PROJET DE BUDGET RECTIFICATIF Nº 5 AU BUDGET GÉNÉRAL 2024 Adaptation des crédits de paiement, actualisation des recettes et autres actualisations techniques

COMMISSION EUROPÉENNE

Bruxelles, le 10.10.2024

COM(2024) 650 final

2024/0252(BUD)

PROJET DE BUDGET RECTIFICATIF Nº 5
AU BUDGET GÉNÉRAL 2024

Adaptation des crédits de paiement, actualisation des recettes et autres actualisations techniques

Vu:

‒le traité sur le fonctionnement de l’Union européenne, et notamment son article 314, lu en combinaison avec le traité instituant la Communauté européenne de l'énergie atomique, et notamment son article 106 bis,

‒la décision (UE, Euratom) 2020/2053 du Conseil du 14 décembre 2020 relative au système des ressources propres de l’Union européenne 1 , entrée en vigueur le 1er juin 2021,

‒le règlement (UE, Euratom) 2024/2509 du Parlement européen et du Conseil du 23 septembre 2024 relatif aux règles financières applicables au budget général de l’Union (refonte) 2 , et notamment son article 44,

‒le budget général de l’Union européenne pour l’exercice 2024, adopté le 22 novembre 2023 3 ,

‒le budget rectificatif nº 1/2024 4 , adopté le 25 avril 2024,

‒le budget rectificatif nº 2/2024 5 , adopté le 25 avril 2024,

‒le projet de budget rectificatif nº 2/2024 6 , adopté le 9 avril 2024,

‒le projet de budget rectificatif nº 4/2024 7 , adopté le 19 juillet 2024,

la Commission européenne présente ci-après au Parlement européen et au Conseil le projet de budget rectificatif nº 5 au budget 2024.

MODIFICATIONS À L’ÉTAT DES RECETTES ET DES DÉPENSES PAR SECTION

Les modifications apportées à l’état général des recettes et en particulier à la section III sont disponibles sur EUR-Lex ( https://eur-lex.europa.eu/budget/www/index-fr.htm ).

EXPOSÉ DES MOTIFS

1.Introduction

Le projet de budget rectificatif (PBR) nº 5 pour l’exercice 2024 a pour objet de mettre à jour le volet des dépenses et le volet des recettes du budget.

Les modifications proposées dans le volet des dépenses du budget portent sur les éléments suivants:

1.Un renforcement du niveau des crédits de paiement pour le Fonds européen de développement régional (FEDER), d’un montant total de 2,9 milliards d’EUR, notamment en ce qui concerne la reprogrammation liée à la plateforme «Technologies stratégiques pour l’Europe» (STEP). Ces montants n’ont pas pu être intégrés dans les redéploiements proposés dans le cadre du «virement global» (DEC 11/2024) présenté au Parlement et au Conseil le 3 octobre 2024;

2.Une actualisation des besoins relatifs aux accords de partenariat dans le domaine de la pêche durable (APPD), en tenant compte du fait que plusieurs accords et les protocoles y afférents ne seront pas conclus en 2024;

3.Un renforcement des crédits, en lien avec les estimations les plus récentes concernant l’actualisation des rémunérations, comme suit:

Rubrique 7

-une augmentation du niveau des dépenses administratives du Comité des régions de 1,3 million d’EUR;

-un renforcement de 67,2 millions d’EUR pour les pensions de l’ensemble des institutions, en raison d’un nombre plus élevé de bénéficiaires de pension;

-pour la Commission et les autres institutions, l’incidence de l’actualisation des rémunérations plus élevée que prévu sera couverte par des redéploiements internes;

Hors rubrique 7

-Une augmentation de la contribution de l’UE à plusieurs organismes décentralisés de 12,1 millions d’EUR. Les autres besoins supplémentaires seront couverts par la mobilisation des crédits restants et l’utilisation des marges de manœuvre disponibles;

4.Un ajustement de la contribution de l’UE à plusieurs organismes décentralisés lié à l’exécution ou à d’autres raisons spécifiques, comme suit:

