Règlement (UE) 2023/895

5.5.2023

Journal officiel de l'Union européenne

L 120/1597

RÈGLEMENT D’EXÉCUTION (UE) 2023/895 DE LA COMMISSION

du 4 avril 2023

définissant, pour l’application de la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil, des normes techniques d’exécution concernant les procédures, les formats et les modèles à utiliser par les entreprises d’assurance et de réassurance pour la publication de leur rapport sur leur solvabilité et leur situation financière, et abrogeant le règlement d’exécution (UE) 2015/2452

(Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE)

LA COMMISSION EUROPÉENNE,

vu le traité sur le fonctionnement de l’Union européenne,

vu la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil du 25 novembre 2009 sur l’accès aux activités de l’assurance et de la réassurance et leur exercice (solvabilité II) (1), et notamment son article 56, quatrième alinéa, et son article 256, paragraphe 5,

considérant ce qui suit:

(1)

Le règlement d’exécution (UE) 2015/2452 de la Commission (2) précise les procédures, les formats et les modèles à utiliser par les entreprises d’assurance et de réassurance pour la publication de leur rapport sur leur solvabilité et leur situation financière, tel que prévu à l’article 51 de la directive 2009/138/CE.

(2)

La publication d’informations est un préalable essentiel à la protection des preneurs d’assurance. L’alignement des obligations de déclaration et de publication devrait favoriser la protection des preneurs d’assurance, ainsi qu’une surveillance fondée sur les risques. C’est pourquoi les modifications apportées aux obligations de déclaration dans le cadre de leur mise à jour, concernant les informations transfrontières exigées et autres domaines, devraient se refléter dans les obligations de publication.

(3)

Afin d’améliorer la qualité, la comparabilité et la lisibilité des informations publiées, il convient d’actualiser les modèles figurant dans le règlement d’exécution (UE) 2015/2452 concernant le capital de solvabilité requis. Pour les entreprises qui utilisent des modèles internes partiels ou intégraux pour calculer leur capital de solvabilité requis, ces modèles actualisés devraient permettre de visualiser plus complètement les avantages de la diversification entre modules de risque distincts.

(4)

Les obligations de publication ne devraient pas représenter une charge excessive pour les entreprises. À cette fin, il est nécessaire de préciser comment les obligations de publication s’appliquent de manière proportionnée sans compromettre pour autant la qualité des données à fournir par l’entreprise.

(5)

Afin de garantir que les obligations de publication restent pertinentes et garantissent la fourniture d’informations de haute qualité aux preneurs d’assurance et aux autres parties prenantes, il est nécessaire de réviser fondamentalement les modèles de publication établis dans le règlement d’exécution (UE) 2015/2452. Compte tenu de l’ampleur des modifications, il y a lieu d’abroger le règlement d’exécution (UE) 2015/2452.

(6)	Le présent règlement se fonde sur le projet de normes techniques d’exécution soumis à la Commission par l’Autorité européenne des assurances et des pensions professionnelles (AEAPP).

(7)

L’Autorité européenne des assurances et des pensions professionnelles a procédé à des consultations publiques ouvertes sur le projet de normes techniques d’exécution sur lequel se fonde le présent règlement, analysé les coûts et avantages potentiels qu’il implique et sollicité l’avis du groupe des parties intéressées à l’assurance et la réassurance institué par l’article 37 du règlement (UE) no 1094/2010 du Parlement européen et du Conseil (3),

(8)	Les entreprises devraient disposer d’un délai suffisant pour se conformer aux obligations de publication actualisées. Il convient donc de différer la date d’application du présent règlement,

A ADOPTÉ LE PRÉSENT RÈGLEMENT:

Article premier

Formats de publication

Lorsqu’elles publient des informations conformément au présent règlement, les entreprises d’assurance et de réassurance expriment tout chiffre correspondant à des montants monétaires en milliers d’unités.

Article 2

Monnaie de déclaration

1. Aux fins du présent règlement, et sauf exigence contraire de l’autorité de contrôle concernée, on entend par «monnaie de déclaration»:

a)	pour les publications effectuées par une entreprise d’assurance ou de réassurance individuelle, la monnaie dans laquelle ses états financiers sont établis;

b)	pour les publications effectuées par un groupe, la monnaie dans laquelle les états financiers consolidés sont établis.

2. Les entreprises d’assurance et de réassurance publient les chiffres correspondant à des montants monétaires dans la monnaie de déclaration. Elles convertissent toute autre monnaie que la monnaie de déclaration dans la monnaie de déclaration.

3. Pour exprimer la valeur de tout actif ou passif libellé dans une monnaie autre que la monnaie de déclaration, les entreprises d’assurance et de réassurance convertissent cette valeur dans la monnaie de déclaration au taux de change correspondant affiché à la clôture du dernier jour pour lequel ce taux est disponible durant la période de référence à laquelle se rapporte l’actif ou le passif.

4. Pour exprimer la valeur de tout produit ou de toute charge libellé(e) dans une monnaie autre que la monnaie de déclaration, les entreprises d’assurance et de réassurance convertissent cette valeur dans la monnaie de déclaration en utilisant la même base de conversion que celle utilisée à des fins comptables.

5. Les entreprises d’assurance et de réassurance calculent la conversion dans la monnaie de déclaration en appliquant le taux de change tiré de la même source que celle utilisée:

a)	pour les états financiers de l’entreprise d’assurance ou de réassurance en cas de publication individuelle;

b)	pour les états financiers consolidés en cas de publication de groupe, sauf exigence contraire de l’autorité de contrôle.

Article 3

Modèles et instructions pour la publication du rapport sur la solvabilité et la situation financière des entreprises individuelles

Dans le cadre de leur rapport sur leur solvabilité et leur situation financière, les entreprises d’assurance et de réassurance individuelles publient au moins les informations suivantes en utilisant les modèles suivants et en se conformant aux instructions suivantes:

a)	le modèle S.02.01.02 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur le bilan établies selon la méthode de valorisation prévue à l’article 75 de la directive 2009/138/CE, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l’annexe II du présent règlement;

b)	le modèle S.04.05.21 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les primes, les sinistres et les dépenses par pays, conformément aux instructions de la section S.04.05 de l’annexe II du présent règlement;

le modèle S.05.01.02 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les primes, les sinistres et les dépenses, établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers de l’entreprise, conformément aux instructions de la section S.05.01 de l’annexe II du présent règlement, pour chaque ligne d’activité visée dans l’annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35;

le modèle S.12.01.02 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les provisions techniques d’assurance vie et d’assurance santé exercée sur une base technique similaire à celle de l’assurance vie (ci-après «santé similaire à la vie»), par ligne d’activité visée dans l’annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35, conformément aux instructions de la section S.12.01 de l’annexe II du présent règlement;

e)	le modèle S.17.01.02 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les provisions techniques non-vie, conformément aux instructions de la section S.17.01 de l’annexe II du présent règlement, pour chaque ligne d’activité visée dans l’annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35;

f)	le modèle S.19.01.21 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les sinistres en non-vie sous la forme de triangles d’évolution, conformément aux instructions de la section S.19.01 de l’annexe II du présent règlement pour le total de l’activité non-vie;

g)	le modèle S.22.01.21 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur l’impact des mesures relatives aux garanties de long terme et des mesures transitoires, conformément aux instructions de la section S.22.01 de l’annexe II du présent règlement;

h)	le modèle S.23.01.01 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les fonds propres, y compris les fonds propres de base et les fonds propres auxiliaires, conformément aux instructions de la section S.23.01 de l’annexe II du présent règlement;

i)	le modèle S.25.01.21 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur le capital de solvabilité requis calculé à l’aide de la formule standard, conformément aux instructions de la section S.25.01 de l’annexe II du présent règlement;

j)	le modèle S.25.05.21 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur le capital de solvabilité requis calculé à l’aide d’un modèle interne partiel ou intégral, conformément aux instructions de la section S.25.05 de l’annexe II du présent règlement;

le modèle S.28.01.01 de l’annexe I, concernant le minimum de capital requis pour les entreprises d’assurance et de réassurance exerçant une activité d’assurance ou de réassurance uniquement vie ou uniquement non-vie, conformément aux instructions de la section S.28.01 de l’annexe II du présent règlement;

l)	le modèle S.28.02.01 de l’annexe I, concernant le minimum de capital requis pour les entreprises d’assurance exerçant des activités à la fois vie et non-vie, conformément aux instructions de la section S.28.02 de l’annexe II du présent règlement.

Article 4

Modèles et instructions pour la publication du rapport sur la solvabilité et la situation financière des groupes

Dans le cadre du rapport sur la solvabilité et la situation financière de leur groupe, les entreprises d’assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d’assurance et les compagnies financières holding mixtes publient au moins les informations suivantes en utilisant les modèles suivants et en se conformant aux instructions suivantes:

lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise la première méthode définie à l’article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l’article 233 de cette directive, le modèle S.02.01.02 de l’annexe I du présent règlement, pour la communication d’informations sur le bilan établies selon la méthode de valorisation prévue à l’article 75 de ladite directive, conformément aux instructions de la section S.02.01 de l’annexe III du présent règlement;

le modèle S.05.01.02 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les primes, les sinistres et les dépenses, établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers consolidés, conformément aux instructions de la section S.05.01 de l’annexe III du présent règlement, pour chaque ligne d’activité visée dans l’annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35;

le modèle S.05.02.04 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les primes, les sinistres et les dépenses par pays, établies selon les principes de valorisation et de comptabilisation utilisés dans les états financiers consolidés, conformément aux instructions de la section S.05.02 de l’annexe III du présent règlement;

d)	le modèle S.22.01.22 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur l’impact des mesures relatives aux garanties de long terme et des mesures transitoires, conformément aux instructions de la section S.22.01 de l’annexe III du présent règlement;

e)	le modèle S.23.01.22 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les fonds propres, y compris les fonds propres de base et les fonds propres auxiliaires, conformément aux instructions de la section S.23.01 de l’annexe III du présent règlement;

lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise la première méthode définie à l’article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l’article 233 de cette directive, le modèle S.25.01.22 de l’annexe I du présent règlement, pour la communication d’informations sur le capital de solvabilité requis calculé à l’aide de la formule standard, conformément aux instructions de la section S.25.01 de l’annexe III du présent règlement;

lorsque, pour le calcul de la solvabilité du groupe, le groupe utilise la première méthode définie à l’article 230 de la directive 2009/138/CE, soit exclusivement, soit en combinaison avec la seconde méthode définie à l’article 233 de cette directive, le modèle S.25.05.22 de l’annexe I du présent règlement, pour la communication d’informations sur le capital de solvabilité requis calculé à l’aide d’un modèle interne partiel ou intégral, conformément aux instructions de la section S.25.05 de l’annexe III du présent règlement.

h)	le modèle S.32.01.22 de l’annexe I, pour la communication d’informations sur les entreprises entrant dans le périmètre du groupe, conformément aux instructions de la section S.32.01 de l’annexe III du présent règlement.

