Règlement d'exécution32025R2475
Règlement d’exécution (UE) 2025/2475 de la Commission du 8 décembre 2025 modifiant les normes techniques d’exécution définies par le règlement d’exécution (UE) 2024/3117 en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir par les établissements en matière de risque opérationnel
| CELEX | 32025R2475 |
| Type | Règlement d'exécution |
| Date | lundi 8 décembre 2025 |
Résumé IA
Ce règlement d’exécution modifie les normes techniques d’exécution (NTE) du règlement (UE) 2024/3117, en actualisant les obligations de déclaration prudentielle des établissements bancaires concernant le risque opérationnel. Il vise à affiner les modèles et instructions de reporting pour assurer une collecte de données plus cohérente et harmonisée au sein de l’UE, en lien avec les évolutions du cadre de Bâle. Les établissements concernés devront adapter leurs processus de déclaration pour se conformer à ces nouvelles spécifications techniques.
Texte intégral
 | Journal officiel | FR Série L |
| 2025/2475 | 9.12.2025 |
RÈGLEMENT D’EXÉCUTION (UE) 2025/2475 DE LA COMMISSION
du 8 décembre 2025
modifiant les normes techniques d’exécution définies par le règlement d’exécution (UE) 2024/3117 en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir par les établissements en matière de risque opérationnel
(Texte présentant de l’intérêt pour l’EEE)
LA COMMISSION EUROPÉENNE,
vu le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et modifiant le règlement (UE) no 648/2012 (1), et notamment son article 430, paragraphe 7, cinquième alinéa,
considérant ce qui suit:
| (1) | Le règlement (UE) no 575/2013 a été modifié par le règlement (UE) 2024/1623 du Parlement européen et du Conseil (2) afin de mettre en œuvre le dernier ensemble en date de normes internationales du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (Bâle III). Ces normes ont conduit à l’adoption du règlement d’exécution (UE) 2024/3117 de la Commission (3), qui établit des normes techniques d’exécution pour l’application du règlement (UE) no 575/2013 en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir par les établissements. |
| (2) | Compte tenu des modifications apportées au cadre prudentiel en ce qui concerne les exigences de fonds propres pour risque opérationnel, de nouveaux modèles de déclaration étaient nécessaires pour faire en sorte que les établissements fournissent leurs informations conformément au nouveau cadre en vigueur. Si les modifications ont déjà, pour certains modèles de déclaration, pu être introduites par le règlement d’exécution (UE) 2024/3117, la mise à jour de plusieurs autres modèles nécessitait d’attendre de nouvelles modifications techniques des exigences pour risque opérationnel, notamment concernant la définition des composantes de l’indicateur d’activité, les éléments à exclure de l’indicateur d’activité et leur mise en correspondance avec les cellules de déclaration. |
| (3) | Le règlement délégué (UE) 2025/1496 de la Commission (4) a reporté la date d’application des exigences de fonds propres pour risque de marché au 1er janvier 2027. En conséquence, il est nécessaire de maintenir telles quelles les exigences de déclaration relatives au risque de marché existantes qui s’appliquent jusqu’au 31 décembre 2026. Il convient donc de proroger les dispositions transitoires du règlement d’exécution (UE) 2024/3117 et de reporter encore d’un an l’abrogation des dispositions pertinentes du règlement d’exécution (UE) 2021/451 (5) de la Commission. |
