Règlement délégué (UE) 2026/849 de la Commission du 16 avril 2026 complétant le règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil par des normes techniques de réglementation précisant ce qui constitue un mécanisme juridique équivalent garantissant qu’un bien en cours de construction sera achevé dans un délai raisonnable

(1)

Afin de garantir qu’un bien en cours de construction, tel qu’il est visé à l’article 124, paragraphe 3, point a), iii), du règlement (UE) no 575/2013, sera achevé dans un délai raisonnable, le mécanisme juridique visé à l’article 124, paragraphe 3, point a), iii), 2), dudit règlement devrait prévoir un fournisseur de protection capable d’agir dans un délai raisonnable et ayant une solvabilité suffisante.

(2)

Les établissements de crédit et les entreprises d’assurance agréés dans l’Union sont soumis à des exigences prudentielles robustes. C’est pourquoi ils sont les mieux placés pour agir en tant que fournisseurs de protection.

(3)

Pour que le mécanisme juridique visé à l’article 124, paragraphe 3, point a), iii), 2), du règlement (UE) no 575/2013 soit équivalent aux modalités prévues audit article, ce mécanisme devrait être inscrit dans le droit national applicable à la construction du bien immobilier résidentiel.

(4)

Si la protection est fournie par l’entité qui en bénéficie également, il n’y a pas de réduction du risque, puisque cette entité serait à la fois bénéficiaire de la garantie et redevable de celle-ci. Par conséquent, lorsque l’établissement prêteur et le fournisseur de protection appartiennent tous deux au même groupe, le traitement en question ne devrait pas pouvoir s’appliquer au niveau consolidé. Au lieu de cela, la comptabilisation d’avantages en termes d’atténuation du risque découlant de la garantie d’achèvement, à savoir le traitement du bien immobilier comme s’il était achevé, devrait être limitée au calcul des fonds propres requis au niveau de l’établissement.

(5)

Étant donné que la coexistence de plusieurs fournisseurs de protection pourrait entraver la coordination nécessaire à l’achèvement de l’ensemble du bien immobilier, il y a lieu d’exiger soit que les toutes les garanties d’achèvement pour toutes les unités d’habitation du bien immobilier résidentiel en cours de construction soient fournies par une même entité, soit que plusieurs fournisseurs de protection donnent une garantie unique en en étant solidairement responsables.

(6)

Afin que le caractère effectif de la garantie d’achèvement soit préservé et que le fournisseur de protection reste attaché à l’achèvement du bien immobilier résidentiel en temps voulu, le fournisseur de protection ne devrait pas être autorisé à augmenter le coût effectif de la protection, ni à en réduire unilatéralement la durée, ni à l’annuler, ni à s’exonérer de ses obligations d’une autre manière, sauf en cas d’événements imprévisibles et inévitables couverts par une autre assurance ou garantie.

(7)

Une garantie d’achèvement peut être transformée en garantie de remboursement, ce qui peut avoir pour conséquence que le débiteur reçoit une compensation financière du fournisseur de protection. Afin d’éviter que le débiteur ne puisse disposer librement d’une telle compensation, il devrait être tenu de la transférer à l’établissement prêteur, afin de rembourser le prêt garanti par le bien immobilier inachevé.

(8)

Le présent règlement se fonde sur le projet de normes techniques de réglementation soumis à la Commission par l’Autorité bancaire européenne (ABE).

(9)

L’ABE a procédé à des consultations publiques ouvertes sur le projet de normes techniques de réglementation sur lequel se fonde le présent règlement, analysé les coûts et avantages potentiels qu’il implique et sollicité l’avis du groupe des parties intéressées au secteur bancaire institué en application de l’article 37 du règlement (UE) no 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil (2),

a)

le montant visé à l’article 1er, paragraphe 12, point b), devient légalement exigible immédiatement;

b)

si le fournisseur de protection paie le montant visé à l’article 1er, paragraphe 12, point b), par l’intermédiaire du débiteur, ce dernier est légalement tenu de rembourser le montant reçu à l’établissement prêteur immédiatement après l’avoir reçu du fournisseur de protection;

c)

une fois la garantie de remboursement activée, aucun tirage supplémentaire n’est possible au titre de l’exposition garantie par le bien immobilier inachevé, à moins qu’un nouveau mécanisme juridique équivalent répondant à tous les critères énoncés à l’article 1er ne soit mis en place pour rendre de tels tirages possibles.