-une augmentation de la contribution de l’UE à l’Agence de l’Union européenne pour la formation des services répressifs (CEPOL) de 1 million d’EUR en crédits d’engagement afin de renforcer sa cybersécurité, qui sera compensée par une réduction de la dotation du Fonds pour la sécurité intérieure (FSI);

-une augmentation de la contribution de l’UE à l'Agence de l’Union européenne pour la gestion opérationnelle des systèmes d'information à grande échelle au sein de l'espace de liberté, de sécurité et de justice (eu-LISA) de 17 millions d’EUR en crédits d’engagement. L’exécution ayant été inférieure aux prévisions, celle-ci peut être compensée par une réduction de la contribution de l’UE à l’Agence de l’Union européenne pour l’asile (AUEA);

-une diminution des crédits d’engagement alloués à l’Autorité de lutte contre le blanchiment de capitaux (ALBC) en raison de la révision des besoins en crédits au cours de la première année de mise en place de l’Agence, à la suite de retards dans les recrutements;

-une restitution de 2,8 millions d’EUR en crédits d’engagement et de paiement au programme LIFE. Compte tenu des retards dans l’adoption du paquet «zéro pollution», l’Agence européenne des produits chimiques (ECHA) et l’Agence européenne pour l’environnement (AEE) n’auront pas besoin des crédits correspondants;

5.L’introduction de la traduction automatique a entraîné des économies importantes dans le cadre de certaines opérations de l’Office des publications, ce qui permet de réduire le niveau des crédits d’engagement de la ligne budgétaire concernée;

6.Une adaptation de la nomenclature budgétaire relative au volet des dépenses et au volet des recettes ainsi que des commentaires à la suite de l’adoption de la proposition relative au mécanisme de coopération pour les prêts à l’Ukraine (MCPU) 8 .

Globalement, l’incidence nette du présent PBR sur les dépenses correspond à une augmentation de 44,5 millions d’EUR en crédits d’engagement et de 2 954,8 millions d’EUR en crédits de paiement.

En ce qui concerne les recettes, le présent PBR comprend un montant de 2 815 millions d’EUR correspondant aux amendes et astreintes définitives payées jusqu’au 30 septembre 2024. L’incidence globale sur le volet des recettes est donc une augmentation nette des contributions RNB de 139,9 millions d’EUR.

2.Mise à jour des postes de dépenses

2.1Augmentation des besoins en crédits de paiement

Le «virement global» est un exercice annuel organisé au sein de la Commission, pour lequel l’ensemble des directions générales et des services sont invités à examiner, au début du mois de septembre, leur exécution respective des paiements du budget en cours jusqu’à la fin de l’exercice concerné. Cet exercice vise à couvrir les besoins exacts et à garantir une exécution maximale du budget, en termes de crédits de paiement, à la fin de l’exercice en recourant à la sous-exécution attendue pour répondre aux besoins supplémentaires. Il en résulte une demande de virement ad hoc au titre de l’article 31 du règlement financier, qui est présentée chaque année au Parlement européen et au Conseil.

Le «virement global» a révélé que le budget voté restant et les recettes affectées disponibles ne suffiront pas pour couvrir jusqu’à la fin de l’exercice les besoins estimés en crédits de paiement pour le Fonds européen de développement régional (FEDER), notamment en ce qui concerne la mise en œuvre de la plateforme «Technologies stratégiques pour l’Europe» (STEP). Par conséquent, la Commission propose de renforcer les programmes du FEDER comme suit:

·Programmes 2021-2027

Conformément au règlement STEP 9 , qui est entré en vigueur en mars 2024, les États membres ont demandé à modifier leurs programmes de cohésion afin d’intégrer les priorités STEP, étant donné que celles-ci bénéficient d’un préfinancement exceptionnel correspondant à 30 % du budget alloué aux priorités STEP, qui s’élève à 1,4 milliard d’EUR. Le paiement de ce préfinancement est une obligation légale qui n’a pas été prise en compte lors de l’adoption du budget 2024, étant donné que la révision à mi-parcours du CFP n’avait pas encore été approuvée. Par ailleurs, les prévisions de juillet des États membres confirment que le budget 2024 sera intégralement exécuté.