| (4) | Il convient dès lors de modifier le règlement d’exécution (UE) 2024/3117 en conséquence. |
| (5) | Le présent règlement se fonde sur les projets de normes techniques d’exécution soumis à la Commission par l’Autorité bancaire européenne (ABE). |
| (6) | L’ABE a procédé à des consultations publiques ouvertes sur les projets de normes techniques d’exécution sur lesquels se fonde le présent règlement, analysé les coûts et avantages potentiels qu’ils impliquent et sollicité l’avis du groupe des parties intéressées au secteur bancaire institué en application de l’article 37 du règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil (6), |
A ADOPTÉ LE PRÉSENT RÈGLEMENT:
Article premier
Le règlement d’exécution (UE) 2024/3117 est modifié comme suit:
| 1) | À l’article 5, le paragraphe 4 est remplacé par le texte suivant: «4. Aux fins du calcul des exigences de fonds propres visées à l’article 92, paragraphe 4, points b) i) et c), et à l’article 92, paragraphe 5, points b) et c), du règlement (UE) no 575/2013, les établissements transmettent, jusqu’au 31 décembre 2026, les informations sur les exigences de fonds propres liées au risque de marché conformément à l’article 5, paragraphe 12, du règlement d’exécution (UE) 2021/451.» |
| 2) | À l’article 7, le point c) suivant est ajouté:
|
| 3) | À l’article 25, les paragraphes 1 et 2 sont remplacés par le texte suivant: «1. Le règlement d’exécution (UE) 2021/451 cesse de s’appliquer à partir du 1er janvier 2025, à l’exception de son article 5, paragraphe 12, de son annexe I, modèles 18 à 24, et de son annexe II, partie II, points 5.1 à 5.7. L’article 15 du règlement d’exécution (UE) 2021/451 continue de s’appliquer jusqu’au 31 décembre 2026 aux seules fins de l’article 5, paragraphe 4, du présent règlement. 2. Le règlement d’exécution (UE) 2021/451 est abrogé avec effet au 31 décembre 2026.» |
| (4) | À l’annexe I, la section 1 «Déclaration relative aux fonds propres et exigences de fonds propres» est modifiée comme suit:
|
Article 2
Le présent règlement entre en vigueur le vingtième jour suivant celui de sa publication au Journal officiel de l’Union européenne.
Le présent règlement est obligatoire dans tous ses éléments et directement applicable dans tout État membre.
Fait à Bruxelles, le 8 décembre 2025.
Par la Commission
La présidente
Ursula VON DER LEYEN
(1) JO L 176 du 27.6.2013, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
(2) Règlement (UE) 2024/1623 du Parlement européen et du Conseil du 31 mai 2024 modifiant le règlement (UE) no 575/2013 en ce qui concerne les exigences pour risque de crédit, risque d’ajustement de l’évaluation de crédit, risque opérationnel et risque de marché et le plancher de fonds propres (JO L, 2024/1623, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1623/oj).
(3) Règlement d’exécution (UE) 2024/3117 de la Commission du 29 novembre 2024 définissant des normes techniques d’exécution pour l’application du règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir par les établissements, et abrogeant le règlement d’exécution (UE) 2021/451 de la Commission (JO L, 2024/3117, 27.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/3117/oj).
(4) Règlement délégué (UE) 2025/1496 de la Commission du 12 juin 2025 modifiant le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne la date d’application des exigences de fonds propres pour risque de marché (JO L, 2025/1496, 19.9.2025, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2025/1496/oj).