Article 5

Références à d’autres documents dans le rapport sur la solvabilité et la situation financière

Lorsque les entreprises d’assurance et de réassurance, les entreprises d’assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d’assurance ou les compagnies financières holding mixtes font figurer, dans le rapport sur la solvabilité et la situation financière, des références à d’autres documents publiés, il s’agit de références conduisant directement aux informations mêmes, et non de références à un document général.

Article 6

Cohérence de l’information

Les entreprises d’assurance et de réassurance, les entreprises d’assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d’assurance et les compagnies financières holding mixtes sont responsables de la qualité des informations publiées et veillent à ce que les informations publiées soient pleinement cohérentes avec les informations communiquées aux autorités de contrôle.

Article 7

Moyens de publication du rapport sur la solvabilité et la situation financière du groupe, y compris sous forme de rapport unique

1. Les entreprises d’assurance et de réassurance, les entreprises d’assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d’assurance et les compagnies financières holding mixtes publient le rapport sur la solvabilité et la situation financière du groupe, y compris sous forme de rapport unique, sur le site web du groupe.

2. Lorsque le groupe ou les entreprises d’assurance et de réassurance, les entreprises d’assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d’assurance et les compagnies financières holding mixtes ne possèdent pas et ne tiennent pas à jour un site web, mais sont membres d’une association professionnelle qui possède et tient à jour un site web, le rapport sur la solvabilité et la situation financière du groupe, y compris sous forme de rapport unique, est publié par cette association professionnelle si elle y consent.

3. Lorsque les entreprises d’assurance et de réassurance, les entreprises d’assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d’assurance et les compagnies financières holding mixtes publient le rapport sur la solvabilité et la situation financière du groupe, y compris sous forme de rapport unique, sur un site web conformément au paragraphe 1 ou 2, ce rapport reste disponible sur ce site pendant au moins cinq ans après sa date de publication.

4. Lorsque les entreprises d’assurance et de réassurance, les entreprises d’assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d’assurance et les compagnies financières holding mixtes ne publient pas le rapport sur la solvabilité et la situation financière du groupe, y compris sous forme de rapport unique, sur un site web conformément au paragraphe 1 ou 2, elles en adressent une copie électronique à toute personne qui demande le rapport dans les cinq ans suivant sa date publication. Elles le font dans un délai de 10 jours ouvrables à compter de cette demande.

5. Que le rapport sur la solvabilité et la situation financière du groupe, y compris sous forme de rapport unique, ait ou non été publié sur un site web conformément au paragraphe 1 ou 2, les entreprises d’assurance et de réassurance, les entreprises d’assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d’assurance et les compagnies financières holding mixtes adressent à toute personne qui, dans les deux ans suivant la date de publication du rapport, en fait la demande, une copie papier de celui-ci dans les vingt jours ouvrables suivant cette demande.

6. Les entreprises d’assurance et de réassurance, les entreprises d’assurance et de réassurance participantes, les sociétés holding d’assurance et les compagnies financières holding mixtes veillent à communiquer le rapport sur la solvabilité et la situation financière du groupe, y compris sous forme de rapport unique, et toute actualisation de celui-ci à leurs autorités de contrôle.

Article 8

Participation des filiales au rapport unique sur la solvabilité et la situation financière

1. Lorsqu’une entreprise d’assurance ou de réassurance participante, une société holding d’assurance ou une compagnie financière holding mixte demande l’accord du contrôleur du groupe pour publier un rapport unique sur la solvabilité et la situation financière conformément à l’article 256, paragraphe 2, de la directive 2009/138/CE, le contrôleur du groupe prend rapidement contact avec toutes les autorités de contrôle concernées afin de discuter notamment de la langue de publication du rapport unique sur la solvabilité et la situation financière.

2. L’entreprise d’assurance ou de réassurance participante, la société holding d’assurance ou la compagnie financière holding mixte donne une explication de la manière dont ses filiales sont couvertes et dont l’organe d’administration, de gestion ou de contrôle des filiales participe au processus d’élaboration et à l’approbation du rapport unique sur la solvabilité et la situation financière.

Article 9

Abrogation du règlement d’exécution (UE) 2015/2452

Le règlement d’exécution (UE) 2015/2452 est abrogé.

Article 10

Entrée en vigueur et date d’application

Le présent règlement entre en vigueur le vingtième jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l’Union européenne.

Il est applicable à partir du 31 décembre 2023.

Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans tout État membre.

Fait à Bruxelles, le 4 avril 2023.

Par la Commission

La présidente

Ursula VON DER LEYEN

(1) JO L 335 du 17.12.2009, p. 1.

(2) Règlement d’exécution (UE) 2015/2452 de la Commission du 2 décembre 2015 définissant des normes techniques d’exécution en ce qui concerne les procédures, les formats et les modèles pour le rapport sur la solvabilité et la situation financière en vertu de la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil (JO L 347 du 31.12.2015, p. 1285).

(3) Règlement (UE) no 1094/2010 du Parlement européen et du Conseil du 24 novembre 2010 instituant une Autorité européenne de surveillance (Autorité européenne des assurances et des pensions professionnelles), modifiant la décision no 716/2009/CE et abrogeant la décision 2009/79/CE de la Commission (JO L 331 du 15.12.2010, p. 48).

ANNEXE I

S.02.01.02

Bilan

		Valeur Solvabilité II
Actifs		C0010
Immobilisations incorporelles	R0030
Actifs d’impôts différés	R0040
Excédent du régime de retraite	R0050
Immobilisations corporelles détenues pour usage propre	R0060
Investissements (autres qu’actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés)	R0070
Biens immobiliers (autres que détenus pour usage propre)	R0080
Détentions dans des entreprises liées, y compris participations	R0090
Actions	R0100
Actions – cotées	R0110
Actions – non cotées	R0120
Obligations	R0130
Obligations d’État	R0140
Obligations de sociétés	R0150
Titres structurés	R0160
Titres garantis	R0170
Organismes de placement collectif	R0180
Produits dérivés	R0190
Dépôts autres que les équivalents de trésorerie	R0200
Autres investissements	R0210
Actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés	R0220
Prêts et prêts hypothécaires	R0230
Avances sur police	R0240
Prêts et prêts hypothécaires aux particuliers	R0250
Autres prêts et prêts hypothécaires	R0260
Montants recouvrables au titre des contrats de réassurance	R0270
Non-vie et santé similaire à la non-vie	R0280
Non-vie hors santé	R0290
Santé similaire à la non-vie	R0300
Vie et santé similaire à la vie, hors santé, UC et indexés	R0310
Santé similaire à la vie	R0320
Vie hors santé, UC et indexés	R0330
Vie UC et indexés	R0340
Dépôts auprès des cédantes	R0350
Créances nées d’opérations d’assurance et montants à recevoir d’intermédiaires	R0360
Créances nées d’opérations de réassurance	R0370
Autres créances (hors assurance)	R0380
Actions propres auto-détenues (directement)	R0390
Éléments de fonds propres ou fonds initiaux appelés, mais non encore payés	R0400
Trésorerie et équivalents de trésorerie	R0410
Autres actifs non mentionnés dans les postes ci-dessus	R0420
Total de l’actif	R0500
Passifs		C0010
Provisions techniques non-vie	R0510
Provisions techniques non-vie (hors santé)	R0520
Provisions techniques calculées comme un tout	R0530
Meilleure estimation	R0540
Marge de risque	R0550
Provisions techniques santé (similaire à la non-vie)	R0560
Provisions techniques calculées comme un tout	R0570
Meilleure estimation	R0580
Marge de risque	R0590
Provisions techniques vie (hors UC et indexés)	R0600
Provisions techniques santé (similaire à la vie)	R0610
Provisions techniques calculées comme un tout	R0620
Meilleure estimation	R0630
Marge de risque	R0640
Provisions techniques vie (hors santé, UC et indexés)	R0650
Provisions techniques calculées comme un tout	R0660
Meilleure estimation	R0670
Marge de risque	R0680
Provisions techniques UC et indexés	R0690
Provisions techniques calculées comme un tout	R0700
Meilleure estimation	R0710
Marge de risque	R0720
Passifs éventuels	R0740
Provisions autres que les provisions techniques	R0750
Provisions pour retraite	R0760
Dépôts des réassureurs	R0770
Passifs d’impôts différés	R0780
Produits dérivés	R0790
Dettes envers des établissements de crédit	R0800
Passifs financiers autres que dettes envers les établissements de crédit	R0810
Dettes nées d’opérations d’assurance et montants dus aux intermédiaires	R0820
Dettes nées d’opérations de réassurance	R0830
Autres dettes (hors assurance)	R0840
Passifs subordonnés	R0850
Passifs subordonnés non inclus dans les fonds propres de base	R0860
Passifs subordonnés inclus dans les fonds propres de base	R0870
Autres dettes non mentionnées dans les postes ci-dessus	R0880
Total du passif	R0900
Excédent d’actif sur passif	R1000

