes de l’obligation de renvoyer certains modèles de déclaration relatifs aux charges grevant les actifs et d’ajuster la définition du niveau de charges grevant les actifs. La Commission approuve les recommandations relatives à la réduction des coûts de mise en conformité formulées dans ce rapport. Il est donc nécessaire de modifier les dispositions correspondantes du règlement (UE) 2021/451 relatives à la déclaration des charges grevant les actifs sur une base individuelle et consolidée. |
| (6) | Le règlement d’exécution (UE) 2021/451 fixe les exigences relatives à la communication des informations essentielles à l’identification des établissements d’importance systémique mondiale (EISm) et à l’assignation de taux de coussin aux EISm selon une méthode propre à l’Union définie dans le règlement délégué (UE) no 1222/2014 (9). Les indicateurs par lesquels l’importance systémique est mesurée sont pareillement applicables aux groupes bancaires et aux établissements autonomes. Par conséquent, les exigences précitées devraient être étendues aux établissements autonomes qui remplissent les critères d’inclusion dans l’exercice d’identification des EISm. |
| (7) | Afin que les autorités compétentes soient mieux à même de suivre et d’évaluer efficacement le profil de risque des établissements, ainsi que leur conformité avec les exigences prudentielles, et d’identifier les risques qu’ils peuvent présenter pour le secteur financier, il convient de modifier un certain nombre d’annexes du règlement d’exécution (UE) 2021/451. |
| (8) | Par souci de clarté, et pour laisser aux établissements suffisamment de temps pour se conformer aux exigences de déclaration instaurées par le présent règlement, il conviendrait de leur imposer de communiquer les informations exigées par le présent règlement au plus tôt six mois après l’entrée en vigueur de celui-ci, conformément à l’article 430, paragraphe 7, du règlement (UE) no 575/2013. |
| (9) | Les dispositions concernées du règlement (UE) 575/2013 sont étroitement liées entre elles, puisque son article 415, paragraphe 3, premier alinéa, et paragraphe 3 bis, premier alinéa, concernent des exigences de déclaration applicables aux établissements qui sont en grande partie alignées sur d’autres exigences de déclaration applicables aux établissements conformément à son article 430. Afin de garantir la cohérence entre ces dispositions, les normes techniques d’exécution correspondantes devraient être incluses dans un seul et même règlement. |
| (10) | Il convient donc de modifier le règlement d’exécution (UE) 2021/451 en conséquence. |
| (11) | Le présent règlement se fonde sur les projets de normes techniques d’exécution soumis à la Commission par l’ABE. |
| (12) | L’ABE a procédé à des consultations publiques ouvertes sur les projets de normes techniques d’exécution sur lesquels se fonde le présent règlement, analysé les coûts et avantages potentiels qu’ils impliquent et sollicité l’avis du groupe des parties intéressées au secteur bancaire institué par l’article 37 du règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil (10), |
A ADOPTÉ LE PRÉSENT RÈGLEMENT:
Article premier
Le règlement d’exécution (UE) 2021/451 est modifié comme suit:
| 1) | L’article 18 est remplacé par le texte suivant: «Article 18 Déclaration portant sur des éléments du suivi de la liquidité supplémentaires à fournir sur une base individuelle et sur une base consolidée Lorsqu’ils communiquent, sur une base individuelle et consolidée, les informations relatives aux éléments du suivi de la liquidité supplémentaires en application de l’article 430, paragraphe 1, point d), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements procèdent comme suit:
|
| 2) | L’article 19 est modifié comme suit:
|
| 3) | L’article 20 est remplacé par le texte suivant: «Article 20 Déclarations complémentaires aux fins de l’identification des EISm et de l’assignation à ceux-ci de taux de coussin 1. Pour la communication des informations complémentaires devant permettre l’identification des EISm et l’assignation à ceux-ci de taux de coussin comme prévu à l’article 131 de la directive 2013/36/UE, les établissements mères dans l’Union, les compagnies financières holdings mères dans l’Union et les compagnies financières holdings mixtes mères dans l’Union transmettent sur une base consolidée et à une fréquence trimestrielle les informations prévues à l’annexe XXVI du présent règlement conformément aux instructions de son annexe XXVII, lorsque les deux conditions suivantes sont remplies:
2. Pour la communication des informations complémentaires devant permettre l’identification des EISm et l’assignation à ceux-ci de taux de coussin comme prévu à l’article 131 de la directive 2013/36/UE, les établissements transmettent sur une base individuelle et à une fréquence trimestrielle les informations visées à l’annexe XXVI du présent règlement conformément aux instructions de son annexe XXVII, lorsque toutes les conditions suivantes sont remplies;
3. Par dérogation à l’article 3, paragraphe 1, point b), les informations visées aux paragraphes 1 et 2 du présent article sont communiquées aux dates de remise suivantes, avant la clôture des activités: les 1er juillet, 1er octobre, 2 janvier et 1er avril. 4. Par dérogation à l’article 4, les dispositions suivantes s’appliquent en ce qui concerne les seuils prévus au paragraphe 1, point a), et au paragraphe 2, point a), du présent article:
(*2) Règlement (UE) no 806/2014 du Parlement européen et du Conseil du 15 juillet 2014 établissant des règles et une procédure uniformes pour la résolution des établissements de crédit et de certaines entreprises d’investissement dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique, et modifiant le règlement (UE) no 1093/2010 (JO L 225 du 30.7.2014, p. 1).»." |
| 4) | L’annexe I est remplacée par le texte figurant à l’annexe I du présent règlement. |
| 5) | L’annexe II est remplacée par le texte figurant à l’annexe II du présent règlement. |
| 6) | L’annexe XVI est remplacée par le texte figurant à l’annexe III du présent règlement. |
| 7) | L’annexe XVII est remplacée par le texte figurant à l’annexe IV du présent règlement. |
| 8) | L’annexe XVIII est remplacée par le texte figurant à l’annexe V du présent règlement. |
| 9) | L’annexe XIX est remplacée par le texte figurant à l’annexe VI du présent règlement. |
| 10) | L’annexe XX est remplacée par le texte figurant à l’annexe VII du présent règlement. |
| 11) | L’annexe XXI est remplacée par le texte figurant à l’annexe VIII du présent règlement. |
| 12) | L’annexe XXII est remplacée par le texte figurant à l’annexe IX du présent règlement. |
| 13) | L’annexe XXIII est remplacée par le texte figurant à l’annexe X du présent règlement. |
| 14) | L’annexe XXVI est remplacée par le texte figurant à l’annexe XI du présent règlement. |
| 15) | L’annexe XXVII est remplacée par le texte figurant à l’annexe XII du présent règlement. |
Article 2
Entrée en vigueur et application
Le présent règlement entre en vigueur le vingtième jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l’Union européenne.
Il est applicable à partir du 11 juillet 2023.
Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans tout État membre.
Fait à Bruxelles, le 21 novembre 2022.
Par la Commission
La présidente
Ursula VON DER LEYEN
(1) JO L 176 du 27.6.2013, p. 1.
(2) Règlement d’exécution (UE) 2021/451 de la Commission du 17 décembre 2020 définissant des normes techniques d’exécution pour l’application du règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir par les établissements, et abrogeant le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 (JO L 97 du 19.3.2021, p. 1).
(3) Règlement (UE) 2019/876 du Parlement européen et du Conseil du 20 mai 2019 modifiant le règlement (UE) no 575/2013 en ce qui concerne le ratio de levier, le ratio de financement stable net, les exigences en matière de fonds propres et d’engagements éligibles, le risque de crédit de contrepartie, le risque de marché, les expositions sur contreparties centrales, les expositions sur organismes de placement collectif, les grands risques et les exigences de déclaration et de publication, et le règlement (UE) no 648/2012 (JO L 150 du 7.6.2019, p. 1).
(4) Règlement (UE) 2021/558 du Parlement européen et du Conseil du 31 mars 2021 modifiant le règlement (UE) no 575/2013 en ce qui concerne les ajustements à apporter au cadre relatif à la titrisation afin de soutenir la reprise économique en réponse à la crise liée à la COVID-19 (JO L 116 du 6.4.2021, p. 25).
(5) Règlement (UE) 2021/557 du Parlement européen et du Conseil du 31 mars 2021 modifiant le règlement (UE) 2017/2402 créant un cadre général pour la titrisation ainsi qu’un cadre spécifique pour les titrisations simples, transparentes et standardisées, afin de favoriser la reprise après la crise liée à la COVID-19 (JO L 116 du 6.4.2021, p. 1).
(6) Règlement (UE) 2017/2402 du Parlement européen et du Conseil du 12 décembre 2017 créant un cadre général pour la titrisation ainsi qu’un cadre spécifique pour les titrisations simples, transparentes et standardisées, et modifiant les directives 2009/65/CE, 2009/138/CE et 2011/61/UE et les règlements (CE) no 1060/2009 et (UE) no 648/2012 (JO L 347 du 28.12.2017, p. 35).
(7) Règlement délégué (UE) 2020/2176 de la Commission du 12 novembre 2020 modifiant le règlement délégué (UE) no 241/2014 en ce qui concerne la déduction des actifs logiciels à opérer sur les éléments de fonds propres de base de catégorie 1 (JO L 433 du 22.12.2020, p. 27).
(8) Règlement délégué (UE) no 241/2014 de la Commission du 7 janvier 2014 complétant le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil par des normes techniques de réglementation concernant les exigences de fonds propres applicables aux établissements (JO L 74 du 14.3.2014, p. 8).
(9) Règlement délégué (UE) no 1222/2014 de la Commission du 8 octobre 2014 complétant la directive 2013/36/UE du Parlement européen et du Conseil par des normes techniques de réglementation précisant la méthodologie selon laquelle les établissements d’importance systémique mondiale sont recensés ainsi que la méthodologie applicable à la définition des sous-catégories d’établissements d’importance systémique mondiale (JO L 330 du 15.11.2014, p. 27).
(10) Règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil du 24 novembre 2010 instituant une Autorité européenne de surveillance (Autorité bancaire européenne), modifiant la décision no 716/2009/CE et abrogeant la décision 2009/78/CE de la Commission (JO L 331 du 15.12.2010, p. 12).