(5) Règlement d’exécution (UE) 2021/451 de la Commission du 17 décembre 2020 définissant des normes techniques d’exécution pour l’application du règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne l’information prudentielle à fournir par les établissements, et abrogeant le règlement d’exécution (UE) no 680/2014 (JO L 97 du 19.3.2021, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(6) Règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil du 24 novembre 2010 instituant une Autorité européenne de surveillance (Autorité bancaire européenne), modifiant la décision no 716/2009/CE et abrogeant la décision 2009/78/CE de la Commission (JO L 331 du 15.12.2010, p. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
ANNEXE
C 16.01 - RISQUE OPÉRATIONNEL - EXIGENCES DE FONDS PROPRES (OPR OF):
| «C 16.01 - RISQUE OPÉRATIONNEL - Exigences de fonds propres (OPR OF) | ||||||
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| ||||||
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| Valeur |
| Exigences de fonds propres | Montant d’exposition au risque | ||
| dont: ajustements dus à une fusion/acquisition d’entités ou d’activités | (Ajustements dus à une cession d’entités ou d’activités) | |||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||
| 0010 | Composante «indicateur d’activité» (BIC) et ASA |
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| 0020 | Indicateur d’activité (BI) |
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|
| 0030 | Composante «intérêts, contrats de location et dividendes» (ILDC) |
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|
| 0040 | ILDC correspondant à l’établissement individuel/au groupe consolidé (à l’exclusion des entités mentionnées à l’article 314, paragraphe 3) |
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|
| 0050 | ILDC pour les entités mentionnées à l’article 314, paragraphe 3 |
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| 0060 | Composante «services» (SC) |
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| 0070 | Composante financière (FC) |
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| 0080 | ASA appliquée en vertu de l’article 314, paragraphe 4 (banque de détail) |
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| 0090 | ASA appliquée en vertu de l’article 314, paragraphe 4 (banque commerciale) |
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|
|
|
| 0100 | Pour mémoire: ILDC correspondant à l’établissement individuel/au groupe consolidé, y compris les entités mentionnées à l’article 314, paragraphe 3 |
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|
| Autres informations | ||||||
| 0110 | Approche suivie pour le calcul de la composante financière |
|
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|
| » |
C 16.02 - RISQUE OPÉRATIONNEL - Composante «indicateur d’activité» (OPR BIC):
| «C 16.02 - RISQUE OPÉRATIONNEL - Composante «indicateur d’activité»(OPR BIC) | ||||||||||
|
| ||||||||||
|
| ANNÉE-3 | ANNÉE-2 | ANNÉE PASSÉE |
| ||||||
| Valeur comptable | Valeur — Approche fondée sur la limite prudentielle | Valeur comptable | Valeur — Approche fondée sur la limite prudentielle | Valeur comptable | Valeur — Approche fondée sur la limite prudentielle | Valeur moyenne | ||||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | ||||
| 0010 - 0210 |
|
| ||||||||
| 0010 | Composante «intérêts» (IC) |
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|
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| ||
| 0020 | Résultat net |
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| ||
| 0030 | Produits d’intérêts [y compris d’actifs loués (location simple et location-financement)] |
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| ||
| 0040 | Produits d’intérêts |
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| ||
| 0050 | Produits d’actifs loués (location simple et location-financement) autres que produits d’intérêts |
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| ||
| 0060 | Bénéfices sur actifs loués (location simple et location-financement) |
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| ||
| 0070 | {Charges d’intérêts [y compris sur actifs loués (location simple et location-financement)]} |
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| ||
| 0080 | (Charges d’intérêts) |
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| ||
| 0090 | (Charges sur actifs en location simple, autres que charges d’intérêts) |
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| ||
| 0100 | (Pertes sur actifs en location simple) |
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| ||
| 0110 | Composante «actifs» (AC) |
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| 0120 | Total actifs |
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| ||
| 0130 | Comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue |
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| 0140 | Titres de créance |
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| 0150 | Prêts et avances |
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| ||
| 0160 | Dérivés |
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| ||
| 0170 | Négociation et couverture économique |
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| ||
| 0180 | Comptabilité de couverture |
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| 0190 | Actifs faisant l’objet d’un contrat de location |
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| ||
| 0200 | Composante «dividendes» (DC) |
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| 0210 | Dividendes reçus |