S.04.05.21

Primes, sinistres et dépenses par pays

Pays d’origine: Engagements d’assurance et de réassurance non-vie

Pays	R0010
			5 principaux pays: non-vie
		Pays d’origine	…
		C0010	C0020
Primes émises (brutes)
Primes brutes émises (assurance directe)	R0020
Primes brutes émises (réassurance proportionnelle)	R0021
Primes brutes émises (réassurance non proportionnelle)	R0022
Primes acquises (brutes)
Primes brutes acquises (assurance directe)	R0030
Primes brutes acquises (réassurance proportionnelle)	R0031
Primes brutes acquises (réassurance non proportionnelle)	R0032
Charge des sinistres (brute)
Charge des sinistres (assurance directe)	R0040
Charge des sinistres (réassurance proportionnelle)	R0041
Charge des sinistres (réassurance non proportionnelle)	R0042
Dépenses engagées (brutes)
Dépenses engagées brutes (assurance directe)	R0050
Dépenses engagées brutes (réassurance proportionnelle)	R0051
Dépenses engagées brutes (réassurance non proportionnelle)	R0052

Pays d’origine: Engagements d’assurance et de réassurance vie

		Pays	R1010
			5 principaux pays: non-vie
		Pays d’origine	…
		C0030	C0040
Primes brutes émises	R1020
Primes brutes acquises	R1030
Charge des sinistres	R1040
Dépenses engagées brutes	R1050

S.05.01.02

Primes, sinistres et dépenses par ligne d’activité

		Ligne d’activité pour: engagements d’assurance et de réassurance non-vie (assurance directe et réassurance proportionnelle acceptée)
		Assurance des frais médicaux	Assurance de protection du revenu	Assurance d’indemnisation des travailleurs	Assurance de responsabilité civile automobile	Autre assurance des véhicules à moteur	Assurance maritime, aérienne et transport	Assurance incendie et autres dommages aux biens	Assurance de responsabilité civile générale	Assurance crédit et cautionnement
		C0010	C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070	C0080	C0090
Primes émises
Brutes – Assurance directe	R0110
Brutes – Réassurance proportionnelle acceptée	R0120
Brutes – Réassurance non proportionnelle acceptée	R0130
Part des réassureurs	R0140
Nettes	R0200
Primes acquises
Brutes – Assurance directe	R0210
Brutes – Réassurance proportionnelle acceptée	R0220
Brutes – Réassurance non proportionnelle acceptée	R0230
Part des réassureurs	R0240
Nettes	R0300
Charge des sinistres
Brute – Assurance directe	R0310
Brute – Réassurance proportionnelle acceptée	R0320
Brute – Réassurance non proportionnelle acceptée	R0330
Part des réassureurs	R0340
Nette	R0400
Dépenses engagées	R0550
Solde – Autres dépenses/recettes techniques	R1200
Total des dépenses	R1300

		Ligne d’activité pour: engagements d’assurance et de réassurance non-vie (assurance directe et réassurance proportionnelle acceptée)			Ligne d’activité pour: réassurance non proportionnelle acceptée				Total
		Assurance de protection juridique	Assistance	Pertes pécuniaires diverses	Santé	Accidents	Assurance maritime, aérienne et transport	Biens	Total
		C0100	C0110	C0120	C0130	C0140	C0150	C0160	C0200
Primes émises
Brutes – Assurance directe	R0110
Brutes – Réassurance proportionnelle acceptée	R0120
Brutes – Réassurance non proportionnelle acceptée	R0130
Part des réassureurs	R0140
Nettes	R0200
Primes acquises
Brutes – Assurance directe	R0210
Brutes – Réassurance proportionnelle acceptée	R0220
Brutes – Réassurance non proportionnelle acceptée	R0230
Part des réassureurs	R0240
Nettes	R0300
Charge des sinistres
Brute – Assurance directe	R0310
Brute – Réassurance proportionnelle acceptée	R0320
Brute – Réassurance non proportionnelle acceptée	R0330
Part des réassureurs	R0340
Nette	R0400
Dépenses engagées	R0550
Solde – Autres dépenses/recettes techniques	R1200
Total des dépenses	R1300

		Ligne d’activité pour:engagements d’assurance vie						Engagements de réassurance vie		Total
		Assurance maladie	Assurance avec participation aux bénéfices	Assurance indexée et en unités de compte	Autres assurances vie	Rentes découlant des contrats d’assurance non-vie et liées aux engagements d’assurance santé	Rentes découlant des contrats d’assurance non-vie et liées aux engagements d’assurance autres que les engagements d’assurance santé	Réassurance maladie	Réassurance vie
		C0210	C0220	C0230	C0240	C0250	C0260	C0270	C0280	C0300
Primes émises
Brutes	R1410
Part des réassureurs	R1420
Nettes	R1500
Primes acquises
Brutes	R1510
Part des réassureurs	R1520
Nettes	R1600
Charge des sinistres
Brute	R1610
Part des réassureurs	R1620
Nette	R1700
Dépenses engagées	R1900
Solde – Autres dépenses/recettes techniques	R2500
Total des dépenses	R2600
Montant total des rachats	R2700

S.05.02.04

Primes, sinistres et dépenses par pays

		Pays d’origine	Pays (par montant de primes brutes émises) - engagements en non-vie					Total 5 principaux pays et pays d’origine
		C0010	C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070
	R0010
		C0080	C0090	C0100	C0110	C0120	C0130	C0140
Primes émises
Brutes – Assurance directe	R0110
Brutes – Réassurance proportionnelle acceptée	R0120
Brutes – Réassurance non proportionnelle acceptée	R0130
Part des réassureurs	R0140
Nettes	R0200
Primes acquises
Brutes – Assurance directe	R0210
Brutes – Réassurance proportionnelle acceptée	R0220
Brutes – Réassurance non proportionnelle acceptée	R0230
Part des réassureurs	R0240
Nettes	R0300
Charge des sinistres
Brute – Assurance directe	R0310
Brute – Réassurance proportionnelle acceptée	R0320
Brute – Réassurance non proportionnelle acceptée	R0330
Part des réassureurs	R0340
Nette	R0400
Dépenses engagées	R0550
Autres dépenses	R1200
Total des dépenses	R1300

		Pays d’origine	Pays (par montant de primes brutes émises) - engagements en vie					Total 5 principaux pays et pays d’origine
		C0150	C0160	C0170	C0180	C0190	C0200	C0210
	R1400
		C0220	C0230	C0240	C0250	C0260	C0270	C0280
Primes émises
Brutes	R1410
Part des réassureurs	R1420
Nettes	R1500
Primes acquises
Brutes	R1510
Part des réassureurs	R1520
Nettes	R1600
Charge des sinistres
Brute	R1610
Part des réassureurs	R1620
Nette	R1700
Dépenses engagées	R1900
Solde – Autres dépenses/recettes techniques	R2500
Total des dépenses	R2600
Montant total des rachats	R2700

S.12.01.02

Provisions techniques vie et santé SLT

		Assurance avec participation aux bénéfices	Assurance indexée et en unités de compte
		Assurance avec participation aux bénéfices		Contrats sans options ni garanties	Contrats avec options ou garanties
		C0020	C0030	C0040	C0050
Provisions techniques calculées comme un tout	R0010
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après l’ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie, correspondant aux provisions techniques calculées comme un tout	R0020
Provisions techniques calculées comme la somme de la meilleure estimation et de la marge de risque
Meilleure estimation
Meilleure estimation brute	R0030
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0080
Meilleure estimation diminuée des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite	R0090
Marge de risque	R0100
Provisions techniques – Total	R0200
Total bénéfices attendus inclus dans les primes futures (EPIFP)	R0370

		Autres assurances vie			Rentes découlant des contrats d’assurance non-vie et liées aux engagements d’assurance autres que les engagements d’assurance santé	Réassurance acceptée
			Contrats sans options ni garanties	Contrats avec options ou garanties		Réassurance acceptée
		C0060	C0070	C0080	C0090	C0100
Provisions techniques calculées comme un tout	R0010
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après l’ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie, correspondant aux provisions techniques calculées comme un tout	R0020
Provisions techniques calculées comme la somme de la meilleure estimation et de la marge de risque
Meilleure estimation
Meilleure estimation brute	R0030
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0080
Meilleure estimation diminuée des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite	R0090
Marge de risque	R0100
Provisions techniques – Total	R0200

		Total (vie hors santé, y compris UC)	Assurance santé (assurance directe)			Rentes découlant des contrats d’assurance non-vie et liées aux engagements d’assurance santé
		Total (vie hors santé, y compris UC)		Contrats sans options ni garanties	Contrats avec options ou garanties
		C0150	C0160	C0170	C0180	C0190
Provisions techniques calculées comme un tout	R0010
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après l’ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie, correspondant aux provisions techniques calculées comme un tout	R0020
Provisions techniques calculées comme la somme de la meilleure estimation et de la marge de risque
Meilleure estimation
Meilleure estimation brute	R0030
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0080
Meilleure estimation diminuée des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite	R0090
Marge de risque	R0100
Provisions techniques – Total	R0200

		Réassurance santé (réassurance acceptée)	Total (santé similaire à la vie)
		C0200	C0210
Provisions techniques calculées comme un tout	R0010
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après l’ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie, correspondant aux provisions techniques calculées comme un tout	R0020
Provisions techniques calculées comme la somme de la meilleure estimation et de la marge de risque
Meilleure estimation
Meilleure estimation brute	R0030
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0080
Meilleure estimation diminuée des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite	R0090
Marge de risque	R0100
Provisions techniques – Total	R0200