ANNEXE I
«ANNEXE I
DÉCLARATION RELATIVE AUX FONDS PROPRES ET EXIGENCES DE FONDS PROPRES
| MODÈLES COREP | |||
| Numéro du modèle | Code du modèle | Nom du modèle/groupe de modèles | Nom abrégé |
|
|
| ADÉQUATION DES FONDS PROPRES | CA |
| 1 | C 01.00 | FONDS PROPRES | CA1 |
| 2 | C 02.00 | EXIGENCES DE FONDS PROPRES | CA2 |
| 3 | C 03.00 | RATIOS DE FONDS PROPRES | CA3 |
| 4 | C 04.00 | ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE | CA4 |
|
|
| DISPOSITIONS TRANSITOIRES | CA5 |
| 5.1 | C 05.01 | DISPOSITIONS TRANSITOIRES | CA5.1 |
| 5.2 | C 05.02 | INSTRUMENTS BÉNÉFICIANT D'UNE CLAUSE D'ANTÉRIORITÉ: INSTRUMENTS NE CONSTITUANT PAS UNE AIDE D’ÉTAT | CA5.2 |
|
|
| SOLVABILITÉ DU GROUPE | GS |
| 6.1 | C 06.01 | SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES - TOTAL | GS Total |
| 6.2 | C 06.02 | SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES | GS |
|
|
| RISQUE DE CRÉDIT | CR |
| 7 | C 07.00 | RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE STANDARD DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES | CR SA |
|
|
| RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES | CR IRB |
| 8.1 | C 08.01 | RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES | CR IRB 1 |
| 8.2 | C 08.02 | RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (répartition par échelon ou catégorie de débiteurs) | CR IRB 2 |
| 8.3 | C 08.03 | RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: VENTILATION PAR FOURCHETTES DE PD | CR IRB 3 |
| 8.4 | C 08.04 | RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: TABLEAU DES FLUX RWEA | CR IRB 4 |
| 8.5 | C 08.05 | RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: CONTRÔLE A POSTERIORI DES PD | CR IRB 5 |
| 8.5.1 | C 08.05.1 | RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: CONTRÔLE A POSTERIORI DES PD CONFORMÉMENT À L’ARTICLE 180, PARAGRAPHE 1, POINT f), DU RÈGLEMENT (UE) No 575/2013 (CR IRB 5B) | CR IRB 5B |
| 8.6 | C 08.06 | RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: APPROCHE RELATIVE AU RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS | CR IRB 6 |
| 8.7 | C 08.07 | RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: CHAMP D’APPLICATION DES APPROCHES NI ET SA | CR IRB 7 |
|
|
| RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE | CR GB |
| 9.1 | C 09.01 | Tableau 9.1 - Répartition géographique des expositions par pays de résidence du débiteur (expositions en approche standard) | CR GB 1 |
| 9.2 | C 09.02 | Tableau 9.2 - Répartition géographique des expositions par pays de résidence du débiteur (expositions en approche NI) | CR GB 2 |
| 9.4 | C 09.04 | Tableau 9.4 - Répartition des expositions de crédit pertinentes pour le calcul du coussin contracyclique par pays et du taux de coussin contracyclique spécifique à l'établissement | CCB |
|
|
| RISQUE DE CRÉDIT: ACTIONS - APPROCHES NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES | CR EQU IRB |
| 10.1 | C 10.01 | RISQUE DE CRÉDIT: ACTIONS - APPROCHES NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES | CR EQU IRB 1 |
| 10.2 | C 10.02 | RISQUE DE CRÉDIT: ACTIONS - APPROCHES NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES. RÉPARTITION DES EXPOSITIONS TOTALES SELON LA MÉTHODE PD/LGD PAR ÉCHELON DE DÉBITEURS | CR EQU IRB 2 |
| 11 | C 11.00 | RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON | CR SETT |
| 13.1 | C 13.01 | RISQUE DE CRÉDIT: TITRISATIONS | CR SEC |
| 14 | C 14.00 | INFORMATIONS DÉTAILLÉES SUR LES TITRISATIONS | CR SEC Details |
| 14.1 | C 14.01 | INFORMATIONS DÉTAILLÉES SUR LES TITRISATIONS, PAR APPROCHE | CR SEC Details 2 |
|
|
| RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE | CCR |
| 34.01 | C 34.01 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: VOLUME DES ACTIVITÉS SUR DÉRIVÉS | CCR 1 |
| 34.02 | C 34.02 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: EXPOSITIONS AU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE, PAR APPROCHE | CCR 2 |
| 34.03 | C 34.03 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: EXPOSITIONS AU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE TRAITÉES SELON DES APPROCHES STANDARD: SA-CCR ou SA-CCR SIMPLIFIÉE | CCR 3 |
| 34.04 | C 34.04 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: EXPOSITIONS AU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE TRAITÉES SELON LA MÉTHODE DE L’EXPOSITION INITIALE (OEM) | CCR 4 |
| 34.05 | C 34.05 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: EXPOSITIONS AU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE TRAITÉES SELON LA MÉTHODE DU MODÈLE INTERNE (IMM) | CCR 5 |
| 34.06 | C 34.06 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: VINGT CONTREPARTIES PRINCIPALES | CCR 6 |
| 34.07 | C 34.07 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: APPROCHE NI – EXPOSITIONS AU CCR PAR CATÉGORIE D’EXPOSITIONS ET ÉCHELLE DE PD | CCR 7 |
| 34.08 | C 34.08 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: COMPOSITION DES SÛRETÉS POUR LES EXPOSITIONS AU CCR | CCR 8 |
| 34.09 | C 34.09 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: EXPOSITIONS SUR DÉRIVÉS DE CRÉDIT | CCR 9 |
| 34.10 | C 34.10 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: EXPOSITIONS AUX CCP | CCR 10 |
| 34.11 | C 34.11 | RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE: TABLEAU DES FLUX RWEA DES EXPOSITIONS AU CCR DANS LE CADRE DE L’IMM | CCR 11 |
|
|
| RISQUE OPÉRATIONNEL | OPR |
| 16 | C 16.00 | RISQUE OPÉRATIONNEL | OPR |
|
|
| RISQUE OPÉRATIONNEL: PERTES ET RECOUVREMENTS |
|
| 17.1 | C 17.01 | RISQUE OPÉRATIONNEL: PERTES ET RECOUVREMENTS PAR LIGNE D'ACTIVITÉ ET TYPE D'ÉVÈNEMENT SUR L'EXERCICE PASSÉ | OPR DETAILS 1 |
| 17.2 | C 17.02 | RISQUE OPÉRATIONNEL: ÉVÉNEMENTS DE PERTE IMPORTANTS | OPR DETAILS 2 |
|
|
| RISQUE DE MARCHÉ | MKR |
| 18 | C 18.00 | RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DES RISQUES DE POSITION RELATIFS AUX TITRES DE CRÉANCE NÉGOCIÉS | MKR SA TDI |
| 19 | C 19.00 | RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE SPÉCIFIQUE EN TITRISATION | MKR SA SEC |
| 20 | C 20.00 | RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE SPÉCIFIQUE POUR LES POSITIONS DU PORTEFEUILLE DE NÉGOCIATION EN CORRÉLATION | MKR SA CTP |
| 21 | C 21.00 | RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHE STANDARD DU RISQUE RELATIF AUX POSITIONS SOUS FORME D'ACTIONS | MKR SA EQU |
| 22 | C 22.00 | RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHES STANDARD DU RISQUE DE CHANGE | MKR SA FX |
| 23 | C 23.00 | RISQUE DE MARCHÉ: APPROCHES STANDARD POUR LES MATIÈRES PREMIÈRES | MKR SA COM |
| 24 | C 24.00 | RISQUE DE MARCHÉ SELON L'APPROCHE FONDÉE SUR LES MODÈLES INTERNES | MKR IM |
| 25 | C 25.00 | RISQUE D'AJUSTEMENT DE L'ÉVALUATION DE CRÉDIT | CVA |
|
|
| ÉVALUATION PRUDENTE | MKR |
| 32.1 | C 32.01 | ÉVALUATION PRUDENTE: ACTIFS ET PASSIFS ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR | PRUVAL 1 |
| 32.2 | C 32.02 | ÉVALUATION PRUDENTE: APPROCHE PRINCIPALE | PRUVAL 2 |
| 32.3 | C 32.03 | ÉVALUATION PRUDENTE: AVA RELATIVE AU RISQUE LIÉ AU MODÈLE | PRUVAL 3 |
| 32.4 | C 32.04 | ÉVALUATION PRUDENTE: AVA RELATIVES AUX POSITIONS CONCENTRÉES | PRUVAL 4 |
|
|
| EXPOSITIONS SUR DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES | MKR |
| 33 | C 33.00 | EXPOSITIONS SUR DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES PAR PAYS DE LA CONTREPARTIE | GOV |
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| COUVERTURE DES PERTES ENP | NPE LC |
| 35.1 | C 35.01 | COUVERTURE DES PERTES ENP CALCUL DES DÉDUCTIONS POUR EXPOSITIONS NON PERFORMANTES | NPE LC1 |
| 35.2 | C 35.02 | COUVERTURE DES PERTES ENP: EXIGENCES DE COUVERTURE MINIMALE ET VALEURS EXPOSÉES AU RISQUE DES EXPOSITIONS NON PERFORMANTES, À L’EXCLUSION DES EXPOSITIONS RENÉGOCIÉES QUI RELÈVENT DE L’ARTICLE 47 QUATER, PARAGRAPHE 6, DU CRR | NPE LC2 |
| 35.3 | C 35.03 | COUVERTURE DES PERTES ENP: EXIGENCES DE COUVERTURE MINIMALE ET VALEURS EXPOSÉES AU RISQUE DES EXPOSITIONS NON PERFORMANTES RENÉGOCIÉES QUI RELÈVENT DE L’ARTICLE 47 QUATER, PARAGRAPHE 6, DU CRR | NPE LC3 |
C 01.00 - FONDS PROPRES (CA1)
| Lignes | ID | Poste | Montant |
| 0010 | 1 | FONDS PROPRES |
|
| 0015 | 1.1 | FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 |
|
| 0020 | 1.1.1. | FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 (CET1) |
|
| 0030 | 1.1.1.1. | Instruments de capital éligibles en tant que fonds propres CET1 |
|
| 0040 | 1.1.1.1.1 | Instruments de capital entièrement libérés |
|
| 0045 | 1.1.1.1.1* | Dont: Instruments de capital souscrits par les autorités publiques dans des situations d'urgence |
|
| 0050 | 1.1.1.1.2* | Pour mémoire: Instruments de capital non éligibles |
|
| 0060 | 1.1.1.1.3 | Prime d'émission |
|
| 0070 | 1.1.1.1.4 | (-) Propres instruments CET1 |
|
| 0080 | 1.1.1.1.4.1 | (-) Détentions directes d'instruments CET1 |
|
| 0090 | 1.1.1.1.4.2 | (-) Détentions indirectes d'instruments CET1 |
|
| 0091 | 1.1.1.1.4.3 | (-) Détentions synthétiques d'instruments CET1 |
|
| 0092 | 1.1.1.1.5 | (–) Obligations réelles ou éventuelles d'acquérir ses propres instruments CET1 |
|
| 0130 | 1.1.1.2. | Résultats non distribués |
|
| 0140 | 1.1.1.2.1 | Résultats non distribués des exercices précédents |
|
| 0150 | 1.1.1.2.2 | Profits ou pertes éligibles |
|
| 0160 | 1.1.1.2.2.1 | Profits ou pertes attribuables aux propriétaires de la société mère |
|
| 0170 | 1.1.1.2.2.2 | (-) Part du bénéfice intermédiaire ou de fin d'exercice non éligible |
|
| 0180 | 1.1.1.3 | Autres éléments du résultat global cumulés |
|
| 0200 | 1.1.1.4 | Autres réserves |
|
| 0210 | 1.1.1.5 | Fonds pour risques bancaires généraux |
|
| 0220 | 1.1.1.6 | Ajustements transitoires relatifs aux instruments de fonds propres CET1 bénéficiant d'une clause d'antériorité |
|
| 0230 | 1.1.1.7 | Intérêts minoritaires pris en compte dans les fonds propres CET1 |
|
| 0240 | 1.1.1.8 | Ajustements transitoires découlant d'intérêts minoritaires supplémentaires |
|
| 0250 | 1.1.1.9 | Ajustements des CET1 découlant de filtres prudentiels |
|
| 0260 | 1.1.1.9.1 | (-) Augmentations de la valeur des capitaux propres résultant d'actifs titrisés |
|
| 0270 | 1.1.1.9.2 | Réserves de couverture de flux de trésorerie |
|
| 0280 | 1.1.1.9.3 | Pertes et gains cumulatifs attribuables aux variations du risque de crédit propre pour les passifs évalués à la juste valeur |
|
| 0285 | 1.1.1.9.4 | Pertes et gains en juste valeur résultant du propre risque de crédit de l'établissement lié aux instruments dérivés au passif du bilan |
|
| 0290 | 1.1.1.9.5 | (-) Corrections de valeur découlant des exigences d'évaluation prudente |
|
| 0300 | 1.1.1.10 | (-) Goodwill |
|
| 0310 | 1.1.1.10.1 | (-) Goodwill pris en compte en tant qu'immobilisation incorporelle |
|
| 0320 | 1.1.1.10.2 | (-) Goodwill inclus dans l'évaluation des investissements importants |
|
| 0330 | 1.1.1.10.3 | Passifs d'impôt différé associés au goodwill |
|
| 0335 | 1.1.1.10.4 | Réévaluation comptable du goodwill des filiales découlant de la consolidation des filiales imputable à des tiers |