·Achèvement des programmes et activités antérieurs

Le règlement STEP a également introduit la possibilité d’un cofinancement volontaire de 100 % pour les dépenses déclarées dans les demandes de paiement présentées durant l’exercice comptable allant du 1er juillet 2023 au 30 juin 2024. De plus, il comprend un plafond de 1 % pour les paiements intermédiaires en 2025, qui a incité les États membres à présenter leurs demandes de paiement plus tôt en 2024. La combinaison de ces deux facteurs a considérablement accéléré la présentation des demandes de paiement. Conformément aux prévisions de juillet, cette situation se traduira par des besoins supplémentaires en crédits de paiement de 1,5 milliard d’EUR pour 2024.

L’augmentation des crédits de paiement demandée dans le présent PBR nº 5/2024 est exposée en détail ci-dessous:

2.2Accords de partenariat dans le domaine de la pêche durable (APPD)

La Commission négocie, conclut et met en œuvre des accords de partenariat bilatéraux dans le domaine de la pêche durable (APPD) entre l’Union européenne et les pays tiers partenaires. Plusieurs d’entre eux faisant encore l’objet de négociations au moment de l’établissement du budget 2024, un montant de 49,9 millions d’EUR en crédits d’engagement et de 25,8 millions d’EUR en crédits de paiement reste disponible sous la forme de réserves pour couvrir les accords et protocoles en matière de pêche entre l’Union et les gouvernements de pays tiers partenaires spécifiques qui n’ont pas encore été adoptés, conformément à l’article 49 du règlement financier et au point 20 de l’accord interinstitutionnel du 16 décembre 2020 10 .

Compte tenu de l’état d’avancement des négociations sur les futurs protocoles:

·Les négociations avec Sao Tomé-et-Principe débuteront le 1er octobre 2024, tandis que les négociations avec l’île Cook devraient commencer dans le courant du quatrième trimestre de 2024. La signature des nouveaux protocoles ne devrait cependant pas avoir lieu avant le premier trimestre de 2025;

·Les négociations avec la Côte d’Ivoire sont achevées. Le nouveau protocole devrait être signé au cours du premier trimestre de 2025, dès que les procédures internes seront terminées.

En ce qui concerne les crédits restants en réserve, aucun des protocoles avec l’Angola, la Guinée, le Liberia, le Maroc et le Sénégal ne sera conclu cette année:

·Pour ce qui est du Maroc, l’arrêt de la Cour de justice dans les affaires jointes C-778/21 P Commission/Front Polisario et C-798/21 P Conseil/Front Polisario du 4 octobre 2024 a eu une incidence sur le calendrier des négociations;

·En ce qui concerne l’Angola, la Guinée, le Liberia et le Sénégal, les décisions du Conseil relatives à l’ouverture de négociations en vue de la conclusion d’un nouveau protocole n’ont pas encore été adoptées.

La Commission propose donc d’annuler le montant qui ne sera pas nécessaire en 2024, soit 32,9 millions d’EUR en crédits d’engagement et 25,8 millions d’EUR en crédits de paiement, comme indiqué ci-dessous:

2.3Ajustements liés à l'adaptation, plus élevée, des rémunérations pour 2024

2.3.1 Administration publique européenne (Rubrique 7)

Dans le présent PBR nº 5/2024, la Commission propose des ajustements à la rubrique 7 «Administration publique européenne», en lien avec l’incidence sur les dépenses administratives de l’adaptation plus importante des rémunérations: Une actualisation totale de + 7,2 % 11 est désormais prévue en 2024, ce qui donne lieu à une actualisation résiduelle de + 4,1 %, qui s’ajoute à la première actualisation de + 3,0 % à partir du 1er janvier, alors que le budget 2024 reposait sur l’hypothèse d’une actualisation de + 3,4 % à appliquer rétroactivement à compter du 1er juillet 2024. De plus, un ajustement est nécessaire pour un nombre plus élevé de nouveaux bénéficiaires de pension par rapport aux estimations au moment de l’établissement du budget 2024.