S.17.01.02

Provisions techniques non-vie

		Assurance directe et réassurance proportionnelle acceptée
		Assurance des frais médicaux	Assurance de protection du revenu	Assurance d’indemnisation des travailleurs	Assurance de responsabilité civile automobile	Autre assurance des véhicules à moteur	Assurance maritime, aérienne et transport
		C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070
Provisions techniques calculées comme un tout	R0010
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après l’ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie, correspondant aux provisions techniques calculées comme un tout	R0050
Provisions techniques calculées comme la somme de la meilleure estimation et de la marge de risque
Meilleure estimation
Provisions pour primes
Brutes	R0060
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0140
Meilleure estimation nette des provisions pour primes	R0150
Provisions pour sinistres
Brutes	R0160
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0240
Meilleure estimation nette des provisions pour sinistres	R0250
Total meilleure estimation – brut	R0260
Total meilleure estimation – net	R0270
Marge de risque	R0280
Provisions techniques – Total
Provisions techniques – Total	R0320
Montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie - total	R0330
Provisions techniques nettes des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite - total	R0340

		Assurance directe et réassurance proportionnelle acceptée
		Assurance incendie et autres dommages aux biens	Assurance de responsabilité civile générale	Assurance crédit et cautionnement	Assurance de protection juridique	Assistance	Pertes pécuniaires diverses
		C0080	C0090	C0100	C0110	C0120	C0130
Provisions techniques calculées comme un tout	R0010
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après l’ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie, correspondant aux provisions techniques calculées comme un tout	R0050
Provisions techniques calculées comme la somme de la meilleure estimation et de la marge de risque
Meilleure estimation
Provisions pour primes
Brutes	R0060
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0140
Meilleure estimation nette des provisions pour primes	R0150
Provisions pour sinistres
Brutes	R0160
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0240
Meilleure estimation nette des provisions pour sinistres	R0250
Total meilleure estimation – brut	R0260
Total meilleure estimation – net	R0270
Marge de risque	R0280
Provisions techniques – Total
Provisions techniques – Total	R0320
Montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie - total	R0330
Provisions techniques nettes des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite - total	R0340

		Réassurance non proportionnelle acceptée				Total engagements en non-vie
		Réassurance santé non proportionnelle	Réassurance accidents non proportionnelle	Réassurance maritime, aérienne et transport non proportionnelle	Réassurance dommages non proportionnelle	Total engagements en non-vie
		C0140	C0150	C0160	C0170	C0180
Provisions techniques calculées comme un tout	R0010
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après l’ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie, correspondant aux provisions techniques calculées comme un tout	R0050
Provisions techniques calculées comme la somme de la meilleure estimation et de la marge de risque
Meilleure estimation
Provisions pour primes
Brutes	R0060
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0140
Meilleure estimation nette des provisions pour primes	R0150
Provisions pour sinistres
Brutes	R0160
Total des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie	R0240
Meilleure estimation nette des provisions pour sinistres	R0250
Total meilleure estimation – brut	R0260
Total meilleure estimation – net	R0270
Marge de risque	R0280
Provisions techniques – Total
Provisions techniques – Total	R0320
Montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite, après ajustement pour pertes probables pour défaut de la contrepartie - total	R0330
Provisions techniques nettes des montants recouvrables au titre de la réassurance/des véhicules de titrisation et de la réassurance finite - total	R0340

S.19.01.21

Sinistres en non-vie

Année d’accident / année de souscription

Z0020

Sinistres payés bruts (non cumulés) – année d’évolution (montant absolu) Total activités non-vie

10 et +

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

Précédentes

R0100

N-9

R0160

N-8

R0170

N-7

R0180

N-6

R0190

N-5

R0200

N-4

R0210

N-3

R0220

N-2

R0230

N-1

R0240

R0250

Sinistres payés bruts (non cumulés) – exercice en cours, somme des années (cumulés) Total activités non-vie

		Exercice en cours	Somme des années (cumulés)
		C0170	C0180
Précédentes	R0100
N-9	R0160
N-8	R0170
N-7	R0180
N-6	R0190
N-5	R0200
N-4	R0210
N-3	R0220
N-2	R0230
N-1	R0240
N	R0250
Total	R0260

10 et +

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

Précédentes

R0100

N-9

R0160

N-8

R0170

N-7

R0180

N-6

R0190

N-5

R0200

N-4

R0210

N-3

R0220

N-2

R0230

N-1

R0240

R0250

Sinistres payés bruts (non cumulés) – exercice en cours, somme des années (cumulés) Total activités non-vie

		Fin d’année (données actualisées)
		C0360
Précédentes	R0100
N-9	R0160
N-8	R0170
N-7	R0180
N-6	R0190
N-5	R0200
N-4	R0210
N-3	R0220
N-2	R0230
N-1	R0240
N	R0250
Total	R0260

S.22.01.21

Impact des mesures relatives aux garanties de long terme et des mesures transitoires

		Montant avec mesures relatives aux garanties de long terme et aux mesures transitoires	Impact des mesures transitoires sur les provisions techniques	Impact des mesures transitoires sur les taux d’intérêt	Impact d’une correction pour volatilité fixée à zéro	Impact d’un ajustement égalisateur fixé à zéro
		C0010	C0030	C0050	C0070	C0090
Provisions techniques	R0010
Fonds propres de base	R0020
Fonds propres éligibles pour couvrir le SCR	R0050
Capital de solvabilité requis	R0090
Fonds propres éligibles pour couvrir le minimum de capital requis	R0100
Minimum de capital requis	R0110

S.22.01.22

Impact des mesures relatives aux garanties de long terme et des mesures transitoires

		Montant avec mesures relatives aux garanties de long terme et aux mesures transitoires	Impact des mesures transitoires sur les provisions techniques	Impact des mesures transitoires sur les taux d’intérêt	Impact d’une correction pour volatilité fixée à zéro	Impact d’un ajustement égalisateur fixé à zéro
		C0010	C0030	C0050	C0070	C0090
Provisions techniques	R0010
Fonds propres de base	R0020
Fonds propres éligibles pour couvrir le SCR	R0050
Capital de solvabilité requis	R0090

S.23.01.01

Fonds propres

		Total	Niveau 1 – non restreint	Niveau 1 – restreint	Niveau 2	Niveau 3
		C0010	C0020	C0030	C0040	C0050
Fonds propres de base avant déduction pour participations dans d’autres secteurs financiers, comme prévu à l’article 68 du règlement délégué (UE) 2015/35
Capital en actions ordinaires (brut des actions propres)	R0010
Compte de primes d’émission lié au capital en actions ordinaires	R0030
Fonds initiaux, cotisations des membres ou éléments de fonds propres de base équivalents pour les mutuelles et les entreprises de type mutuel	R0040
Comptes mutualistes subordonnés	R0050
Fonds excédentaires	R0070
Actions de préférence	R0090
Compte de primes d’émission lié aux actions de préférence	R0110
Réserve de réconciliation	R0130
Passifs subordonnés	R0140
Montant égal à la valeur des actifs d’impôts différés nets	R0160
Autres éléments de fonds propres approuvés par l’autorité de contrôle en tant que fonds propres de base et non spécifiés supra	R0180
Fonds propres issus des états financiers qui ne devraient pas être inclus dans la réserve de réconciliation et qui ne respectent pas les critères de fonds propres de Solvabilité II
Fonds propres issus des états financiers qui ne devraient pas être inclus dans la réserve de réconciliation et qui ne respectent pas les critères de fonds propres de Solvabilité II	R0220
Déductions
Déductions pour participations dans des établissements de crédit et des établissements financiers	R0230
Total fonds propres de base après déductions	R0290
Fonds propres auxiliaires
Capital en actions ordinaires non libéré et non appelé, appelable sur demande	R0300
Fonds initiaux, cotisations des membres ou éléments de fonds propres de base équivalents, non libérés, non appelés et appelables sur demande, pour les mutuelles et les entreprises de type mutuel	R0310
Actions de préférence non libérées et non appelées, appelables sur demande	R0320
Engagements juridiquement contraignants de souscrire et de payer des passifs subordonnés sur demande	R0330
Lettres de crédit et garanties relevant de l’article 96, premier alinéa, point 2), de la directive 2009/138/CE	R0340
Lettres de crédit et garanties ne relevant pas de l’article 96, premier alinéa, point 2), de la directive 2009/138/CE	R0350
Rappels de cotisations relevant de l’article 96, premier alinéa, point 3), de la directive 2009/138/CE	R0360
Rappels de cotisations ne relevant pas de l’article 96, premier alinéa, point 3), de la directive 2009/138/CE	R0370
Autres fonds propres auxiliaires	R0390

		Total	Niveau 1 – non restreint	Niveau 1 – restreint	Niveau 2	Niveau 3
		C0010	C0020	C0030	C0040	C0050
Total fonds propres auxiliaires	R0400
Fonds propres éligibles et disponibles
Total des fonds propres disponibles pour couvrir le SCR	R0500
Total des fonds propres disponibles pour couvrir le MCR	R0510
Total des fonds propres éligibles pour couvrir le SCR	R0540
Total des fonds propres éligibles pour couvrir le MCR	R0550
SCR	R0580
MCR	R0600
Ratio fonds propres éligibles sur capital de solvabilité requis	R0620
Ratio fonds propres éligibles sur minimum de capital requis	R0640

		C0060
Réserve de réconciliation
Excédent d’actif sur passif	R0700
Actions propres (détenues directement et indirectement)	R0710
Dividendes, distributions et charges prévisibles	R0720
Autres éléments de fonds propres de base	R0730
Ajustement pour les éléments de fonds propres restreints relatifs aux portefeuilles sous ajustement égalisateur et aux fonds cantonnés	R0740
Réserve de réconciliation	R0760
Bénéfices attendus
Bénéfices attendus inclus dans les primes futures (EPIFP) – activités vie	R0770
Bénéfices attendus inclus dans les primes futures (EPIFP) – activités non-vie	R0780
Total bénéfices attendus inclus dans les primes futures (EPIFP)	R0790