|
| 0340 | 1.1.1.11 | (-) Autres immobilisations incorporelles |
|
| 0350 | 1.1.1.11.1 | (-) Autres immobilisations incorporelles avant déduction des passifs d'impôt différé |
|
| 0352 | 1.1.1.11.1.1 | (-) Dont: actifs logiciels comptabilisés en tant qu’immobilisations incorporelles avant déduction des passifs d’impôt différé |
|
| 0360 | 1.1.1.11.2 | Passifs d'impôt différé associés aux autres immobilisations incorporelles |
|
| 0362 | 1.1.1.11.2.1 | Dont: passifs d’impôt différé associés à des actifs logiciels comptabilisés en tant qu’immobilisations incorporelles |
|
| 0365 | 1.1.1.11.3 | Réévaluation comptable des autres immobilisations incorporelles des filiales découlant de la consolidation des filiales imputables à des tiers |
|
| 0370 | 1.1.1.12 | (-) Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles après déduction des passifs d'impôt associés |
|
| 0380 | 1.1.1.13 | (-) Insuffisance des ajustements pour risque de crédit par rapport aux pertes anticipées selon l'approche NI |
|
| 0390 | 1.1.1.14 | (-) Actifs de fonds de pension à prestations définies |
|
| 0400 | 1.1.1.14.1 | (-) Actifs de fonds de pension à prestations définies |
|
| 0410 | 1.1.1.14.2 | Passifs d'impôt différé associés aux actifs de fonds de pension à prestations définies |
|
| 0420 | 1.1.1.14.3 | Actifs de fonds de pension à prestations définies dont l'établissement peut disposer sans contrainte |
|
| 0430 | 1.1.1.15 | (-) Détentions croisées de fonds propres CET1 |
|
| 0440 | 1.1.1.16 | (-) Excédent de déduction d'éléments AT1 sur les fonds propres AT1 |
|
| 0450 | 1.1.1.17 | (-) Participations qualifiées hors du secteur financier qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 % |
|
| 0460 | 1.1.1.18 | (-) Positions de titrisation qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 % |
|
| 0470 | 1.1.1.19 | (-) Positions de négociation non dénouées qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 % |
|
| 0471 | 1.1.1.20 | (-) Positions d'un panier pour lesquelles un établissement n'est pas en mesure de déterminer la pondération de risque selon l'approche NI, et qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 % |
|
| 0472 | 1.1.1.21 | (-) Expositions sous forme d'actions selon une approche fondée sur les modèles internes qui peuvent subsidiairement être soumises à une pondération de risque de 1 250 % |
|
| 0480 | 1.1.1.22 | (-) Instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0490 | 1.1.1.23 | (-) Actifs d'impôt différé déductibles dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles |
|
| 0500 | 1.1.1.24 | (-) Instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0510 | 1.1.1.25 | (-) Montant dépassant le seuil de 17,65 % |
|
| 0511 | 1.1.1.25.1 | (-) Montant dépassant le seuil de 17,65 % relatif aux instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0512 | 1.1.1.25.2 | (-) Montant dépassant le seuil de 17,65 % relatif aux actifs d’impôt différé résultant de différences temporelles |
|
| 0513 | 1.1.1.25A | (-) Couverture insuffisante des expositions non performantes |
|
| 0514 | 1.1.1.25B | Déductions de l'engagement de valeur minimale |
|
| 0515 | 1.1.1.25C | (-) Autres charges d'impôt prévisibles |
|
| 0520 | 1.1.1.26 | Autres ajustements transitoires applicables aux fonds propres CET1 |
|
| 0524 | 1.1.1.27 | (-) Déductions supplémentaires des fonds propres CET1 en vertu de l'article 3 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0529 | 1.1.1.28 | Éléments de fonds propres CET1 ou déductions - autres |
|
| 0530 | 1.1.2. | FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 (AT1) |
|
| 0540 | 1.1.2.1. | Instruments de capital éligibles en tant que fonds propres AT1 |
|
| 0551 | 1.1.2.1.1 | Instruments de capital directement émis entièrement libérés |
|
| 0560 | 1.1.2.1.2* | Pour mémoire: Instruments de capital non éligibles |
|
| 0571 | 1.1.2.1.3 | Prime d'émission |
|
| 0580 | 1.1.2.1.4 | (-) Propres instruments AT1 |
|
| 0590 | 1.1.2.1.4.1 | (-) Détentions directes d'instruments AT1 |
|
| 0620 | 1.1.2.1.4.2 | (-) Détentions indirectes d'instruments AT1 |
|
| 0621 | 1.1.2.1.4.3 | (-) Détentions synthétiques d'instruments AT1 |
|
| 0622 | 1.1.2.1.5 | (–) Obligations réelles ou éventuelles d'acquérir ses propres instruments AT1 |
|
| 0660 | 1.1.2.2. | Ajustements transitoires relatifs aux instruments de capital AT1 bénéficiant d'une clause d'antériorité |
|
| 0670 | 1.1.2.3. | Instruments émis par des filiales pris en compte dans les fonds propres AT1 |
|
| 0680 | 1.1.2.4 | Ajustements transitoires découlant de la prise en compte d'instruments émis par des filiales dans les fonds propres AT1 |
|
| 0690 | 1.1.2.5. | (-) Détentions croisées de fonds propres AT1 |
|
| 0700 | 1.1.2.6 | (-) Instruments AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0710 | 1.1.2.7 | (-) Instruments AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0720 | 1.1.2.8 | (-) Excédent de déduction d'éléments T2 sur les fonds propres T2 |
|
| 0730 | 1.1.2.9 | Autres ajustements transitoires applicables aux fonds propres AT1 |
|
| 0740 | 1.1.2.10 | Excédent de déduction d'éléments AT1 sur les fonds propres AT1 (déduit des CET1) |
|
| 0744 | 1.1.2.11 | (-) Déductions supplémentaires des fonds propres AT1 en vertu de l'article 3 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0748 | 1.1.2.12 | Éléments de fonds propres AT1 ou déductions - autres |
|
| 0750 | 1.2 | FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 (T2) |
|
| 0760 | 1.2.1. | Instruments de capital éligibles en tant que fonds propres T2 |
|
| 0771 | 1.2.1.1 | Instruments de capital directement émis entièrement libérés |
|
| 0780 | 1.2.1.2* | Pour mémoire: Instruments de capital non éligibles |
|
| 0791 | 1.2.1.3 | Prime d'émission |
|
| 0800 | 1.2.1.4 | (-) Propres instruments T2 |
|
| 0810 | 1.2.1.4.1 | (-) Détentions directes d'instruments T2 |
|
| 0840 | 1.2.1.4.2 | (-) Détentions indirectes d'instruments T2 |
|
| 0841 | 1.2.1.4.3 | (-) Détentions synthétiques d'instruments T2 |
|
| 0842 | 1.2.1.5 | (–) Obligations réelles ou éventuelles d'acquérir ses propres instruments T2 |
|
| 0880 | 1.2.2. | Ajustements transitoires relatifs aux instruments de capital T2 bénéficiant d'une clause d'antériorité |
|
| 0890 | 1.2.3. | Instruments émis par des filiales pris en compte dans les fonds propres T2 |
|
| 0900 | 1.2.4. | Ajustements transitoires découlant de la prise en compte d'instruments émis par des filiales dans les fonds propres T2 |
|
| 0910 | 1.2.5 | Excès de provisions par rapport aux pertes anticipées éligible selon l'approche NI |
|
| 0920 | 1.2.6 | Ajustements pour risque de crédit général selon l'approche standard (SA) |
|
| 0930 | 1.2.7 | (-) Détentions croisées de fonds propres T2 |
|
| 0940 | 1.2.8 | (-) Instruments T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0950 | 1.2.9 | (-) Instruments T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0955 | 1.2.9A | (-) Montant des déductions des engagement éligibles qui excède les engagements éligibles |
|
| 0960 | 1.2.10 | Autres ajustements transitoires applicables aux fonds propres T2 |
|
| 0970 | 1.2.11 | Excédent de déduction d'éléments T2 sur les fonds propres T2 (déduit des AT1) |
|
| 0974 | 1.2.12 | (-) Déductions supplémentaires des fonds propres T2 en vertu de l'article 3 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0978 | 1.2.13 | Éléments de fonds propres T2 ou déductions - autres |
|
C 02.00 - EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CA2)
| Lignes | Poste | Dénomination | Montant |
| 0010 | 1 | MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE |
|
| 0020 | 1* | Dont: Entreprises d'investissements visées à l'article 95, paragraphe 2, et à l'article 98 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0030 | 1** | Dont: Entreprises d'investissements visées à l'article 96, paragraphe 2, et à l'article 97 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0040 | 1.1 | MONTANTS D'EXPOSITION PONDÉRÉS POUR LES RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION ET LES POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES |
|
| 0050 | 1.1.1. | Approche standard (SA) |
|
| 0051 | 1.1.1* | Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l'article 124 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0060 | 1.1.1.1. | Catégories d'exposition au risque en approche SA, à l'exclusion des positions de titrisation |
|
| 0070 | 1.1.1.1.01 | Administrations centrales ou banques centrales |
|
| 0080 | 1.1.1.1.02 | Administrations régionales ou locales |
|
| 0090 | 1.1.1.1.03 | Entités du secteur public |
|
| 0100 | 1.1.1.1.04 | Banques multilatérales de développement |
|
| 0110 | 1.1.1.1.05 | Organisations internationales |
|
| 0120 | 1.1.1.1.06 | Établissements |
|
| 0130 | 1.1.1.1.07 | Entreprises |
|
| 0140 | 1.1.1.1.08 | Clientèle de détail |
|
| 0150 | 1.1.1.1.09 | Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier |
|
| 0160 | 1.1.1.1.10 | Expositions en défaut |
|
| 0170 | 1.1.1.1.11 | Éléments présentant un risque particulièrement élevé |
|
| 0180 | 1.1.1.1.12 | Obligations garanties |
|
| 0190 | 1.1.1.1.13 | Créances sur des établissements et des entreprises faisant l'objet d'une évaluation du crédit à court terme |
|
| 0200 | 1.1.1.1.14 | Organismes de placement collectif (OPC) |
|
| 0210 | 1.1.1.1.15 | Actions |
|
| 0211 | 1.1.1.1.16 | Autres éléments |
|
| 0212 | 1.1.1.1.16.1 | Dont: actifs logiciels comptabilisés en tant qu’immobilisations incorporelles |
|
| 0240 | 1.1.2. | Approche fondée sur les notations internes (NI) |
|
| 0241 | 1.1.2* | Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l'article 164 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0242 | 1.1.2** | Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l'article 124 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0250 | 1.1.2.1. | Approches NI en l'absence de recours à ses propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) ou à des facteurs de conversion |
|
| 0260 | 1.1.2.1.01 | Administrations centrales et banques centrales |
|
| 0270 | 1.1.2.1.02 | Établissements |
|
| 0280 | 1.1.2.1.03 | Entreprises- PME |
|
| 0290 | 1.1.2.1.04 | Entreprises – Financements spécialisés |
|
| 0300 | 1.1.2.1.05 | Entreprises - Autres |
|
| 0310 | 1.1.2.2. | Approches NI en cas de recours à ses propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou à des facteurs de conversion |
|
| 0320 | 1.1.2.2.01 | Administrations centrales et banques centrales |
|
| 0330 | 1.1.2.2.02 | Établissements |
|
| 0340 | 1.1.2.2.03 | Entreprises- PME |
|
| 0350 | 1.1.2.2.04 | Entreprises – Financements spécialisés |
|
| 0360 | 1.1.2.2.05 | Entreprises - Autres |
|
| 0370 | 1.1.2.2.06 | Clientèle de détail - expositions garanties par des biens immobiliers PME |
|
| 0380 | 1.1.2.2.07 | Clientèle de détail - Expositions garanties par des biens immobiliers non-PME |
|
| 0390 | 1.1.2.2.08 | Clientèle de détail – Expositions renouvelables éligibles |