Dépenses administratives des institutions

Depuis l’entrée en vigueur du statut révisé 12 en 2014, le niveau de l’actualisation des rémunérations et des pensions pour le personnel de l’ensemble des institutions et agences de l’UE est fondé sur une méthode non discrétionnaire comprenant deux éléments. Le premier élément est l’évolution nette du pouvoir d’achat des fonctionnaires nationaux d’un panier de 10 États membres 13 , qui représentent au moins 75 % du PIB de l’UE. Il s’agit de l’indicateur spécifique global (ISG). Le second élément – l’indice commun (IC) – tient compte de l’inflation à Bruxelles et à Luxembourg. La méthode d’actualisation automatique des rémunérations garantit que le système prend en considération à la fois les événements de l’économie réelle et les décisions des États membres, comme confirmé par Eurostat en accord avec les instituts nationaux de statistique.

Dans le budget 2024, il était prévu d’établir à 3,4 % (incidence sur 6 mois) le taux d’actualisation annuelle des rémunérations à appliquer rétroactivement à compter du 1er juillet 2024. Ce taux avait été calculé par les services de la Commission en novembre 2023, sur la base de l’évolution prévisible du pouvoir d’achat et du coût de la vie pendant la période de référence (1.7.2023 - 30.6.2024), selon la méthode prévue dans le statut.

D’après la dernière estimation disponible concernant l’évolution du pouvoir d’achat dans les États membres de l’échantillon, celui-ci progresse de 3,2 %, tandis que l’indice commun Belgique et Luxembourg (ICBL) pour la période concernée (+ 5,1 %) est nettement supérieur aux prévisions initiales. L’actualisation totale des rémunérations à appliquer en 2024 attendra donc + 7,2 % 14 . L’actualisation intermédiaire de 3,0 % sera suivie d’une actualisation résiduelle des rémunérations de 4,1 % 15 , qui sera appliquée à compter du 1er juillet 2024. Un taux d’actualisation de 1,2 % est reporté au 1er avril 2025, conformément aux dispositions de la «clause de modération» en application de l’article 10 de l’annexe XI du statut.

Conformément aux dispositions énoncées à l’annexe XI du statut, le rapport d’Eurostat, qui sera publié le 31 octobre 2024, fixera l’adaptation des rémunérations nettes nominales des fonctionnaires de l’UE à Bruxelles et à Luxembourg, avec effet à partir de juillet 2024, afin de maintenir le parallélisme, en termes d’évolution du pouvoir d’achat, avec les fonctionnaires des États membres.

Le rapport de la Commission 16 au Conseil et au Parlement européen, établi sur la base du rapport d’Eurostat, sera ensuite adopté en novembre. Étant donné qu’il serait trop tard pour proposer formellement un budget rectificatif après la fixation définitive du taux d’actualisation, il est approprié de réexaminer la situation à la lumière des dernières prévisions disponibles. Par conséquent, conformément aux principes budgétaires de bonne gestion financière et de vérité budgétaire, une proposition d’augmentation des crédits budgétaires liés aux rémunérations et aux pensions est justifiée.

La Commission a tout mis en œuvre pour limiter ses dépenses administratives en conservant strictement une politique stable en matière d’effectifs et en appliquant, dans toute la mesure du possible, des réductions substantielles des dépenses non liées aux rémunérations, notamment en ce qui concerne les réunions et les comités. De même, les autres institutions se sont efforcées dans toute la mesure du possible de couvrir les besoins supplémentaires en redéployant les ressources existantes et en reportant les investissements non obligatoires.