S.23.01.22

Fonds propres

		Total	Niveau 1 – non restreint	Niveau 1 – restreint	Niveau 2	Niveau 3
		C0010	C0020	C0030	C0040	C0050
Fonds propres de base avant déductions
Capital en actions ordinaires (brut des actions propres)	R0010
Capital en actions ordinaires appelé non versé non disponible à déduire au niveau du groupe	R0020
Compte de primes d’émission lié au capital en actions ordinaires	R0030
Fonds initiaux, cotisations des membres ou éléments de fonds propres de base équivalents pour les mutuelles et les entreprises de type mutuel	R0040
Comptes mutualistes subordonnés	R0050
Comptes mutualistes subordonnés non disponibles à déduire au niveau du groupe	R0060
Fonds excédentaires	R0070
Fonds excédentaires non disponibles à déduire au niveau du groupe – total	R0080
Actions de préférence	R0090
Actions de préférence non disponibles à déduire au niveau du groupe	R0100
Compte de primes d’émission lié aux actions de préférence	R0110
Compte de primes d’émission lié aux actions de préférence, non disponible au niveau du groupe	R0120
Réserve de réconciliation	R0130
Passifs subordonnés	R0140
Passifs subordonnés non disponibles à déduire au niveau du groupe	R0150
Montant égal à la valeur des actifs d’impôts différés nets	R0160
Montant égal à la valeur des actifs d’impôts différés nets non disponibles à déduire au niveau du groupe	R0170
Autres éléments approuvés par l’autorité de contrôle en tant que fonds propres de base non spécifiés supra	R0180
Fonds propres non disponibles relatifs à d’autres éléments de fonds propres approuvés par l’autorité de contrôle	R0190
Intérêts minoritaires	R0200
Intérêts minoritaires non disponibles à déduire au niveau du groupe – total	R0210
Fonds propres issus des états financiers qui ne devraient pas être inclus dans la réserve de réconciliation et qui ne respectent pas les critères de fonds propres de Solvabilité II
Fonds propres issus des états financiers qui ne devraient pas être inclus dans la réserve de réconciliation et qui ne respectent pas les critères de fonds propres de Solvabilité II	R0220
Déductions
Déductions pour participations dans d’autres entreprises financières, y compris des entreprises non réglementées exerçant des activités financières	R0230
Dont déduites conformément à l’article 228 de la directive 2009/138/CE	R0240
Déductions pour les participations lorsque les informations sont indisponibles (article 229)	R0250
Déduction pour les participations incluses selon la méthode fondée sur la déduction et l’agrégation (D&A) lorsqu’une combinaison de méthodes est utilisée	R0260
Total des éléments de fonds propres non disponibles à déduire	R0270
Total déductions	R0280

		Total	Niveau 1 – non restreint	Niveau 1 – restreint	Niveau 2	Niveau 3
		C0010	C0020	C0030	C0040	C0050
Total fonds propres de base après déductions	R0290
Fonds propres auxiliaires
Capital en actions ordinaires non libéré et non appelé, appelable sur demande	R0300
Fonds initiaux, cotisations des membres ou éléments de fonds propres de base équivalents, non libérés, non appelés et appelables sur demande, pour les mutuelles et les entreprises de type mutuel	R0310
Actions de préférence non libérées et non appelées, appelables sur demande	R0320
Engagements juridiquement contraignants de souscrire et de payer des passifs subordonnés sur demande	R0330
Lettres de crédit et garanties relevant de l’article 96, premier alinéa, point 2), de la directive 2009/138/CE	R0340
Lettres de crédit et garanties ne relevant pas de l’article 96, premier alinéa, point 2), de la directive 2009/138/CE	R0350
Rappels de cotisations relevant de l’article 96, premier alinéa, point 3), de la directive 2009/138/CE	R0360
Rappels de cotisations ne relevant pas de l’article 96, premier alinéa, point 3), de la directive 2009/138/CE	R0370
Fonds propres auxiliaires non disponibles à déduire au niveau du groupe	R0380
Autres fonds propres auxiliaires	R0390
Total fonds propres auxiliaires	R0400
Fonds propres d’autres secteurs financiers
Établissements de crédit, entreprises d’investissement, établissements financiers, gestionnaires de fonds d’investissement alternatifs, sociétés de gestion d’OPCVM	R0410
Institution de retraite professionnelle	R0420
Entreprises non réglementées exerçant des activités financières	R0430
Total fonds propres dans d’autres secteurs financiers	R0440
Fonds propres en cas d’utilisation de la D&A, soit exclusivement, soit en combinaison avec la première méthode
Fonds propres agrégés en cas d’utilisation de la D&A ou d’une combinaison de méthodes	R0450
Fonds propres agrégés en cas d’utilisation de la D&A, ou d’une combinaison de méthodes, nets des transactions intragroupe	R0460
Total des fonds propres disponibles pour couvrir la partie consolidée du SCR du groupe (à l’exclusion des fonds propres des autres secteurs financiers et de ceux des entreprises incluses par D&A)	R0520
Total des fonds propres disponibles pour couvrir le minimum de capital de solvabilité requis du groupe sur base consolidée	R0530
Total des fonds propres éligibles pour couvrir la partie consolidée du SCR du groupe (à l’exclusion des fonds propres des autres secteurs financiers et de ceux des entreprises incluses par D&A)	R0560
Total des fonds propres éligibles pour couvrir le minimum de capital de solvabilité requis du groupe sur base consolidée	R0570
Minimum de capital de solvabilité requis du groupe sur base consolidée	R0610
Ratio fonds propres éligibles sur minimum de capital de solvabilité requis du groupe sur base consolidée	R0650
Total des fonds propres éligibles pour couvrir le SCR total du groupe (y compris fonds propres des autres secteurs financiers et des entreprises incluses par D&A)	R0660
Capital de solvabilité requis total du groupe	R0680
Ratio total des fonds propres éligibles sur SCR total du groupe (y compris autres secteurs financiers et entreprises incluses par D&A)	R0690

		C0060
Réserve de réconciliation
Excédent d’actif sur passif	R0700
Actions propres (détenues directement et indirectement)	R0710
Dividendes, distributions et charges prévisibles	R0720
Autres éléments de fonds propres de base	R0730
Ajustement pour les éléments de fonds propres restreints relatifs aux portefeuilles sous ajustement égalisateur et aux fonds cantonnés	R0740
Autres fonds propres non disponibles	R0750
Réserve de réconciliation	R0760
Bénéfices attendus
Bénéfices attendus inclus dans les primes futures (EPIFP) – activités vie	R0770
Bénéfices attendus inclus dans les primes futures (EPIFP) – activités non-vie	R0780
Total bénéfices attendus inclus dans les primes futures (EPIFP)	R0790

S.25.01.21

Capital de solvabilité requis – pour les entreprises qui utilisent la formule standard

Capital de solvabilité requis de base		Capital de solvabilité requis brut	Simplifications
Capital de solvabilité requis de base		C0110	C0120
Risque de marché	R0010
Risque de contrepartie	R0020
Risque de souscription en vie	R0030
Risque de souscription en santé	R0040
Risque de souscription en non-vie	R0050
Diversification	R0060
Risque lié aux immobilisations incorporelles	R0070
Capital de solvabilité requis de base	R0100

Capital de solvabilité requis de base (PPE)

		PPE
		C0090
Risque de souscription en vie	R0030
Risque de souscription en santé	R0040
Risque de souscription en non-vie	R0050

Calcul du capital de solvabilité requis

		Valeur
		C0100
Risque opérationnel	R0130
Capacité d’absorption des pertes des provisions techniques	R0140
Capacité d’absorption des pertes des impôts différés	R0150
Capital requis pour les activités exercées conformément à l’article 4 de la directive 2003/41/CE	R0160
Capital de solvabilité requis, à l’exclusion des exigences de capital supplémentaire	R0200
Exigences de capital supplémentaire déjà définies	R0210
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type a)	R0211
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type b)	R0212
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type c)	R0213
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type d)	R0214
Capital de solvabilité requis	R0220
Autres informations sur le SCR
Capital requis pour le sous-module «risque sur actions» fondé sur la duration	R0400
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour la part restante	R0410
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour les fonds cantonnés	R0420
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour les portefeuilles sous ajustement égalisateur	R0430
Effets de diversification dus à l’agrégation des nSCR des FC selon l’article 304	R0440

Approche concernant le taux d’imposition

		Oui/non
		C0109
Approche basée sur le taux d’imposition moyen	R0590

Calcul de la capacité d’absorption des pertes des impôts différés

		LAC DT
		C0130
LAC DT	R0640
LAC DT justifiée par la reprise de passifs d’impôts différés	R0650
LAC DT justifiée au regard de probables bénéfices économiques imposables futurs	R0660
LAC DT justifiée par un report en arrière, exercice en cours	R0670
LAC DT justifiée par un report en arrière, exercices futurs	R0680
LAC DT maximale	R0690

S.25.01.22

Capital de solvabilité requis – pour les groupes qui utilisent la formule standard

Capital de solvabilité requis de base

		Capital de solvabilité requis brut	Simplifications
		C0110	C0120
Risque de marché	R0010
Risque de contrepartie	R0020
Risque de souscription en vie	R0030
Risque de souscription en santé	R0040
Risque de souscription en non-vie	R0050
Diversification	R0060
Risque lié aux immobilisations incorporelles	R0070
Capital de solvabilité requis de base	R0100

Capital de solvabilité requis de base (PPE)

		PPE
		C0090
Risque de souscription en vie	R0030
Risque de souscription en santé	R0040
Risque de souscription en non-vie	R0050