|
| 0400 | 1.1.2.2.09 | Clientèle de détail - autres PME |
|
| 0410 | 1.1.2.2.10 | Clientèle de détail - autres non-PME |
|
| 0420 | 1.1.2.3. | Actions en approche NI |
|
| 0450 | 1.1.2.5. | Actifs autres que des obligations de crédit |
|
| 0455 | 1.1.2.5.1 | Dont: actifs logiciels comptabilisés en tant qu’immobilisations incorporelles |
|
| 0460 | 1.1.3. | Montant de l'exposition au risque pour les contributions au fonds de défaillance d'une CCP |
|
| 0470 | 1.1.4 | Positions de titrisation |
|
| 0490 | 1.2 | MONTANT TOTAL DE L'EXPOSITION AU RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON |
|
| 0500 | 1.2.1. | Risque de règlement/livraison dans le portefeuille hors négociation |
|
| 0510 | 1.2.2. | Risque de règlement/livraison dans le portefeuille de négociation |
|
| 0520 | 1.3 | MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE DE POSITION, AU RISQUE DE CHANGE ET AU RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES |
|
| 0530 | 1.3.1. | Montant de l'exposition au risque de position, au risque de change et au risque sur matières premières en approches standard (SA) |
|
| 0540 | 1.3.1.1. | Titres de créance négociés |
|
| 0550 | 1.3.1.2. | Actions |
|
| 0555 | 1.3.1.3. | Approche spécifique du risque de position sur OPC |
|
| 0556 | 1.3.1.3* | Pour mémoire: OPC exclusivement investis dans des titres de créance négociés |
|
| 0557 | 1.3.1.3** | Pour mémoire: OPC exclusivement investis dans des instruments de fonds propres ou mixtes |
|
| 0560 | 1.3.1.4. | Change |
|
| 0570 | 1.3.1.5. | Matières premières |
|
| 0580 | 1.3.2. | Montant de l'exposition au risque de position, au risque de change et au risque sur matières premières selon l'approche fondée sur les modèles internes (IM) |
|
| 0590 | 1.4 | MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE OPÉRATIONNEL (OpR) |
|
| 0600 | 1.4.1 | Approche élémentaire (BIA) du risque opérationnel |
|
| 0610 | 1.4.2 | Approches standard (STA)/Approches standard de remplacement (ASA) du ROp |
|
| 0620 | 1.4.3 | Approches par mesure avancée (AMA) du risque opérationnel |
|
| 0630 | 1.5 | MONTANT D'EXPOSITION AU RISQUE SUPPLÉMENTAIRE LIÉ AUX FRAIS FIXES |
|
| 0640 | 1.6 | MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE D'AJUSTEMENT DE L'ÉVALUATION DE CRÉDIT |
|
| 0650 | 1.6.1. | Méthode avancée |
|
| 0660 | 1.6.2 | Méthode standard |
|
| 0670 | 1.6.3. | Méthode de l'exposition initiale |
|
| 0680 | 1.7 | MONTANT TOTAL D'EXPOSITION LIÉ AUX GRANDS RISQUES DU PORTEFEUILLE DE NÉGOCIATION |
|
| 0690 | 1.8 | MONTANTS D'EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES |
|
| 0710 | 1.8.2 | Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l'article 458 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0720 | 1.8.2* | Dont: exigences pour grands risques |
|
| 0730 | 1.8.2** | Dont: lié aux pondérations de risque modifiées pour faire face aux bulles d’actifs dans l’immobilier à usage résidentiel et commercial |
|
| 0740 | 1.8.2*** | Dont: lié aux expositions au sein du secteur financier |
|
| 0750 | 1.8.3 | Dont: Exigences prudentielles plus strictes supplémentaires en vertu de l'article 459 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
| 0760 | 1.8.4 | Dont: Montant d'exposition au risque supplémentaire lié à l'article 3 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
C 03.00 - RATIOS DE FONDS PROPRES ET NIVEAUX DE FONDS PROPRES (CA3)
| Lignes | ID | Poste | Montant |
| 0010 | 1 | Ratio de fonds propres CET1 |
|
| 0020 | 2 | Excédent (+)/Déficit (–) de fonds propres CET1 |
|
| 0030 | 3 | Ratio de fonds propres T1 |
|
| 0040 | 4 | Excédent (+)/Déficit (–) de fonds propres T1 |
|
| 0050 | 5 | Ratio de fonds propres total |
|
| 0060 | 6 | Excédent (+)/Déficit (–) de fonds propres total |
|
| Pour mémoire: Exigence de fonds propres SREP totale (TSCR), exigence de fonds propres globale (OCR) et orientations pilier 2 (P2G) | |||
| 0130 | 13 | Ratio TSCR (exigence de fonds propres SREP totale) |
|
| 0140 | 13* | TSCR: à constituer avec des fonds propres CET1 |
|
| 0150 | 13** | TSCR: à constituer avec des fonds propres de catégorie 1 |
|
| 0160 | 14 | Ratio OCR (exigence de fonds propres globale) |
|
| 0170 | 14* | OCR: à constituer avec des fonds propres CET1 |
|
| 0180 | 14** | OCR: à constituer avec des fonds propres de catégorie 1 |
|
| 0190 | 15 | OCR et P2G (orientation pilier 2) |
|
| 0200 | 15* | OCR et P2G: à constituer avec des fonds propres CET1 |
|
| 0210 | 15** | OCR et P2G: à constituer avec des fonds propres de catégorie 1 |
|
| 0220 | 16 | Excédent (+)/Déficit (–) de fonds propres CET1 compte tenu des exigences de l’article 92 du règlement (UE) No 575/2013 et de l’article 104 bis de la directive 2013/36/UE |
|
| Pour mémoire: Ratio de fonds propres sans application des dispositions transitoires d’IFRS 9 | |||
| 0300 | 20 | Ratio de fonds propres CET1 sans application des dispositions transitoires d’IFRS 9 |
|
| 0310 | 21 | Ratio de fonds propres T1 sans application des dispositions transitoires d’IFRS 9 |
|
| 0320 | 22 | Ratio de fonds propres total sans application des dispositions transitoires d’IFRS 9 |
|
C 04.00 - ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE (CA4)
| Ligne | ID | Poste | Colonne |
| Actifs et passifs d'impôt différé | 0010 | ||
| 0010 | 1 | Actifs d'impôt différé totaux |
|
| 0020 | 1.1 | Actifs d'impôt différé ne dépendant pas de bénéfices futurs |
|
| 0030 | 1.2 | Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles |
|
| 0040 | 1.3 | Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles |
|
| 0050 | 2 | Passifs d'impôt différé totaux |
|
| 0060 | 2.1 | Passifs d'impôt différé non déductibles des actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs |
|
| 0070 | 2.2 | Passifs d'impôt différé déductibles des actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs |
|
| 0080 | 2.2.1 | Passifs d'impôt différé associés aux actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles |
|
| 0090 | 2.2.2 | Passifs d'impôt différé associés aux actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles |
|
| 0093 | 2A | Excédents d'impôts et reports de déficits fiscaux |
|
| 0096 | 2B | Actifs d'impôt différé soumis à une pondération de risque de 250 % |
|
| 0097 | 2C | Actifs d'impôt différé soumis à une pondération de risque de 0 % |
|
| Autorisation de ne pas déduire les fonds propres CET1 | |||
| 0901 | 2W | Actifs logiciels comptabilisés en tant qu’immobilisations incorporelles exemptées de la déduction sur les fonds propres CET1 |
|
| Classification comptable des instruments AT1 | |||
| 0905 | 2Y | Instruments de capital et comptes des primes d’émission y afférents classés en tant que capitaux propres en vertu des normes comptables applicables |
|
| 0906 | 2Z | Instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et comptes des primes d’émission y afférents classés en tant que passifs en vertu des normes comptables applicables |
|
| Ajustements pour risque de crédit et pertes anticipées | |||
| 0100 | 3 | Excès (+) ou insuffisance (–) selon l'approche NI des ajustements pour risque de crédit, des corrections de valeur supplémentaires, et des autres réductions de fonds propres par rapport aux pertes anticipées sur les expositions non en défaut |
|
| 0110 | 3.1 | Total des ajustements pour risque de crédit, des corrections de valeur supplémentaires, et des autres réductions des fonds propres pouvant être pris en compte dans le calcul du montant des pertes anticipées |
|
| 0120 | 3.1.1 | Ajustements pour risque de crédit général |
|
| 0130 | 3.1.2 | Ajustements pour risque de crédit spécifique |
|
| 0131 | 3.1.3 | Corrections de valeur supplémentaires et autres réductions de fonds propres |
|
| 0140 | 3.2 | Total des pertes anticipées éligibles |
|
| 0145 | 4 | Excès (+) ou insuffisance (-) selon l'approche NI des ajustements pour risque de crédit par rapport aux pertes anticipées sur les expositions en défaut |
|
| 0150 | 4.1 | Ajustements pour risque de crédit spécifique et positions traitées de la même façon |
|
| 0155 | 4.2 | Total des pertes anticipées éligibles |
|
| 0160 | 5 | Montants d'exposition pondérés pour le calcul du plafond de l'excès de provision pouvant être considéré comme T2 |
|
| 0170 | 6 | Total des provisions brutes pouvant être incluses dans les fonds propres T2 |
|
| 0180 | 7 | Montants d'exposition pondérés pour le calcul du plafond de la provision pouvant être considérée comme T2 |
|
| Seuils pour les déductions des fonds propres de base de catégorie 1 | |||
| 0190 | 8 | Seuil non déductible des participations dans des entités du secteur financier dans lesquelles un établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0200 | 9 | Seuil CET1 de 10 % |
|
| 0210 | 10 | Seuil CET1 de 17,65 % |
|
| 0225 | 11 | Fonds propres éligibles dans le cadre de participations qualifiées hors du secteur financier |
|
| Investissements dans les fonds propres d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important | |||
| 0230 | 12 | Détentions de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important, nettes des positions courtes |
|
| 0240 | 12.1 | Détentions directes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0250 | 12.1.1 | Détentions directes brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0260 | 12.1.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus |
|
| 0270 | 12.2 | Détentions indirectes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0280 | 12.2.1 | Détentions indirectes brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0290 | 12.2.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus |
|
| 0291 | 12.3 | Détentions synthétiques de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0292 | 12.3.1 | Détentions synthétiques brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0293 | 12.3.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus |
|
| 0300 | 13 | Détentions de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important, nettes des positions courtes |
|
| 0310 | 13.1 | Détentions directes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0320 | 13.1.1 | Détentions directes brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0330 | 13.1.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus |
|
| 0340 | 13.2 | Détentions indirectes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0350 | 13.2.1 | Détentions indirectes brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0360 | 13.2.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus |
|
| 0361 | 13.3 | Détentions synthétiques de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0362 | 13.3.1 | Détentions synthétiques brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0363 | 13.3.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus |
|
| 0370 | 14 | Détentions de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important, nettes des positions courtes |
|