Les institutions ont fait tout leur possible pour couvrir les besoins supplémentaires pour les dépenses salariales par un redéploiement. Seul le Comité des régions n’est pas en mesure de répondre aux besoins recensés en interne et demande donc un renforcement des lignes relatives aux rémunérations. Il est néanmoins nécessaire de renforcer les dépenses administratives liées aux pensions, étant donné qu'outre le taux d’actualisation plus élevé des pensions, le nombre réel de pensionnés est supérieur aux prévisions.

Pensions

En ce qui concerne les dépenses pour les pensions, la projection des besoins jusqu’à la fin de 2024 fait apparaître un déficit de 71 millions d’EUR, dû à plusieurs facteurs ayant conduit à une hausse des dépenses en la matière prévues pour 2024:

·Une augmentation plus importante des bénéficiaires de pension (+ 165) au cours de l’année 2024 par rapport aux hypothèses retenues dans le budget 2024 (+ 14,7 millions d’EUR);

·L’incidence de l’évolution de l’adaptation annuelle des pensions décrite ci-dessus, y compris les besoins supplémentaires pour 6 mois dus à l’actualisation intermédiaire des pensions de 3,0 % au 1er janvier 2024 (58,1 millions d’EUR).

Parallèlement, selon les prévisions, les lignes budgétaires relatives aux dépenses pour les pensions des anciens membres des institutions devraient afficher un excédent d’environ 2 millions d’EUR.

Les éléments susmentionnés entraînent un déficit global de 71 millions d’EUR pour les dépenses liées aux pensions. Il est proposé de redéployer 3,8 millions d’EUR à partir d’autres lignes budgétaires de la section «Commission» du budget, sur lesquelles certains excédents ont été recensés. Globalement, cela permettrait de ramener la demande nette de renforcement à 67,2 millions d’EUR.

Incidence globale et détaillée par section

Globalement, il est proposé d’augmenter les dépenses non dissociées de la rubrique 7 (Administration publique européenne) de 68,5 millions d’EUR pour 2024, ce qui correspond à une hausse de 1,3 million d’EUR pour les dépenses administratives du Comité des régions et de 67,2 millions d’EUR pour les pensions de l’ensemble des institutions.

L’incidence globale sur les dépenses est la suivante:

L’incidence détaillée par section se présente comme suit:

Section III — Commission européenne

Section VII — Comité européen des régions

Aucune marge n’étant disponible pour la rubrique 7, on ne peut éviter de recourir au dispositif de marge unique de la rubrique 7 pour un montant supplémentaire de 68,5 millions d’EUR, ce qui donne lieu à une mobilisation du dispositif de marge unique prévu à l’article 11, paragraphe 1, point a), pour un montant de 283,5 millions d’EUR en 2024 afin de se conformer aux obligations légales.

2.3.2 Dépenses administratives hors rubrique 7 – organismes décentralisés

L’adaptation plus importante des rémunérations pour 2024 présentée ci-dessus entraîne également des besoins supplémentaires en matière de dépenses liées aux rémunérations qui se rapportent aux dépenses administratives relevant des rubriques 1 à 6, que la Commission a été en mesure de couvrir en mobilisant les crédits restants et en utilisant les marges de manœuvre disponibles.

À l’inverse, pour les organismes décentralisés, les possibilités de redéploiements internes sont limitées. La Commission propose donc d’augmenter de 1,7 % la contribution de l’UE, augmentation qui sera appliquée au titre 1 «Dépenses de personnel» du budget des agences, en tenant compte du rapport entre la contribution de l’UE et le budget total des agences. Cette augmentation de + 1,7 % tient compte de l’incidence (1) de l’actualisation des rémunérations de 2023 inférieure aux prévisions (+ 2,7 %) et (2) de l’actualisation des rémunérations plus élevée que prévu pour le budget 2024 (+ 7,2 %), par rapport aux hypothèses sur lesquelles repose le budget 2024 (+ 4,4 % en 2023 et + 3,4 % en 2024). Afin de limiter l’incidence, on a tout d'abord cherché à couvrir les besoins résultant de l’actualisation des rémunérations par des redéploiements. Pour certains des organismes décentralisés, aucune augmentation de la contribution de l’UE n’est donc nécessaire. Par ailleurs, il est proposé de ne pas inclure Frontex dans le renforcement, notamment en raison d’un taux de vacance encore assez important et de la faible proportion représentée par les rémunérations dans le budget total de l’Agence, ce qui laisse davantage de marge pour des redéploiements internes.