Calcul du capital de solvabilité requis

		Valeur
		C0100
Risque opérationnel	R0130
Capacité d’absorption des pertes des provisions techniques	R0140
Capacité d’absorption des pertes des impôts différés	R0150
Capital requis pour les activités exercées conformément à l’article 4 de la directive 2003/41/CE	R0160
Capital de solvabilité requis calculé sur la base de l’article 336, point a), du règlement délégué (UE) 2015/35, à l’exclusion de toute exigence de capital supplémentaire	R0200
Exigences de capital supplémentaire déjà définies	R0210
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type a)	R0211
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type b)	R0212
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type c)	R0213
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type d)	R0214
Capital de solvabilité requis du groupe sur base consolidée	R0220
Autres informations sur le SCR
Capital requis pour le sous-module «risque sur actions» fondé sur la duration	R0400
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour la part restante	R0410
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour les fonds cantonnés	R0420
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour les portefeuilles sous ajustement égalisateur	R0430
Effets de diversification dus à l’agrégation des nSCR des FC selon l’article 304	R0440
Minimum de capital de solvabilité requis du groupe sur base consolidée	R0470
Informations sur les autres entités
Capital requis pour les autres secteurs financiers (capital requis hors assurance)	R0500
Capital requis pour les autres secteurs financiers (capital requis hors assurance) – Établissements de crédit, sociétés d’investissement et établissements financiers, gestionnaires de fonds d’investissement alternatifs, sociétés de gestion d’OPCVM	R0510
Capital requis pour les autres secteurs financiers (capital requis hors assurance) – Institutions de retraite professionnelle	R0520
Capital requis pour les autres secteurs financiers (capital requis hors assurance) – Capital requis pour les entreprises non réglementées exerçant des activités financières	R0530
Capital requis pour les participations ne donnant pas le contrôle	R0540
Capital requis pour les entreprises liées résiduelles	R0550
Capital requis pour les organismes de placement collectif ou les investissements sous forme de fonds	R0555
SCR global
SCR pour les entreprises incluses par D&A	R0560
Capital de solvabilité requis total du groupe	R0570

S.25.05.21

Capital de solvabilité requis – pour les entreprises qui utilisent un modèle interne (partiel ou intégral)

Informations sur le capital de solvabilité requis

		Capital de solvabilité requis	Montant modélisé	PPE	Simplifications
		C0010	C0070	C0090	C0120
Type de risque
Total diversification	R0020
Total risque diversifié avant impôt	R0030
Total risque diversifié après impôt	R0040
Total risque de marché et de crédit	R0070
Risque de marché et de crédit – diversifié	R0080
Risque d’événement de crédit non inclus dans le risque de marché et de crédit	R0190
Risque d’événement de crédit non inclus dans le risque de marché et de crédit – diversifié	R0200
Total risque commercial	R0270
Total risque commercial – diversifié	R0280
Total risque de souscription en non-vie net	R0310
Total risque de souscription en non-vie net – diversifié	R0320
Total risque de souscription en vie et santé	R0400
Total risque de souscription en vie et santé – diversifié	R0410
Total risque opérationnel	R0510
Total risque opérationnel – diversifié	R0520
Autre risque	R0530

Calcul du capital de solvabilité requis

		C0100
Total des composants non diversifiés	R0110
Diversification	R0060
Ajustement dû à l’agrégation des nSCR des FC/PAE	R0120
Capital requis pour les activités exercées conformément à l’article 4 de la directive 2003/41/CE	R0160
Capital de solvabilité requis à l’exclusion des exigences de capital supplémentaire	R0200
Exigences de capital supplémentaire déjà définies	R0210
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type a)	R0211
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type b)	R0212
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type c)	R0213
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type d)	R0214
Capital de solvabilité requis	R0220
Autres informations sur le SCR
Montant/estimation de la capacité globale d’absorption de pertes des provisions techniques	R0300
Montant/estimation de la capacité globale d’absorption des pertes des impôts différés	R0310
Capital requis pour le sous-module «risque sur actions» fondé sur la duration	R0400
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour la part restante	R0410
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour les fonds cantonnés	R0420
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour les portefeuilles sous ajustement égalisateur	R0430
Effets de diversification dus à l’agrégation des nSCR des FC selon l’article 304	R0440
Méthode utilisée pour calculer l’ajustement dû à l’agrégation des nSCR des FC	R0450
Prestations discrétionnaires futures nettes	R0460

S.25.02.21.04

Approche concernant le taux d’imposition

		Oui/non
		C0109
Approche basée sur le taux d’imposition moyen	R0590

S.25.02.21.05

Calcul de la capacité d’absorption des pertes des impôts différés

		LAC DT
		C0130
Montant/estimation de la LAC DT	R0640
Montant/estimation de la LAC DT justifiée par la reprise de passifs d’impôts différés	R0650
Montant/estimation de la LAC DT justifiée au regard de probables bénéfices économiques imposables futurs	R0660
Montant/estimation de la AC DT justifiée par un report en arrière, exercice en cours	R0670
Montant/estimation de la LAC DT justifiée par un report en arrière, exercices futurs	R0680
Montant/estimation de la LAC DT maximale	R0690

S.25.05.22

Capital de solvabilité requis – pour les groupes qui utilisent un modèle interne (partiel ou intégral)

		Capital de solvabilité requis	Montant modélisé	PPE	Simplifications
		C0010	C0070	C0090	C0120
Type de risque
Total diversification	R0020
Total risque diversifié avant impôt	R0030
Total risque diversifié après impôt	R0040
Total risque de marché et de crédit	R0070
Risque de marché et de crédit – diversifié	R0080
Risque d’événement de crédit non inclus dans le risque de marché et de crédit	R0190
Risque d’événement de crédit non inclus dans le risque de marché et de crédit – diversifié	R0200
Total risque commercial	R0270
Total risque commercial – diversifié	R0280
Total risque de souscription en non-vie net	R0310
Total risque de souscription en non-vie net – diversifié	R0320
Total risque de souscription en vie et santé	R0400
Total risque de souscription en vie et santé – diversifié	R0410
Total risque opérationnel	R0510
Total risque opérationnel – diversifié	R0520
Autre risque	R0530

Calcul du capital de solvabilité requis

		C0100
Total des composants non diversifiés	R0110
Diversification	R0060
Ajustement dû à l’agrégation des nSCR des FC/PAE	R0120
Capital requis pour les activités exercées conformément à l’article 4 de la directive 2003/41/CE	R0160
Capital de solvabilité requis calculé sur la base de l’article 336, point a), du règlement délégué (UE) 2015/35, à l’exclusion de toute exigence de capital supplémentaire	R0200
Exigences de capital supplémentaire déjà définies	R0210
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type a)	R0211
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type b)	R0212
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type c)	R0213
Dont exigences de capital supplémentaire déjà définies – Article 37, paragraphe 1, type d)	R0214
Capital de solvabilité requis du groupe sur base consolidée	R0220
Autres informations sur le SCR
Montant/estimation de la capacité globale d’absorption de pertes des provisions techniques	R0300
Montant/estimation de la capacité globale d’absorption des pertes des impôts différés	R0310
Capital requis pour le sous-module «risque sur actions» fondé sur la duration	R0400
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour la part restante	R0410
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour les fonds cantonnés	R0420
Total du capital de solvabilité requis notionnel pour les portefeuilles sous ajustement égalisateur	R0430
Effets de diversification dus à l’agrégation des nSCR des FC selon l’article 304	R0440
Minimum de capital de solvabilité requis du groupe sur base consolidée	R0470
Informations sur les autres entités
Capital requis pour les autres secteurs financiers (capital requis hors assurance)	R0500
Capital requis pour les autres secteurs financiers (capital requis hors assurance) – Établissements de crédit, sociétés d’investissement et établissements financiers, gestionnaires de fonds d’investissement alternatifs, sociétés de gestion d’OPCVM	R0510
Capital requis pour les autres secteurs financiers (capital requis hors assurance) – Institutions de retraite professionnelle	R0520
Capital requis pour les autres secteurs financiers (capital requis hors assurance) – Capital requis pour les entreprises non réglementées exerçant des activités financières	R0530
Capital requis pour les participations ne donnant pas le contrôle	R0540
Capital requis pour les entreprises liées résiduelles	R0550
Capital requis pour les organismes de placement collectif ou les investissements sous forme de fonds	R0555
SCR global
SCR pour les entreprises incluses par D&A	R0560
Capital de solvabilité requis total du groupe	R0570

S.28.01.01

Minimum de capital requis (MCR) – Activité d’assurance ou de réassurance vie uniquement ou activité d’assurance ou de réassurance non-vie uniquement

Terme de la formule linéaire pour les engagements d’assurance et de réassurance non-vie

		Composants du MCR
		C0010
Résultat MCRNL	R0010

		Informations générales
		Meilleure estimation et PT calculées comme un tout, nettes (de la réassurance / des véhicules de titrisation)	Primes émises au cours des 12 derniers mois, nettes (de la réassurance)
		C0020	C0030
Assurance frais médicaux et réassurance proportionnelle y afférente	R0020
Assurance de protection du revenu, y compris réassurance proportionnelle y afférente	R0030
Assurance indemnisation des travailleurs et réassurance proportionnelle y afférente	R0040
Assurance de responsabilité civile automobile et réassurance proportionnelle y afférente	R0050
Autre assurance des véhicules à moteur et réassurance proportionnelle y afférente	R0060
Assurance maritime, aérienne et transport et réassurance proportionnelle y afférente	R0070
Assurance incendie et autres dommages aux biens et réassurance proportionnelle y afférente	R0080
Assurance de responsabilité civile générale et réassurance proportionnelle y afférente	R0090
Assurance crédit et cautionnement et réassurance proportionnelle y afférente	R0100
Assurance de protection juridique et réassurance proportionnelle y afférente	R0110
Assurance assistance et réassurance proportionnelle y afférente	R0120
Assurance pertes pécuniaires diverses et réassurance proportionnelle y afférente	R0130
Réassurance santé non proportionnelle	R0140
Réassurance accidents non proportionnelle	R0150
Réassurance maritime, aérienne et transport non proportionnelle	R0160
Réassurance dommages non proportionnelle	R0170

Terme de la formule linéaire pour les engagements d’assurance et de réassurance vie

		C0040
Résultat MCRNL	R0200

Montant total du capital sous risque pour tous les engagements de (ré)assurance vie