| 0380 | 14.1 | Détentions directes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0390 | 14.1.1 | Détentions directes brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0400 | 14.1.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus |
|
| 0410 | 14.2 | Détentions indirectes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0420 | 14.2.1 | Détentions indirectes brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0430 | 14.2.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus |
|
| 0431 | 14.3 | Détentions synthétiques de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0432 | 14.3.1 | Détentions synthétiques brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important |
|
| 0433 | 14.3.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus |
|
| Investissements dans les fonds propres d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important | |||
| 0440 | 15 | Détentions de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important, nettes des positions courtes |
|
| 0450 | 15.1 | Détentions directes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0460 | 15.1.1 | Détentions directes brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0470 | 15.1.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus |
|
| 0480 | 15.2 | Détentions indirectes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0490 | 15.2.1 | Détentions indirectes brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0500 | 15.2.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus |
|
| 0501 | 15.3 | Détentions synthétiques de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0502 | 15.3.1 | Détentions synthétiques brutes de fonds propres CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0503 | 15.3.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus |
|
| 0504 | 15A | Investissements dans les fonds propres de base de catégorie 1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important – soumis à une pondération de risque de 250 % |
|
| 0510 | 16 | Détentions de fonds propres AT1 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important, nettes des positions courtes |
|
| 0520 | 16.1 | Détentions directes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0530 | 16.1.1 | Détentions directes brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0540 | 16.1.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus |
|
| 0550 | 16.2 | Détentions indirectes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0560 | 16.2.1 | Détentions indirectes brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0570 | 16.2.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus |
|
| 0571 | 16.3 | Détentions synthétiques de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0572 | 16.3.1 | Détentions synthétiques brutes de fonds propres AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0573 | 16.3.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus |
|
| 0580 | 17 | Détentions de fonds propres T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement détient un investissement important, nettes des positions courtes |
|
| 0590 | 17.1 | Détentions directes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0600 | 17.1.1 | Détentions directes brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0610 | 17.1.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes directes figurant ci-dessus |
|
| 0620 | 17.2 | Détentions indirectes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0630 | 17.2.1 | Détentions indirectes brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0640 | 17.2.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes indirectes figurant ci-dessus |
|
| 0641 | 17.3 | Détentions synthétiques de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0642 | 17.3.1 | Détentions synthétiques brutes de fonds propres T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
| 0643 | 17.3.2 | (–) Positions courtes compensatoires autorisées par rapport aux détentions brutes synthétiques figurant ci-dessus |
|
| Montant total d’exposition au risque des détentions non déduites de la catégorie de fonds propres correspondante: | |||
| 0650 | 18 | Expositions pondérées des détentions de fonds propres CET1 dans des entités du secteur financier qui ne sont pas déduites des fonds propres CET1 de l'établissement |
|
| 0660 | 19 | Expositions pondérées des détentions de fonds propres AT1 dans des entités du secteur financier qui ne sont pas déduites des fonds propres AT1 de l'établissement |
|
| 0670 | 20 | Expositions pondérées des détentions de fonds propres T2 dans des entités du secteur financier qui ne sont pas déduites des fonds propres T2 de l'établissement |
|
| Non-application provisoire des déductions des fonds propres | |||
| 0680 | 21 | Détentions d'instruments de capital CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important faisant l'objet d'une non-application provisoire |
|
| 0690 | 22 | Détentions d'instruments de capital CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important faisant l'objet d'une non-application provisoire |
|
| 0700 | 23 | Détentions d'instruments de capital AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement ne détient pas d'investissement important faisant l'objet d'une non-application provisoire |
|
| 0710 | 24 | Détentions d'instruments de capital AT1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important faisant l'objet d'une non-application provisoire |
|
| 0720 | 25 | Détentions d’instruments de capital T2 d’entités du secteur financier dans lesquelles l’établissement ne détient pas d’investissement important faisant l’objet d’une non-application provisoire |
|
| 0730 | 26 | Détentions d'instruments de capital T2 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important faisant l'objet d'une non-application provisoire |
|
| Coussins de fonds propres | |||
| 0740 | 27 | Exigence globale de coussin de fonds propres |
|
| 0750 |
| Coussin de conservation de fonds propres |
|
| 0760 |
| Coussin de conservation découlant du risque macroprudentiel ou systémique constaté au niveau d'un État membre |
|
| 0770 |
| Coussin de fonds propres contracyclique spécifique à l'établissement |
|
| 0780 |
| Coussin pour le risque systémique |
|
| 0800 |
| Coussin pour les établissements d'importance systémique mondiale |
|
| 0810 |
| Coussin pour les autres établissements d'importance systémique |
|
| Exigences du pilier II | |||
| 0820 | 28 | Exigences de fonds propres liées aux ajustements du pilier II |
|
| Informations complémentaires pour entreprises d'investissement | |||
| 0830 | 29 | Capital initial |
|
| 0840 | 30 | Exigences de fonds propres basées sur les frais généraux |
|
| Informations complémentaires pour le calcul des seuils de déclaration | |||
| 0850 | 31 | Expositions initiales non domestiques |
|
| 0860 | 32 | Expositions initiales totales |
|
C 05.01 - DISPOSITIONS TRANSITOIRES (CA5.1)
|
| Ajustements des fonds propres CET1 | Ajustements des fonds propres AT1 | Ajustements des fonds propres T2 | Ajustements inclus dans les actifs pondérés en fonction du risque | Postes pour mémoire | |||
| Pourcentage applicable | Montant éligible sans dispositions transitoires | |||||||
| Code | ID | Poste | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1 | TOTAL AJUSTEMENTS |
|
|
|
|
|
|
| 0020 | 1.1 | INSTRUMENTS BÉNÉFICIANT D'UNE CLAUSE D'ANTÉRIORITÉ | lien vers {CA1;r0220} | lien vers {CA1;r0660} | lien vers {CA1;r0880} |
|
|
|
| 0060 | 1.1.2. | Instruments ne constituant pas une aide d'État |
|
|
|
|
|
|
| 0061 | 1.1.3. | Instruments émis par l'intermédiaire d'entités ad hoc |
|
|
|
|
|
|
| 0062 | 1.1.4. | Instruments émis avant le 27 juin 2019 qui ne répondent pas aux critères d’éligibilité relatifs aux pouvoirs de dépréciation et de conversion exercés conformément à l’article 59 de la BRRD ou qui font l’objet d’accords de compensation (set-off or netting arrangements) |
|
|
|
|
|
|
| 0063 | 1.1.4.1* | dont: Instruments sans dépréciation ou conversion juridiquement ou contractuellement contraignante lors de l’exercice des pouvoirs visés à l’article 59 de la directive 2014/59/UE |
|
|
|
|
|
|
| 0064 | 1.1.4.2* | dont: Instruments régis par le droit d’un pays tiers sans exercice effectif et exécutoire des pouvoirs visés à l’article 59 de la directive 2014/59/UE |
|
|
|
|
|
|
| 0065 | 1.1.4.3* | dont: Instruments faisant l’objet d’accords de compensation (set-off or netting arrangements) |
|
|
|
|
|
|
| 0070 | 1.2 | INTÉRÊTS MINORITAIRES ET ÉQUIVALENTS | lien vers {CA1;r0240} | lien vers {CA1;r0680} | lien vers {CA1;r0900} |
|
|
|
| 0080 | 1.2.1. | Instruments et éléments de fonds propres non reconnus en tant qu'intérêts minoritaires |
|
|
|
|
|
|
| 0090 | 1.2.2. | Comptabilisation transitoire en fonds propres consolidés des intérêts minoritaires |
|
|
|
|
|
|
| 0091 | 1.2.3. | Comptabilisation transitoire en fonds propres consolidés des fonds propres additionnels de catégorie 1 éligibles |
|
|
|
|
|
|
| 0092 | 1.2.4. | Comptabilisation transitoire en fonds propres consolidés des fonds propres de catégorie 2 éligibles |
|
|
|
|
|
|
| 0100 | 1.3 | AUTRES AJUSTEMENTS TRANSITOIRES | lien vers {CA1;r0520} | lien vers {CA1;r0730} | lien vers {CA1;r0960} |
|
|
|
| 0111 | 1.3.1.6 | Pertes et gains non réalisés résultant de certaines expositions sur les administrations centrales, régionales ou locales et les entités du secteur public |
|
|
|
|
|
|
| 0112 | 1.3.1.6.1 | Dont: montant A |
|
|
|
|
|
|
| 0140 | 1.3.2. | Déductions |
|
|
|
|
|
|
| 0170 | 1.3.2.3 | Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et ne résultant pas de différences temporelles |
|
|
|
|
|
|
| 0380 | 1.3.2.9 | Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles et instruments CET1 d'entités du secteur financier dans lesquelles l'établissement détient un investissement important |
|
|
|
|
|
|
| 0385 | 1.3.2.9a | Actifs d'impôt différé dépendant de bénéfices futurs et résultant de différences temporelles |
|
|
|
|
|
|
| 0425 | 1.3.2.11 | Autorisation de ne pas déduire les participations dans des entreprises d'assurance des éléments CET 1 |
|
|
|
|
|
|
| 0430 | 1.3.3 | Filtres et déductions supplémentaires |
|
|
|
|
|
|
| 0440 | 1.3.4 | Ajustements dus aux dispositions transitoires liées à la norme IFRS 9 |
|
|
|
|
|
|
| 0441 | 1.3.4.1 | Pour mémoire: Impact de la composante statique sur les pertes de crédit attendues |
|
|
|
|
|
|
| 0442 | 1.3.4.2 | Pour mémoire: Impact de la composante dynamique sur les pertes de crédit attendues pour la période 1/1/2018-31/12/2019 |
|
|
|
|
|
|
| 0443 | 1.3.4.3 | Pour mémoire: Impact de la composante dynamique sur les pertes de crédit attendues pour la période débutant le 1/1/2020 |
|
|
|
|
|
|
C 05.02 - INSTRUMENTS BÉNÉFICIANT D'UNE CLAUSE D'ANTÉRIORITÉ: INSTRUMENTS NE CONSTITUANT PAS UNE AIDE D'ÉTAT (CA5.2)
|
| Montant des instruments plus les primes d'émission y afférentes | Base de calcul de la limite | Pourcentage applicable | Limite | (-) Montant dépassant les limites relatives au maintien des acquis | Montant total bénéficiant d'une clause d'antériorité | ||