L’incidence globale sur les dépenses, qui s’élève à 12,1 millions d’EUR en crédits d’engagement et de paiement, est détaillée comme suit:

·Rubrique 1 – Marché unique, innovation et numérique

·Sous-rubrique 2 b – Résilience et valeurs

·Rubrique 3 – Ressources naturelles et environnement

·Rubrique 4 – Migration et gestion des frontières

·Rubrique 5 – Résilience, sécurité et défense

2.4Ajustements supplémentaires concernant les organismes décentralisés

2.4.1 Renforcement de l’Agence de l'Union européenne pour la formation des services répressifs (CEPOL)

Début juin 2024, l’Agence de l’Union européenne pour la formation des services répressifs (CEPOL) a été la cible d’une série de cyberattaques. Ces incidents ont été immédiatement signalés au service de cybersécurité compétent pour les institutions, organes et organismes de l’UE (CERT-UE). Après une enquête approfondie lancée en collaboration avec le CERT-UE, l’Agence doit procéder à une reconstruction complète de son infrastructure informatique. Par conséquent, pour couvrir les coûts immédiats des cyberattaques et l’incidence de celles-ci sur le CEPOL, la Commission propose de renforcer le budget du CEPOL en 2024.

Il est proposé de déduire de la dotation du Fonds pour la sécurité intérieure (FSI) le renforcement proposé de la contribution de l’UE au CEPOL d’un montant de 1 million d’EUR en crédits d’engagement. Un montant identique en crédits de paiement est transféré du FSI au CEPOL au moyen d’un virement autonome.

Si l'on tient compte de l’augmentation liée à l’actualisation des rémunérations mentionnée ci-dessus (89 938 EUR en crédits d’engagement et de paiement), le renforcement total proposé pour le CEPOL s’élève à 1 153 938 EUR.

2.4.2 Renforcement de l'eu-LISA

À la suite d’augmentations des coûts supérieures au budget en ce qui concerne le jalon «Wave 2» de l'eu-LISA et les contrats-cadres correspondants [en particulier le système d’autorisation préalable aux déplacements pour les voyageurs exemptés de l’obligation de visa (ETIAS) et les exigences d’interopérabilité], la Commission propose d’augmenter le budget de l'eu-LISA de 17 millions d’EUR en crédits d’engagement. Ce renforcement budgétaire est nécessaire notamment pour garantir le financement des deux principaux contrats-cadres utilisés par l'eu-LISA, à savoir le cadre d’ingénierie transversale et le cadre portant sur des opérations transversales, ainsi que des coûts de réseau et des adaptations contractuelles, de l’extension de la gamme de services en ligne et du renforcement des exigences applicables aux prestataires externes qui apportent un soutien direct aux opérations de l'eu-LISA.

L’Agence de l’Union européenne pour l’asile (AUEA) a recensé un excédent dans son budget en raison d’une sous-exécution sur ses lignes opérationnelles (plans opérationnels en collaboration avec les États membres) et du recrutement de nouveaux effectifs plus lent que prévu. Il est donc proposé de financer l’augmentation de 17 millions d’EUR en crédits d’engagement par une réduction compensatoire de la contribution de l’UE à l’AUEA. Le «virement global» comprend également une réduction supplémentaire du budget de l’AUEA à hauteur de 10 millions d’EUR en crédits de paiement, qui servira à renforcer la principale ligne de financement des paiements intermédiaires restant à effectuer de l’IGFV.

Les ajustements proposés – neutres sur le plan budgétaire – sont donc les suivants:

Si l'on tient compte de l’augmentation liée à l’actualisation des rémunérations mentionnée ci-dessus (773 078 EUR en crédits d’engagement et de paiement), le renforcement total proposé pour l'eu-LISA s’élève à 17 773 078 EUR.