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| 0220 - 0360 |
| |||||||||
| 0220 | Autres produits d’exploitation |
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| ||
| 0230 | Autres produits d’exploitation reçus de membres appartenant au même SPI |
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| ||
| 0240 | Bénéfice sur actifs non courants et groupes destinés à être cédés, classés comme étant détenus en vue de la vente, ne remplissant pas les conditions des activités abandonnées |
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| ||
| 0250 | Autres |
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| 0260 | (Autres charges d’exploitation) |
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| ||
| 0270 | (Autres charges d’exploitation versées à des membres appartenant au même SPI) |
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| 0280 | (Total des pertes, charges, provisions et autres conséquences financières résultant d’événements de risque opérationnel) |
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| 0290 | Pertes sur actifs non courants et groupes destinés à être cédés, classés comme étant détenus en vue de la vente, ne remplissant pas les conditions des activités abandonnées |
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| ||
| 0300 | (Autres) |
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| 0310 | Composante «produits d’honoraires et de commissions» (FI) |
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| 0320 | Produits d’honoraires et de commissions |
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| 0330 | dont: reçus de membres appartenant au même SPI |
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| ||
| 0340 | (Composante «charges d’honoraires et de commissions») (FE) |
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| 0350 | (Charges d’honoraires et de commissions) |
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| 0360 | (dont: versées à des membres appartenant au même SPI) |
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| 0370 - 0480 |
| |||||||||
| 0370 | Composante «portefeuille de négociation» (TC) |
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| ||
| 0380 | Bénéfice net ou (-)perte nette applicable au portefeuille de négociation |
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| 0390 | Profits ou (-) pertes sur actifs et passifs financiers de négociation ou détenus à des fins de négociation, net |
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| ||
| 0400 | Portefeuille de négociation – Profits ou (-) pertes résultant de la comptabilité de couverture, net |
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| ||
| 0410 | Portefeuille de négociation – Différence de change [profits ou (-) pertes], net |
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| ||
| 0420 | Composante «portefeuille bancaire» (BC) |
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| ||
| 0430 | Bénéfice net ou (-)perte nette applicable au portefeuille bancaire |
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| ||
| 0440 | Profits ou (-) pertes sur décomptabilisation d’actifs et passifs financiers non évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat, net |
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| ||
| 0450 | Profits ou (-) pertes sur actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat, net |
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| ||
| 0460 | Profits ou (-) pertes sur actifs et passifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat, net |
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| ||
| 0470 | Portefeuille bancaire – Profits ou (-) pertes résultant de la comptabilité de couverture, net |
|
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| ||
| 0480 | Portefeuille bancaire – Différence de change [profits ou (-) pertes], net |
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|
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| » | ||
C 16.03 - VENTILATION DU RISQUE OPÉRATIONNEL (OPR BD) - Pertes, charges, provisions et autres conséquences financières résultant d’événements de risque opérationnel:
| «C 16.03 - VENTILATION DU RISQUE OPÉRATIONNEL (OPR BD) - Pertes, charges, provisions et autres conséquences financières résultant d’événements de risque opérationnel | ||||
|
| Valeur comptable | |||
| ANNÉE-3 | ANNÉE-2 | ANNÉE PASSÉE | ||
| 0010 | 0020 | 0030 | ||
| 0010 - 0080 | Pertes, charges, provisions et autres conséquences financières résultant d’événements de risque opérationnel, comme suit: |
|
|
|
| 0010 | (Charges d’intérêts) |
|
|
|
| 0020 | (Autres charges d’exploitation) |
|
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|
| 0030 | (Charges administratives) |
|
|
|
| 0040 | (Amortissements par suite d’événements de risque opérationnel) |
|
|
|
| 0050 | (Provisions ou (–) reprises de provisions) |
|
|
|
| 0060 | (Dépréciations ou (–) reprises de dépréciations) |
|
|
|
| 0070 | (Autres) |
|
|
|
| 0080 | (Total) |
|
| » |
C 16.04 - RISQUE OPÉRATIONNEL - Informations sur les filiales visées à l’article 314, paragraphe 3, du CRR:
| «C 16.04 - RISQUE OPÉRATIONNEL - Informations sur les filiales faisant l’objet de la dérogation prévue à l’article 314, paragraphe 3, du CRR | ||||||
|
| ||||||
|
| Nom de l’entité juridique | Code LEI | ILDC | IC | AC | DC |
| Lignes | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 |
| … |
|
|
|
|
| » |
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2025/2475/oj
ISSN 1977-0693 (electronic edition)
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