| Code | ID | Poste | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| 0010 | 1. | Instruments éligibles en vertu de l’article 57, point a), de la directive 2006/48/CE |
|
|
|
|
| lien vers {CA5.1;r060;c010) |
| 0020 | 2. | Instruments éligibles en vertu de l’article 57, point c bis) et de l’article 154, paragraphes 8 et 9, de la directive 2006/48/CE, sous réserve de la limite de l’article 489 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
|
|
|
| lien vers {CA5.1;r060;c020) |
| 0030 | 2.1 | Total des instruments sans option ni incitation au remboursement |
|
|
|
|
|
|
| 0040 | 2.2. | Instruments bénéficiant d'une clause d'antériorité avec option comportant une incitation au remboursement |
|
|
|
|
|
|
| 0050 | 2.2.1. | Instruments avec option pouvant être exercée après la date de déclaration, et remplissant les conditions de l’article 52 du règlement (UE) No 575/2013 après la date d’échéance effective |
|
|
|
|
|
|
| 0060 | 2.2.2. | Instruments avec option pouvant être exercée après la date de déclaration, et remplissant les conditions de l’article 52 du règlement (UE) No 575/2013 après la date d’échéance effective |
|
|
|
|
|
|
| 0070 | 2.2.3 | Instruments avec option pouvant être exercée jusqu’au 20 juillet 2011 inclus, et ne remplissant pas les conditions de l’article 52 du règlement (UE) No 575/2013 après la date d’échéance effective |
|
|
|
|
|
|
| 0080 | 2.3 | Dépassement de la limite des instruments de fonds propres CET1 bénéficiant d'une clause d'antériorité |
|
|
|
|
|
|
| 0090 | 3 | Éléments éligibles en vertu de l’article 57, points e), f), g) ou h), de la directive 2006/48/CE, sous réserve de la limite de l’article 490 du règlement (UE) No 575/2013 |
|
|
|
|
| lien vers {CA5.1;r060;c030) |
| 0100 | 3.1 | Total des éléments sans incitation au remboursement |
|
|
|
|
|
|
| 0110 | 3.2 | Éléments bénéficiant d'une clause d'antériorité et comportant une incitation au remboursement |
|
|
|
|
|
|
| 0120 | 3.2.1 | Instruments avec option pouvant être exercée après la date de déclaration, et remplissant les conditions de l’article 63 du règlement (UE) No 575/2013 après la date d’échéance effective |
|
|
|
|
|
|
| 0130 | 3.2.2 | Instruments avec option pouvant être exercée après la date de déclaration, et remplissant les conditions de l’article 63 du règlement (UE) No 575/2013 après la date d’échéance effective |
|
|
|
|
|
|
| 0140 | 3.2.3 | Instruments avec option pouvant être exercée jusqu’au 20 juillet 2011 inclus, et ne remplissant pas les conditions de l’article 63 du règlement (UE) No 575/2013 après la date d’échéance effective |
|
|
|
|
|
|
| 0150 | 3.3 | Dépassement de la limite des instruments de fonds propres AT1 bénéficiant d'une clause d'antériorité |
|
|
|
|
|
|
C 06.01 – SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES - TOTAL (GS TOTAL)
|
| INFORMATIONS SUR LA CONTRIBUTION DES ENTITÉS À LA SOLVABILITÉ DU GROUPE | COUSSINS DE FONDS PROPRES | ||||||||||||||||||||||
| MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE |
| FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES CONSOLIDÉS |
|
| FONDS PROPRES CONSOLIDÉS |
| EXIGENCE GLOBALE DE COUSSIN DE FONDS PROPRES |
| ||||||||||||||||
| RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION, POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES ET RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON | RISQUE DE POSITION, RISQUE DE CHANGE ET RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES | RISQUE OPÉRATIONNEL | MONTANTS D'EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES | INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS |
|
| INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 CONSOLIDÉS | POUR MÉMOIRE: GOODWILL (–) / (+) GOODWILL NÉGATIF | DONT: FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 | DONT: FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 | DONT: CONTRIBUTIONS AU RÉSULTAT CONSOLIDÉ | DONT: (–) GOODWILL / (+) GOODWILL NÉGATIF | COUSSIN DE CONSERVATION DES FONDS PROPRES | COUSSIN DE FONDS PROPRES CONTRACYCLIQUE SPÉCIFIQUE À L'ÉTABLISSEMENT | COUSSIN DE CONSERVATION DÉCOULANT DU RISQUE MACRO-PRUDENTIEL OU SYSTÉMIQUE CONSTATÉ AU NIVEAU D'UN ÉTAT MEMBRE | COUSSIN POUR LE RISQUE SYSTÉMIQUE | COUSSIN POUR LES ÉTABLISSEMENTS D'IMPORTANCE SYSTÉMIQUE MONDIALE | COUSSIN POUR LES AUTRES ÉTABLISSEMENTS D'IMPORTANCE SYSTÉMIQUE | ||||||
| INTÉRÊTS MINORITAIRES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS | INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS | |||||||||||||||||||||||
| 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 | ||
| 0010 | TOTAL |
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C 06.02 - SOLVABILITÉ DU GROUPE: INFORMATIONS SUR LES FILIALES (GS)
| ENTITÉS COMPRISES DANS LE PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION | INFORMATIONS SUR LES ENTITÉS SOUMISES À DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES | INFORMATIONS SUR LA CONTRIBUTION DES ENTITÉS À LA SOLVABILITÉ DU GROUPE | COUSSINS DE FONDS PROPRES | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NOM | CODE | TYPE DE CODE | CODE NATIONAL | ÉTABLISSEMENT OU ÉQUIVALENT (OUI / NON) | TYPE D’ENTITÉ | PÉRIMÈTRE DES DONNÉES: SUR UNE BASE INDIVIDUELLE INTÉGRALEMENT CONSOLIDÉE (SF) OU SUR UNE BASE INDIVIDUELLE PARTIELLEMENT CONSOLIDÉE (SP) | CODE PAYS | PARTICIPATION (%) | MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE |
| FONDS PROPRES |
|
| MONTANT TOTAL D'EXPOSITION AU RISQUE |
| FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES CONSOLIDÉS |
| FONDS PROPRES CONSOLIDÉS |
| EXIGENCE GLOBALE DE COUSSIN DE FONDS PROPRES |
| ||||||||||||||||||||||||||||
| RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION, POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES ET RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON | RISQUE DE POSITION, RISQUE DE CHANGE ET RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES | RISQUE OPÉRATIONNEL | MONTANTS D'EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES | TOTAL FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 |
|
| FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 |
| RISQUES DE CRÉDIT, DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET DE DILUTION, POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES ET RISQUE DE RÈGLEMENT/LIVRAISON | RISQUE DE POSITION, RISQUE DE CHANGE ET RISQUE SUR MATIÈRES PREMIÈRES | RISQUE OPÉRATIONNEL | MONTANTS D'EXPOSITION AUX AUTRES RISQUES | INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS |
| INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 CONSOLIDÉS | POUR MÉMOIRE: GOODWILL (–) / (+) GOODWILL NÉGATIF | DONT: FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 | DONT: FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 | DONT: CONTRIBUTIONS AU RÉSULTAT CONSOLIDÉ | DONT: (–) GOODWILL / (+) GOODWILL NÉGATIF | COUSSIN DE CONSERVATION DES FONDS PROPRES | COUSSIN DE FONDS PROPRES CONTRACYCLIQUE SPÉCIFIQUE À L'ÉTABLISSEMENT | COUSSIN DE CONSERVATION DÉCOULANT DU RISQUE MACRO-PRUDENTIEL OU SYSTÉMIQUE CONSTATÉ AU NIVEAU D'UN ÉTAT MEMBRE | COUSSIN POUR LE RISQUE SYSTÉMIQUE | COUSSIN POUR LES ÉTABLISSEMENTS D'IMPORTANCE SYSTÉMIQUE MONDIALE | COUSSIN POUR LES AUTRES ÉTABLISSEMENTS D'IMPORTANCE SYSTÉMIQUE | |||||||||||||||||||||||
| FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 (CET1) |
| FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 (AT1) |
| INTÉRÊTS MINORITAIRES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS | INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES INCLUS DANS LES FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 CONSOLIDÉS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| DONT: FONDS PROPRES RECONNAISSABLES | INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES AFFÉRENTS, RÉSULTATS NON DISTRIBUÉS ET COMPTES DES PRIMES D'ÉMISSION AFFÉRENTS | DONT: FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES | INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES T1 AFFÉRENTS, RÉSULTATS NON DISTRIBUÉS ET COMPTES DES PRIMES D'ÉMISSION AFFÉRENTS | DONT: INTÉRÊTS MINORITAIRES | INSTRUMENTS DE FONDS PROPRES AFFÉRENTS, RÉSULTATS NON DISTRIBUÉS ET COMPTES DES PRIMES D'ÉMISSION ET AUTRES RÉSERVES AFFÉRENTS | DONT: FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATÉGORIE 1 RECONNAISSABLES | DONT: FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 RECONNAISSABLES | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 0011 | 0021 | 0026 | 0027 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480 |
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C 07.00 - RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE STANDARD DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR SA)
Catégorie d'expositions SA
|
| EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION | (-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS ASSOCIÉES À L'EXPOSITION INITIALE | EXPOSITION NETTE DES CORRECTIONS DE VALEUR ET DES PROVISIONS | TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L'EXPOSITION | EXPOSITION NETTE COMPTE TENU DES EFFETS DE SUBSTITUTION ARC ET AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION | TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT MODIFIANT LE MONTANT DE L'EXPOSITION: PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE. MÉTHODE GÉNÉRALE FONDÉE SUR LES SÛRETÉS FINANCIÈRES | VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE PLEINEMENT AJUSTÉE (E*) | RÉPARTITION DE LA VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE PLEINEMENT AJUSTÉE DES ÉLÉMENTS DE HORS BILAN PAR FACTEUR DE CONVERSION | VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE |
| MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT APPLICATION DES FACTEURS SUPPLÉTIFS | (-) AJUSTEMENT DU MONTANT D'EXPOSITION PONDÉRÉ DU FAIT DU FACTEUR SUPPLÉTIF POUR LES PME | (-) AJUSTEMENT DU MONTANT D'EXPOSITION PONDÉRÉ DU FAIT DU FACTEUR SUPPLÉTIF POUR LES INFRASTRUCTURES | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DES FACTEURS SUPPLÉTIFS |
| |||||||||||||
| PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE: VALEURS CORRIGÉES (Ga) | PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE | SUBSTITUTION DE L'EXPOSITION DUE À L'ARC | CORRECTION DE L'EXPOSITION POUR VOLATILITÉ | (-) SÛRETÉS FINANCIÈRES: VALEUR CORRIGÉE (Cvam) | 0 % | 20 % | 50 % | 100 % | DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE |
| DONT: AVEC ÉVALUATION DE CRÉDIT ÉTABLIE PAR UN OEEC DÉSIGNÉ | DONT: AVEC ÉVALUATION DE CRÉDIT DÉCOULANT D'UNE ADMINISTRATION CENTRALE | ||||||||||||||||
| (-) GARANTIES | (-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT | (-) SÛRETÉS FINANCIÈRES: MÉTHODE SIMPLE | (-) AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE | (-) TOTAL SORTIES | TOTAL ENTRÉES (+) |
| (-) DONT: AJUSTEMENTS LIÉS À LA VOLATILITÉ ET À L’ÉCHÉANCE | DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE, À L’EXCLUSION DES EXPOSITIONS COMPENSÉES PAR UNE CONTREPARTIE CENTRALE | ||||||||||||||||||||