2.4.3 Réduction de la dotation de l’Autorité de lutte contre le blanchiment de capitaux (ALBC)

L’Autorité de lutte contre le blanchiment de capitaux (ALBC) est encore en phase de mise en place et le processus prend plus de temps que prévu initialement. C’est notamment le cas pour les recrutements. Par conséquent, après les premiers mois d’existence de l’Autorité, les besoins de crédits en 2024 ont été revus à la baisse. Il est donc proposé de réduire la contribution de l’UE à l’ALBC de 0,75 million d’EUR en crédits d’engagement, comme indiqué ci-dessous.

2.4.4 Restitution d’une réserve au programme LIFE – Agence européenne des produits chimiques (ECHA) et Agence européenne pour l’environnement (AEE)

En raison de retards dans l’adoption de la proposition de la Commission relative au paquet «zéro pollution», dont les négociations sont toujours en cours, les nouvelles tâches qu’il est proposé de confier à l’ECHA et à l’AEE ne débuteront pas en 2024. Dans le budget 2024, les crédits correspondants de 2,8 millions d’EUR, provenant du programme LIFE, ont été mis en réserve au profit de ces deux Agences, dans l’attente de progrès sur le paquet législatif. La Commission propose donc dans le présent PBR nº 5/2024 de restituer les crédits correspondants au programme LIFE, comme suit:

2.5 Réductions des crédits d’engagement - Procédures de passation et de publication des marchés publics de fournitures, de travaux et de services

Un excédent de 2,9 millions d’EUR en crédits d’engagement a été recensé sur la ligne budgétaire 03 20 03 01. Il résulte des économies considérables réalisées à la suite de la décision d’utiliser la traduction automatique à la demande pour les communications des institutions de l’UE. Un montant de 0,5 million d’EUR sera transféré au moyen d’un virement autonome vers d’autres mesures dans le domaine du marché intérieur, tandis qu’il est proposé d’annuler le montant restant de 2,4 millions d’EUR dans le présent PBR nº 5/2024.

2.6Mécanisme de coopération pour les prêts à l’Ukraine

En juin 2024, le Conseil européen a invité la Commission, le haut représentant et le Conseil à faire avancer les travaux en vue de fournir un financement supplémentaire à l’Ukraine d’ici à la fin de l’année 17 . Conformément aux résultats du sommet du G7 qui s’est tenu du 13 au 15 juin 2024, ce financement prendra la forme de prêts dont le service et le remboursement seront assurés par les flux futurs des recettes exceptionnelles provenant d’actifs souverains russes immobilisés. Par conséquent, le 20 septembre 2024, la Commission a présenté une proposition de règlement établissant le mécanisme de coopération pour les prêts à l’Ukraine (MCPU) et accordant une assistance macrofinancière exceptionnelle à l’Ukraine 18 . Ce mécanisme aidera les partenaires du G7 à octroyer des prêts à l’Ukraine parallèlement au prêt AMF exceptionnel accordé par l’UE, en vue d’atteindre le montant total envisagé lors du sommet du G7. Pour qu’elle puisse gérer les opérations budgétaires correspondantes en temps utile lors de l’adoption du règlement MCPU, la Commission propose de procéder à toutes les adaptations supplémentaires nécessaires de la nomenclature et des commentaires budgétaires pour l’exercice 2024 dans le PBR nº 5/2024. En conséquence, la Commission propose de créer comme suit une nouvelle ligne budgétaire au sein d’un nouveau chapitre 14 11 spécifique (sans affectation de crédits):

Les commentaires budgétaires correspondants figurent dans l’annexe budgétaire.

3.Actualisation des recettes

Le PBR nº 5/2024 propose d’intégrer dans le budget 2024 un montant de 2 815 millions d’EUR correspondant aux amendes et astreintes définitives payées jusqu’en octobre 2024. Il est également proposé de créer une nouvelle ligne de recettes pour le MCPU au sein d’un nouvel article intitulé «Soutien à l’Ukraine».