		Meilleure estimation et PT calculées comme un tout, nettes (de la réassurance / des véhicules de titrisation)	Montant total du capital sous risque net (de la réassurance/ des véhicules de titrisation)
		C0050	C0060
Engagements avec participation aux bénéfices – Prestations garanties	R0210
Engagements avec participation aux bénéfices – Prestations discrétionnaires futures	R0220
Engagements d’assurance avec prestations indexées et en unités de compte	R0230
Autres engagements de (ré)assurance vie et de (ré)assurance santé	R0240
Montant total du capital sous risque pour tous les engagements de (ré)assurance vie	R0250

Calcul du MCR global

		C0070
MCR linéaire	R0300
SCR	R0310
Plafond du MCR	R0320
Plancher du MCR	R0330
MCR combiné	R0340
Seuil plancher absolu du MCR	R0350
Minimum de capital requis	R0400

S.28.02.01

Minimum de capital requis – Activités d’assurance ou de réassurance à la fois vie et non-vie

		Composants du MCR
		Activités non-vie	Activités vie
		Résultat MCRNL	Résultat MCRNL
		C0010	C0020
Terme de la formule linéaire pour les engagements d’assurance et de réassurance non-vie	R0010

		Informations générales
		Activités non-vie		Activités vie
		Meilleure estimation et PT calculées comme un tout, nettes (de la réassurance / des véhicules de titrisation)	Primes émises au cours des 12 derniers mois, nettes (de la réassurance)	Meilleure estimation et PT calculées comme un tout, nettes (de la réassurance / des véhicules de titrisation)	Primes émises au cours des 12 derniers mois, nettes (de la réassurance)
		C0030	C0040	C0050	C0060
Assurance frais médicaux et réassurance proportionnelle y afférente	R0020
Assurance de protection du revenu, y compris réassurance proportionnelle y afférente	R0030
Assurance indemnisation des travailleurs et réassurance proportionnelle y afférente	R0040
Assurance de responsabilité civile automobile et réassurance proportionnelle y afférente	R0050
Autre assurance des véhicules à moteur et réassurance proportionnelle y afférente	R0060
Assurance maritime, aérienne et transport et réassurance proportionnelle y afférente	R0070
Assurance incendie et autres dommages aux biens et réassurance proportionnelle y afférente	R0080
Assurance de responsabilité civile générale et réassurance proportionnelle y afférente	R0090
Assurance crédit et cautionnement et réassurance proportionnelle y afférente	R0100
Assurance de protection juridique et réassurance proportionnelle y afférente	R0110
Assurance assistance et réassurance proportionnelle y afférente	R0120
Assurance pertes pécuniaires diverses et réassurance proportionnelle y afférente	R0130
Réassurance santé non proportionnelle	R0140
Réassurance accidents non proportionnelle	R0150
Réassurance maritime, aérienne et transport non proportionnelle	R0160
Réassurance dommages non proportionnelle	R0170

		Activités non-vie	Activités vie
		Résultat MCR(L,NL)	Résultat MCR(L,L)
		C0070	C0080
Terme de la formule linéaire pour les engagements d’assurance et de réassurance vie	R0200

		Meilleure estimation et PT calculées comme un tout, nettes (de la réassurance / des véhicules de titrisation)	Montant total du capital sous risque net (de la réassurance/ des véhicules de titrisation)	Meilleure estimation et PT calculées comme un tout, nettes (de la réassurance / des véhicules de titrisation)	Montant total du capital sous risque net (de la réassurance/ des véhicules de titrisation)
		C0090	C0100	C0110	C0120
Engagements avec participation aux bénéfices – Prestations garanties	R0210
Engagements avec participation aux bénéfices – Prestations discrétionnaires futures	R0220
Engagements d’assurance avec prestations indexées et en unités de compte	R0230
Autres engagements de (ré)assurance vie et de (ré)assurance santé	R0240
Montant total du capital sous risque pour tous les engagements de (ré)assurance vie	R0250

Calcul du MCR global

		C0130
MCR linéaire	R0300
SCR	R0310
Plafond du MCR	R0320
Plancher du MCR	R0330
MCR combiné	R0340
Seuil plancher absolu du MCR	R0350
Minimum de capital requis	R0400

Calcul du montant notionnel du MCR en non-vie et en vie		Activités non-vie	Activités vie
Calcul du montant notionnel du MCR en non-vie et en vie		C0140	C0150
Montant notionnel du MCR linéaire	R0500
Montant notionnel du SCR hors capital supplémentaire (calcul annuel ou dernier calcul)	R0510
Plafond du montant notionnel du MCR	R0520
Plancher du montant notionnel du MCR	R0530
Montant notionnel du MCR combiné	R0540
Seuil plancher absolu du montant notionnel du MCR	R0550
Montant notionnel du MCR	R0560

S.32.01.22

Entreprises dans le périmètre du groupe

Pays	Code d’identification de l’entreprise	Type de code d’identification de l’entreprise	Raison sociale de l’entreprise	Type d’entreprise	Forme juridique	Catégorie (mutuelle/non mutuelle)	Autorité de contrôle	(cont.)
C0010	C0020	C0030	C0040	C0050	C0060	C0070	C0080

Critères d’influence						Inclusion dans le contrôle de groupe		Calcul de la solvabilité du groupe
% de part de capital	% utilisé pour l’établissement des comptes consolidés	% des droits de vote	Autres critères	Degré d’influence	Part proportionnelle utilisée pour le calcul de la solvabilité du groupe	Oui/non	Date de la décision si l’article 214 s’applique	Méthode utilisée et, en cas d’utilisation de la première méthode, traitement de l’entreprise
C0180	C0190	C0200	C0210	C0220	C0230	C0240	C0250	C0260

ANNEXE II

Instructions relatives aux modèles pour le rapport sur la solvabilité et la situation financière des entreprises individuelles

La présente annexe fournit des instructions pour l’emploi des modèles figurant à l’annexe I. La première colonne des tableaux précise les éléments à déclarer; les numéros de colonne et de ligne indiqués correspondent aux modèles de l’annexe I.

Les modèles à compléter conformément aux instructions données dans les différentes sections de la présente annexe sont désignés par l’expression «ce modèle» dans l’ensemble du texte de la présente annexe.

S.02.01 – Bilan

Observations générales:

Cette section concerne la publication annuelle d’informations demandée pour les entités individuelles.

La colonne «valeur Solvabilité II» (C0010) doit être complétée en appliquant les principes de valorisation énoncés dans la directive 2009/138/CE, le règlement délégué (UE) 2015/35 et les normes techniques et orientations Solvabilité 2.

ÉLÉMENT À COMMUNIQUER

INSTRUCTIONS

Actifs

C0010/R0030

Immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles autres que le goodwill. Un actif non monétaire identifiable, sans substance physique.

C0010/R0040

Actifs d’impôts différés

Les actifs d’impôts différés sont les montants d’impôts sur le résultat recouvrables au cours de périodes futures au titre:

a)	de différences temporelles déductibles;

b)	du report en avant de pertes fiscales non utilisées;

c)	du report en avant de crédits d’impôt non utilisés.

C0010/R0050

Excédent du régime de retraite

L’excédent total net du régime de retraite des salariés.

C0010/R0060

Immobilisations corporelles détenues pour usage propre

Les immobilisations corporelles destinées à un usage permanent et biens immobiliers, y compris en construction, détenus par l’entreprise pour usage propre.

C0010/R0070

Investissements (autres qu’actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés)

Le montant total des investissements, à l’exclusion des actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés.

C0010/R0080

Biens immobiliers (autres que détenus pour usage propre)

Le montant des biens immobiliers, y compris en construction, autres que détenus pour usage propre.

C0010/R0090

Détentions dans des entreprises liées, y compris participations

Les participations au sens de l’article 13, point 20), et de l’article 212, paragraphe 2, de la directive 2009/138/CE, et les détentions dans des entreprises liées au sens de l’article 212, paragraphe 1, point b), de la directive 2009/138/CE.

Lorsque certains des actifs afférents à des participations et des détentions dans des entreprises liées concernent des contrats en unités de compte et indexés, ces actifs doivent être déclarés sous C0010/R0220 «Actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés».

C0010/R0100

Actions

Le montant total des actions, cotées et non cotées.

C0010/R0110

Actions – cotées

Les actions représentant le capital d’une société, sa propriété par exemple, négociées sur un marché réglementé ou un système multilatéral de négociation, comme spécifié par la directive 2014/65/UE.

Sont exclues des actions cotées les détentions dans des entreprises liées, y compris les participations.

C0010/R0120

Actions – non cotées

Les actions représentant le capital d’une société, sa propriété par exemple, non négociées sur un marché réglementé ou un système multilatéral de négociation, comme spécifié par la directive 2014/65/UE.

Sont exclues des actions non cotées les détentions dans des entreprises liées, y compris les participations.

C0010/R0130

Obligations

Le montant total des obligations d’État, des obligations de sociétés, des titres structurés et des titres garantis.

C0010/R0140

Obligations d’État

Les obligations émises par des autorités publiques (institutions gouvernementales supranationales, administrations centrales, régionales ou locales) et qui sont intégralement, inconditionnellement et irrévocablement garanties par la Banque centrale européenne, l’administration centrale et la banque centrale d’un État membre, une banque multilatérale de développement visée à l’article 117, paragraphe 2, du règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil (1), une organisation internationale visée à l’article 118 dudit règlement, ou les autorités régionales et locales énumérées à l’article 1er du règlement d’exécution (UE) 2015/2011 de la Commission (2), lorsque la garantie répond aux exigences énoncées à l’article 215 du règlement délégué (UE) 2015/35.

C0010/R0150

Obligations de sociétés

Les obligations émises par des sociétés.

C0010/R0160

Titres structurés

Titres hybrides, associant à un instrument à revenu fixe (rémunération sous la forme de paiements fixes) un ensemble de composantes dérivées. Sont exclus de cette catégorie les titres à revenu fixe émis par un émetteur souverain. Concerne les titres qui incorporent toute catégorie de produits dérivés, y compris les contrats d’échange (swaps) sur risque de crédit (CDS), les swaps de maturité constante (CMS) et les options sur risque de défaut (CDOp).