| 0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0211 | 0215 | 0216 | 0217 | 0220 | 0230 | 0240 | ||
| 0010 | TOTAL DES EXPOSITIONS |
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| Cellule liée à l'état CA |
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| 0015 | dont: Expositions en défaut dans les catégories d’expositions “éléments présentant un risque particulièrement élevé” et “expositions sous forme d’actions” |
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| 0020 | dont: PME |
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| 0030 | dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des PME |
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| 0035 | dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des infrastructures |
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| 0040 | dont: Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier - Bien immobilier résidentiel |
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| 0050 | dont: Expositions dans le cadre de l'utilisation partielle permanente de l'approche standard |
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| 0060 | dont: Expositions en approche standard avec autorisation prudentielle préalable de réaliser une mise en œuvre NI séquentielle |
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| RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D'EXPOSITION: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0070 | Expositions au bilan soumises au risque de crédit |
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| 0080 | Expositions hors bilan soumises au risque de crédit |
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| Expositions/Opérations soumises au risque de crédit de contrepartie |
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| 0090 | Ensembles de compensation d’opérations de financement sur titres |
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| 0100 | dont: faisant l’objet d’une compensation centrale par l’intermédiaire d’une QCCP |
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| 0110 | Ensembles de compensation sur dérivés et opérations à règlement différé |
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| 0120 | dont: faisant l’objet d’une compensation centrale par l’intermédiaire d’une QCCP |
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| 0130 | Issues de conventions d'ensembles de compensation multiproduits |
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| RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR PONDÉRATION: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0140 | 0 % |
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| 0150 | 2 % |
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| 0160 | 4 % |
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| 0170 | 10 % |
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| 0180 | 20 % |
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| 0190 | 35 % |
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| 0200 | 50 % |
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| 0210 | 70 % |
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| 0220 | 75 % |
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| 0230 | 100 % |
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| 0240 | 150 % |
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| 0250 | 250 % |
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| 0260 | 370 % |
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| 0270 | 1 250 % |
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| 0280 | Autres pondérations |
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| RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR APPROCHE (OPC): | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0281 | Approche par transparence |
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| 0282 | Approche fondée sur le mandat |
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| 0283 | Approche alternative |
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| POUR MÉMOIRE | ||||||||||||||||||||||||||||
| 0290 | Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier commercial |
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| 0300 | Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 100 % |
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| 0310 | Expositions garanties par une hypothèque sur un bien immobilier résidentiel |
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| 0320 | Expositions en défaut soumises à une pondération de risque de 150 % |
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C 08.01 — RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES (CR IRB 1)
Catégorie d'expositions NI:
Propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou facteurs de conversion:
|
| ÉCHELLE DE NOTATION INTERNE | EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION | TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L'EXPOSITION | EXPOSITION APRÈS EFFETS DE SUBSTITUTION ARC ET AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION |
| VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE |
| TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT PRISES EN COMPTE DANS LES ESTIMATIONS DE LGD HORS TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT | SOUMIS AU TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT | LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%) | LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%) POUR ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES | VALEUR D'ÉCHÉANCE MOYENNE PONDÉRÉE (JOURS) | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT APPLICATION DES FACTEURS SUPPLÉTIFS | (-) AJUSTEMENT DU MONTANT D'EXPOSITION PONDÉRÉ DU FAIT DU FACTEUR SUPPLÉTIF POUR LES PME | (-) AJUSTEMENT DU MONTANT D'EXPOSITION PONDÉRÉ DU FAIT DU FACTEUR SUPPLÉTIF POUR LES INFRASTRUCTURES | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DES FACTEURS SUPPLÉTIFS | ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE: | |||||||||||||||||||||
| PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE | (-) AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE | SUBSTITUTION DE L'EXPOSITION DUE À L'ARC |
| UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE | PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE | PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE | MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES | (-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS | NOMBRE DE DÉBITEURS | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT DÉRIVÉS DE CRÉDIT | ||||||||||||||||||||||||||||
| PROBABILITÉ DE DÉFAUT (PD) AFFECTÉE PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (%) |
| DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES | (-) GARANTIES | (-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT | (-) TOTAL SORTIES | TOTAL ENTRÉES (+) | DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN | DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN | DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE | DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES | GARANTIES | DÉRIVÉS DE CRÉDIT | UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE |
| SÛRETÉS FINANCIÈRES ÉLIGIBLES | AUTRES SÛRETÉS ÉLIGIBLES |
| DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES | ||||||||||||||||||||
| DÉPÔTS EN ESPÈCES | POLICES D’ASSURANCE VIE | INSTRUMENTS DÉTENUS PAR UN TIERS | BIENS IMMOBILIERS | AUTRES SÛRETÉS RÉELLES | CRÉANCES | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | ||
| 0010 | TOTAL DES EXPOSITIONS |
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| Cellule liée à l'état CA |
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| 0015 | dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des PME |
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| 0016 | dont: Expositions soumises à l'application du facteur supplétif en faveur des infrastructures |
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| RÉPARTITION DU TOTAL DES EXPOSITIONS PAR TYPE D'EXPOSITION: |
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| 0020 | Éléments de bilan soumis au risque de crédit |
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| 0030 | Éléments de hors bilan soumis au risque de crédit |
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| Expositions/Opérations soumises au risque de crédit de contrepartie |
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| 0040 | Ensembles de compensation d’opérations de financement sur titres |
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| 0050 | Ensembles de compensation sur dérivés et opérations à règlement différé |
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| 0060 | Issues de conventions d'ensembles de compensation multiproduits |
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| 0070 | EXPOSITIONS AFFECTÉES AUX ÉCHELONS OU CATÉGORIES DE DÉBITEURS: TOTAL |
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| 0080 | APPROCHE RELATIVE AU RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS: TOTAL |
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| 0160 | TRAITEMENT ALTERNATIF: GARANTI PAR UN BIEN IMMOBILIER |
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| 0170 | EXPOSITIONS DÉCOULANT DE POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES AVEC APPLICATION DES PONDÉRATIONS DU RISQUE SELON LE TRAITEMENT ALTERNATIF OU D'UNE PONDÉRATION DE 100 % ET AUTRES EXPOSITIONS SOUMISES À PONDÉRATIONS |
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| 0180 | RISQUE DE DILUTION: TOTAL DES CRÉANCES ACHETÉES |
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C 08.02 — RISQUES DE CRÉDIT ET DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: RÉPARTITION PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (CR IRB 2)
Catégorie d'expositions NI:
Propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou facteurs de conversion:
| ÉCHELON DE DÉBITEUR (IDENTIFIANT DE LIGNE) | ÉCHELLE DE NOTATION INTERNE | EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION | TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT (ARC) AVEC EFFETS DE SUBSTITUTION SUR L'EXPOSITION | EXPOSITION APRÈS EFFETS DE SUBSTITUTION ARC ET AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION |
| VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE |
| TECHNIQUES D'ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT PRISES EN COMPTE DANS LES ESTIMATIONS DE LGD HORS TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT | SOUMIS AU TRAITEMENT DES EFFETS DE DOUBLE DÉFAUT | LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%) | LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%) POUR ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES | VALEUR D'ÉCHÉANCE MOYENNE PONDÉRÉE (JOURS) | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT APPLICATION DES FACTEURS SUPPLÉTIFS | (-) AJUSTEMENT DU MONTANT D'EXPOSITION PONDÉRÉ DU FAIT DU FACTEUR SUPPLÉTIF POUR LES PME | (-) AJUSTEMENT DU MONTANT D'EXPOSITION PONDÉRÉ DU FAIT DU FACTEUR SUPPLÉTIF POUR LES INFRASTRUCTURES | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DES FACTEURS SUPPLÉTIFS | ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE: | |||||||||||||||||||
| PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE | (-) AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE | SUBSTITUTION DE L'EXPOSITION DUE À L'ARC | UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE | PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE | PROTECTION DE CRÉDIT NON FINANCÉE | MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES | (-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS | NOMBRE DE DÉBITEURS | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT DÉRIVÉS DE CRÉDIT | |||||||||||||||||||||||||||
| PROBABILITÉ DE DÉFAUT (PD) AFFECTÉE PAR ÉCHELON OU CATÉGORIE DE DÉBITEURS (%) |
| DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES | (-) GARANTIES | (-) DÉRIVÉS DE CRÉDIT | (-) TOTAL SORTIES | TOTAL ENTRÉES (+) | DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN | DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN | DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE | DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES | GARANTIES | DÉRIVÉS DE CRÉDIT | UTILISATION DES PROPRES ESTIMATIONS DES PERTES EN CAS DE DÉFAUT (LGD): AUTRES FORMES DE PROTECTION DE CRÉDIT FINANCÉE |
| SÛRETÉS FINANCIÈRES ÉLIGIBLES | AUTRES SÛRETÉS ÉLIGIBLES |
| DONT: ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER DE GRANDE TAILLE ET ENTITÉS DU SECTEUR FINANCIER NON RÉGLEMENTÉES | ||||||||||||||||||
| DÉPÔTS EN ESPÈCES | POLICES D’ASSURANCE VIE | INSTRUMENTS DÉTENUS PAR UN TIERS | BIENS IMMOBILIERS | AUTRES SÛRETÉS RÉELLES |
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| 0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 |
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C 08.03 - RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: VENTILATION PAR FOURCHETTES DE PD (CR IRB 3)
Catégorie d'expositions NI:
Propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou facteurs de conversion:
| FOURCHETTE DE PD | EXPOSITIONS AU BILAN | EXPOSITIONS HORS BILAN AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION | FACTEURS DE CONVERSION MOYENS PONDÉRÉS EN FONCTION DE L’EXPOSITION | VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE APRÈS APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION ET APRÈS ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT | PD MOYENNE, PONDÉRÉE (%) | NOMBRE DE DÉBITEURS | LGD MOYENNE, PONDÉRÉE (%) | ÉCHÉANCE MOYENNE PONDÉRÉE (ANNÉES) | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DES FACTEURS SUPPLÉTIFS | MONTANT DES PERTES ANTICIPÉES | (-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS | |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | ||
| 0010 | 0,00 à <0,15 |
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| 0020 | 0,00 à <0,10 |
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| 0030 | 0,10 à <0,15 |
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| 0040 | 0,15 à <0,25 |
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| 0050 | 0,25 à <0,50 |
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| 0060 | 0,50 à <0,75 |
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| 0070 | 0,75 à <2,5 |
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| 0080 | 0,75 à <1,75 |
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| 0090 | 1,75 à <2,5 |
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| 0100 | 2,5 à <10 |
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| 0110 | 2,5 à <5 |
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| 0120 | 5 à <10 |
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| 0130 | 10 à <100 |
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| 0140 | 10 à <20 |
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| 0150 | 20 à <30 |
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| 0160 | 30 à <100 |
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| 0170 | 100 (défaut) |
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C 08.04 - RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: ÉTAT DE FLUX RWEA (CR IRB 4)
|
| MONTANT D'EXPOSITION PONDÉRÉ | |
| 0010 | ||
| 0010 | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ À LA FIN DE LA PÉRIODE DE DÉCLARATION PRÉCÉDENTE |
|
| 0020 | TAILLE DE L’ACTIF (+/-) |
|
| 0030 | QUALITÉ DE L’ACTIF (+/-) |
|
| 0040 | MISES À JOUR DES MODÈLES (±) |
|
| 0050 | MÉTHODOLOGIE ET POLITIQUE (+/-) |
|
| 0060 | ACQUISITIONS ET CESSIONS (+/-) |
|
| 0070 | VARIATIONS DES TAUX DE CHANGE (+/-) |
|
| 0080 | AUTRES (+/-) |
|
| 0090 | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ À LA FIN DE LA PÉRIODE DE DÉCLARATION |
|
C 08.05 - RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: CONTRÔLE A POSTERIORI DES PD (CR IRB 5)
Catégorie d'expositions NI:
Propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou facteurs de conversion:
| FOURCHETTE DE PD | MOYENNE ARITHMÉTIQUE PD (%) | NOMBRE DE DÉBITEURS À LA FIN DE L’ANNÉE PRÉCÉDENTE |
| TAUX DE DÉFAUT MOYEN OBSERVÉ (%) | TAUX DE DÉFAUT ANNUEL HISTORIQUE MOYEN (%) | |
| DONT: DÉFAILLANT AU COURS DE L’ANNÉE | ||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | 0,00 à <0,15 |
|
|
|
|
|
| 0020 | 0,00 à <0,10 |
|
|
|
|
|
| 0030 | 0,10 à <0,15 |
|
|
|
|
|
| 0040 | 0,15 à <0,25 |
|
|
|
|
|
| 0050 | 0,25 à <0,50 |
|
|
|
|
|
| 0060 | 0,50 à <0,75 |
|
|
|
|
|
| 0070 | 0,75 à <2,5 |
|
|
|
|
|
| 0080 | 0,75 à <1,75 |
|
|
|
|
|
| 0090 | 1,75 à <2,5 |
|
|
|
|
|
| 0100 | 2,5 à <10 |
|
|
|
|
|
| 0110 | 2,5 à <5 |
|
|
|
|
|
| 0120 | 5 à <10 |
|
|
|
|
|
| 0130 | 10 à <100 |
|
|
|
|
|
| 0140 | 10 à <20 |
|
|
|
|
|
| 0150 | 20 à <30 |
|
|
|
|
|
| 0160 | 30 à <100 |
|
|
|
|
|
| 0170 | 100 (défaut) |
|
|
|
|
|
C 08.05.01 - RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: CONTRÔLE A POSTERIORI DES PD CONFORMÉMENT À L’ARTICLE 180, PARAGRAPHE 1, POINT f), DU RÈGLEMENT (UE) No 575/2013 (CR IRB 5B)
Catégorie d'expositions NI:
Propres estimations des pertes en cas de défaut (LGD) et/ou facteurs de conversion:
| FOURCHETTE DE PD | NOTATION EXTERNE ÉQUIVALENTE | MOYENNE ARITHMÉTIQUE PD (%) | NOMBRE DE DÉBITEURS À LA FIN DE L’ANNÉE PRÉCÉDENTE |
| TAUX DE DÉFAUT MOYEN OBSERVÉ (%) |
| DONT: DÉFAILLANT AU COURS DE L’ANNÉE | |||||
| 0005 | 0006 | 0010 | 0020 | 0030 | 0050 |
|
|
|
|
|
|
|
C 08.06 - RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: APPROCHE RELATIVE AU RÉFÉRENCEMENT DES FINANCEMENTS SPÉCIALISÉS (CR IRB 6)
Type de financement spécialisé:
|
| EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION | EXPOSITION APRÈS EFFETS DE SUBSTITUTION ARC ET AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION |
| VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE |
| PONDÉRATION DE RISQUE | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ APRÈS APPLICATION DES FACTEURS SUPPLÉTIFS ÉLÉMENTS POUR MÉMOIRE: |
| |||
| (-) CORRECTIONS DE VALEUR ET PROVISIONS | |||||||||||
| DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN | DONT: ÉLÉMENTS DE HORS BILAN | DONT: RÉSULTANT DU RISQUE DE CRÉDIT DE CONTREPARTIE | |||||||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0100 | |||
| 0010 | CATÉGORIE 1 | MOINS DE 2,5 ANS |
|
|
|
|
|
| 50 % |
|
|
| 0020 | 2,5 ANS OU PLUS |
|
|
|
|
|
| 70 % |
|
| |
| 0030 | CATÉGORIE 2 | MOINS DE 2,5 ANS |
|
|
|
|
|
| 70 % |
|
|
| 0040 | 2,5 ANS OU PLUS |
|
|
|
|
|
| 90 % |
|
| |
| 0050 | CATÉGORIE 3 | MOINS DE 2,5 ANS |
|
|
|
|
|
| 115 % |
|
|
| 0060 | 2,5 ANS OU PLUS |
|
|
|
|
|
| 115 % |
|
| |
| 0070 | CATÉGORIE 4 | MOINS DE 2,5 ANS |
|
|
|
|
|
| 250 % |
|
|
| 0080 | 2,5 ANS OU PLUS |
|
|
|
|
|
| 250 % |
|
| |
| 0090 | CATÉGORIE 5 | MOINS DE 2,5 ANS |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| 0100 | 2,5 ANS OU PLUS |
|
|
|
|
|
| — |
|
| |
| 0110 | TOTAL | MOINS DE 2,5 ANS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0120 | 2,5 ANS OU PLUS |
|
|
|
|
|
|
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|
| |
C 08.07 - RISQUE DE CRÉDIT ET POSITIONS DE NÉGOCIATION NON DÉNOUÉES: APPROCHE NI DES EXIGENCES DE FONDS PROPRES: CHAMP D’APPLICATION DES APPROCHES NI ET SA (CR IRB 7)
|
| VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE TOTALE AU SENS DE L’ARTICLE 166 DU RÈGLEMENT (UE) No 575/2013 | VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE TOTALE SOUMISE À L’APPROCHE STANDARD ET À L’APPROCHE NI | POURCENTAGE DE LA VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE TOTALE FAISANT L’OBJET D’UNE UTILISATION PARTIELLE PERMANENTE DE L’APPROCHE STANDARD (%) | POURCENTAGE DE LA VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE TOTALE SOUMISE À UN PLAN DE DÉPLOIEMENT (%) | POURCENTAGE DE LA VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE TOTALE FAISANT L’OBJET DE L’APPROCHE NI (%) | |
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | ADMINISTRATIONS CENTRALES OU BANQUES CENTRALES |
|
|
|
|
|
| 0020 | DONT: ADMINISTRATIONS RÉGIONALES OU LOCALES |
|
|
|
|
|
| 0030 | DONT: ENTITÉS DU SECTEUR PUBLIC |
|
|
|
|
|
| 0040 | ÉTABLISSEMENTS |
|
|
|
|
|
| 0050 | ENTREPRISES |
|
|
|
|
|
| 0060 | DONT: ENTREPRISES — FINANCEMENT SPÉCIALISÉ, À L’EXCLUSION DE L’APPROCHE DE RÉFÉRENCEMENT |
|
|
|
|
|
| 0070 | DONT: ENTREPRISES — FINANCEMENT SPÉCIALISÉ, Y COMPRIS L’APPROCHE DE RÉFÉRENCEMENT |
|
|
|
|
|
| 0080 | DONT: ENTREPRISES — PME |
|
|
|
|
|
| 0090 | CLIENTÈLE DE DÉTAIL |
|
|
|
|
|
| 0100 | DONT CLIENTÈLE DE DÉTAIL — GARANTIES PAR DES BIENS IMMOBILIERS PME |
|
|
|
|
|
| 0110 | DONT CLIENTÈLE DE DÉTAIL — GARANTIES PAR DES BIENS IMMOBILIERS NON-PME |
|
|
|
|
|
| 0120 | DONT CLIENTÈLE DE DÉTAIL — EXPOSITIONS RENOUVELABLES ÉLIGIBLES |
|
|
|
|
|
| 0130 | DONT CLIENTÈLE DE DÉTAIL — AUTRES PME |
|
|
|
|
|
| 0140 | DONT CLIENTÈLE DE DÉTAIL — AUTRES NON-PME |
|
|
|
|
|
| 0150 | ACTIONS |
|
|
|
|
|
| 0160 | AUTRES ACTIFS NE CORRESPONDANT PAS A DES OBLIGATIONS DE CREDIT |
|
|
|
|
|
| 0170 | TOTAL |
|
|
|
|
|
C 09.01 — RÉPARTITION GÉOGRAPHIQUE DES EXPOSITIONS PAR PAYS DE RÉSIDENCE DU DÉBITEUR: EXPOSITIONS EN APPROCHE STANDARD (CR GB 1)
Pays:
|
| EXPOSITION INITIALE AVANT APPLICATION DES FACTEURS DE CONVERSION | Nouveaux défauts observés sur la période | Ajustements pour risque de crédit général | Ajustements pour risque de crédit spécifique | Réductions de valeur | Corrections de valeur supplémentaires et autres réductions de fonds propres | Ajustements pour risque de crédit/radiation de crédits pour nouveaux défauts observés | VALEUR EXPOSÉE AU RISQUE | MONTANT D’EXPOSITION PONDÉRÉ AVANT APPLICATION DES FACTEURS SUPPLÉTIFS | (-) AJUSTEMENT DU MONTANT D'EXPOSITION PONDÉRÉ DU FAIT DU FACTEUR SUPPLÉTIF POUR LES PME | (-) AJUSTEMENT DU MONTANT D'EXPOSITION PONDÉRÉ DU FAIT DU FACTEUR SUPPLÉTIF POUR LES INFRASTRUCTURES | ||