C0010/R0170

Titres garantis

Les titres dont la valeur et les paiements qu’ils génèrent découlent d’un portefeuille d’actifs sous-jacents, incluant les titres adossés à des actifs (ABS), les titres adossés à des créances hypothécaires (MBS), les titres adossés à des créances hypothécaires commerciales (CMBS), les obligations structurées adossées à des créances (CDO), les obligations structurées adossées à des prêts (CLO) et les obligations structurées adossées à des créances hypothécaires (CMO).

C0010/R0180

Organismes de placement collectif

Les organismes de placement collectif en valeurs mobilières (OPCVM) au sens de l’article 1er, paragraphe 2, de la directive 2009/65/CE du Parlement européen et du Conseil (3), ou les fonds d’investissement alternatif (FIA) au sens de l’article 4, paragraphe 1, point a), de la directive 2011/61/UE du Parlement européen et du Conseil (4).

C0010/R0190

Produits dérivés

Un instrument financier ou un autre contrat présentant l’ensemble des trois caractéristiques suivantes:

sa valeur varie en fonction des variations d’un taux d’intérêt, du prix d’un instrument financier, du prix d’une marchandise, d’un taux de change (FX), d’un indice de prix ou de taux, d’une notation de crédit, d’un indice de crédit ou d’une autre variable spécifié(e), à condition que dans le cas d’une variable non financière, la variable ne soit pas spécifique à une des parties au contrat (parfois appelé le «sous-jacent»);

b)	il ne requiert aucun placement net initial ou un placement net initial inférieur à celui qui serait nécessaire pour d’autres types de contrats dont on pourrait attendre des réactions similaires aux évolutions des conditions du marché;

c)	il est réglé à une date future.

Déclarer ici la valeur Solvabilité II du produit dérivé à la date de déclaration, mais uniquement si elle est positive (en cas de valeur négative, voir sous C0010/R0790).

C0010/R0200

Dépôts autres que les équivalents de trésorerie

Les dépôts autres que les équivalents de trésorerie qui ne peuvent pas être utilisés comme moyen de paiement, sauf lorsqu’ils arrivent à échéance ou après un délai convenu, et ne peuvent être transformés en numéraire ou en dépôts transférables sans frais importants ni restrictions majeures.

C0010/R0210

Autres investissements

Les investissements autres que ceux déjà communiqués entre R0070 et R0200.

C0010/R0220

Actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés

Les actifs en représentation de contrats en unités de compte et indexés [classés dans la ligne d’activité 31 comme spécifié à l’annexe I du règlement délégué (UE) 2015/35].

C0010/R0230

Prêts et prêts hypothécaires

Le montant total des prêts et prêts hypothécaires, c’est-à-dire des actifs financiers créés lorsque des entreprises prêtent des fonds, avec ou sans sûreté, y compris dans le cadre de pools de trésorerie.

C0010/R0240

Avances sur police

Les prêts accordés aux preneurs et garantis par leur police (provisions techniques sous-jacentes).

C0010/R0250

Prêts et prêts hypothécaires aux particuliers

Les actifs financiers créés lorsque des créanciers prêtent des fonds à des particuliers, avec ou sans sûreté, y compris dans le cadre de pools de trésorerie.

C0010/R0260

Autres prêts et prêts hypothécaires

Les actifs financiers créés lorsque des créanciers prêtent des fonds à d’autres débiteurs ne relevant pas de R0240 ou R0250, avec ou sans sûreté, y compris dans le cadre de pools de trésorerie.

C0010/R0270

Montants recouvrables au titre des contrats de réassurance

Le total des montants recouvrables au titre des contrats de réassurance. Correspond à la part des réassureurs dans les provisions techniques (y compris réassurance finite et véhicules de titrisation).

Cette cellule, en particulier, inclut tous les paiements que l’entreprise attend de la part des réassureurs (ou inversement) et qui correspondant aux paiements non encore effectués par l’entreprise aux preneurs (ou par les preneurs à l’entreprise). Tous les paiements que l’entreprise attend de la part des réassureurs (ou inversement) correspondant à des paiements déjà effectués par l’entreprise à des preneurs (ou par des preneurs à l’entreprise) sont à inclure dans les créances nées d’opérations de réassurance (ou dans les dettes nées d’opérations de réassurance).

C0010/R0280

Non-vie et santé similaire à la non-vie

Les montants recouvrables au titre des contrats de réassurance – provisions techniques non-vie et santé similaire à la non-vie.

C0010/R0290

Non-vie hors santé

Les montants recouvrables au titre des contrats de réassurance – provisions techniques non-vie, hors santé similaire à la non-vie

C0010/R0300

Santé similaire à la non-vie

Les montants recouvrables au titre des contrats de réassurance – provisions techniques santé similaire à la non-vie.

C0010/R0310

Vie et santé similaire à la vie, hors santé, UC et indexés

Les montants recouvrables au titre des contrats de réassurance – provisions techniques vie et santé similaire à la vie, hors santé, unités de compte (UC) et indexés.

C0010/R0320

Santé similaire à la vie

Les montants recouvrables au titre des contrats de réassurance – provisions techniques santé similaire à la vie.

C0010/R0330

Vie hors santé, UC et indexés

Les montants recouvrables au titre des contrats de réassurance – provisions techniques vie, hors santé similaire à la vie, UC et indexés.

C0010/R0340

Vie UC et indexés

Les montants recouvrables au titre des contrats de réassurance – provisions techniques vie UC et indexés.

C0010/R0350

Dépôts auprès des cédantes

Les dépôts liés à la réassurance acceptée.

C0010/R0360

Créances nées d’opérations d’assurance et montants à recevoir d’intermédiaires

Les montants dus par les preneurs, les autres assureurs et les autres débiteurs liés à l’activité d’assurance, qui ne sont pas inclus dans les provisions techniques.

Inclut les créances nées d’opérations de réassurance acceptée.

C0010/R0370

Créances nées d’opérations de réassurance

Cette cellule inclut tous les paiements (échus et en souffrance) que l’entreprise attend de la part des réassureurs – liés à des opérations de réassurance – qui ne sont pas inclus dans les montants recouvrables au titre des contrats de réassurance.

Ces paiements attendus ne doivent pas être inclus dans l’élément «autres actifs non mentionnés dans les postes ci-dessus».

Cette cellule, en particulier, doit tenir compte de tous les paiements que l’entreprise attend de la part des réassureurs et qui correspondent à des paiements effectués par l’entreprise aux preneurs.

Elle inclut aussi tous les paiements (échus et en souffrance) que l’entreprise attend de la part des réassureurs, autres que ceux liés à des événements d’assurance, ou ceux convenus entre l’entreprise cédante et le réassureur, lorsque le montant du paiement attendu est certain.

C0010/R0380

Autres créances (hors assurance)

Inclut les montants dus par les salariés ou différents partenaires commerciaux (non liés à l’assurance), y compris les entités de droit public.

C0010/R0390

Actions propres auto-détenues (directement)

Le montant total de ses propres actions que détient directement l’entreprise.

C0010/R0400

Éléments de fonds propres ou fonds initiaux appelés, mais non encore payés

La valeur des éléments de fonds propres ou de fonds initiaux appelés, mais non encore payés.

C0010/R0410

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Les billets et pièces en circulation qui sont habituellement utilisés pour effectuer des paiements et les dépôts convertibles en numéraire à vue au pair et directement utilisables pour effectuer des paiements par chèque, traite, virement, crédit/débit direct ou autre moyen de paiement direct, sans frais ni restriction d’aucune sorte.

Les comptes bancaires ne peuvent être mutuellement compensés. Seuls les soldes positifs sont comptabilisés sous ce poste, les découverts bancaires apparaissant au passif, à moins qu’existent à la fois un droit légal de compensation et l’intention démontrable de compenser.

C0010/R0420

Autres actifs non mentionnés dans les postes ci-dessus

Le montant de tous les autres éléments d’actif non déjà inclus dans d’autres postes du bilan.

C0010/R0500

Total de l’actif

Le montant total global des tous les éléments d’actif.

Passifs

C0010/R0510

Provisions techniques – non-vie

La somme des provisions techniques non-vie.

Ce montant inclut la part de la déduction transitoire sur les provisions techniques, calculée conformément à la méthode de répartition utilisée pour le calcul du minimum de capital requis (MCR).

C0010/R0520

Provisions techniques – non-vie (hors santé)

Le montant total des provisions techniques non-vie (hors santé).

Ce montant inclut la part de la déduction transitoire sur les provisions techniques, calculée conformément à la méthode de répartition utilisée pour le calcul du MCR.

C0010/R0530

Provisions techniques – non-vie (hors santé) – provisions techniques calculées comme un tout

Le montant total des provisions techniques non-vie (hors santé) calculées comme un tout (portefeuille réplicable/pouvant être couvert).

Ce montant inclut la part de la déduction transitoire sur les provisions techniques, calculée conformément à la méthode de répartition utilisée pour le calcul du MCR.

C0010/R0540

Provisions techniques – non-vie (hors santé) – Meilleure estimation

Le montant total de la meilleure estimation des provisions techniques non-vie (hors santé).

La meilleure estimation doit être brute de réassurance.

Ce montant inclut la part de la déduction transitoire sur les provisions techniques, calculée conformément à la méthode de répartition utilisée pour le calcul du MCR.

C0010/R0550

Provisions techniques – non-vie (hors santé) – Marge de risque

Le montant total de la marge de risque des provisions techniques non-vie (hors santé).

Ce montant inclut la part de la déduction transitoire sur les provisions techniques, calculée conformément à la méthode de répartition utilisée pour le calcul du MCR.

C0010/R0560

Provisions techniques – santé (similaire à la non-vie)

Le montant total des prov