À la date d’adoption du présent PBR nº 5/2024, aucune recette négative n’a été inscrite dans le budget 2024, à la suite de l’introduction de cette possibilité dans le règlement financier (refonte), qui s’applique à compter du 30 septembre 2024 19 . La détermination des montants exacts des intérêts compensatoires à payer est en cours. Une réserve suffisante d’environ 1 200 millions d’EUR provenant des amendes définitives reste disponible pour couvrir ces paiements jusqu’à la fin de l’année. Une fois payées, les recettes négatives seront inscrites sur la ligne budgétaire spécifique 4 2 5 «Intérêts, autres charges dues et rendements négatifs se rapportant à des amendes annulées ou réduites». Des détails supplémentaires sur les montants et opérations concernés seront également fournis au Parlement européen et au Conseil dans le cadre de la procédure budgétaire annuelle.

Il est également proposé de créer une nouvelle ligne de recettes pour le MCPU au sein d’un nouvel article intitulé «Soutien à l’Ukraine».

3.1Amendes et astreintes

Compte tenu des amendes et astreintes définitives payées jusqu’en octobre 2024, il est proposé d’inscrire les montants suivants au budget 2024:

a)2 502 millions d’EUR d’amendes en matière de concurrence;

b)52 millions d’EUR d’astreintes et de sommes forfaitaires imposées aux États membres pour inexécution d’arrêts de la Cour de justice de l’Union européenne en constatation de leur manquement aux obligations découlant des traités;

c)257 millions d’EUR d’intérêts relatifs aux amendes et astreintes;

d)4 millions d’EUR d’autres amendes et astreintes sans affectation, principalement pour des primes sur les émissions excédentaires.

Il est par conséquent proposé d’augmenter de 2 815 millions d’EUR le montant de 614 millions d’EUR indiqué dans le PBR nº 4/2024, ce qui porte le montant total à 3 429 millions d’EUR.

Le détail par ligne est présenté dans le tableau figurant ci-dessous.

3.2Effet sur la contribution à la ressource propre RNB pour 2024

Les contributions révisées à la ressource propre RNB, par rapport au PBR nº 4/2024, sont exposées ci-après dans le tableau:

3.3 Modification de la nomenclature à la suite de l’adoption de la proposition de la Commission établissant le MCPU et accordant une assistance macrofinancière exceptionnelle à l’Ukraine

À la suite de l’adoption de la proposition de règlement du Parlement européen et du Conseil, présentée par la Commission, établissant le MCPU et accordant une assistance macrofinancière exceptionnelle à l’Ukraine (voir la section 3.1 ci-dessus), il est proposé de créer une nouvelle ligne de recettes au sein d’un article consacré au soutien à l’Ukraine: 6 6 4 2 « Mécanisme de coopération pour les prêts à l’Ukraine». De plus, il est proposé d’apporter une correction technique pour ajuster la référence de la ligne budgétaire consacrée à la facilité pour l’Ukraine en remplaçant «6 6 4 » par «6 6 4 0».

Les commentaires budgétaires correspondants figurent dans l’annexe budgétaire.

4.Financement

Globalement, l’incidence nette du présent PBR nº 5/2024 correspond à une augmentation de 44,5 millions d’EUR en crédits d’engagement et de 2 954,8 millions d’EUR en crédits de paiement au titre du budget 2024.

En ce qui concerne l’incidence de l’actualisation révisée des rémunérations pour 2024, compte tenu de l’absence de marges et de possibilités de redéploiement dans la sous-rubrique 2 b et la rubrique 5, la Commission propose de mobiliser l’instrument de flexibilité conformément à l’article 12 du règlement (UE, Euratom) 2020/2093 20 à hauteur d’un montant de crédits d’engagement et de paiement de 5,1 millions d’EUR pour la sous-rubrique 2 b «Résilience et valeurs» afin de renforcer la contribution de l’UE à plusieurs organismes décentralisés et de 2,1 millions d’EUR pour la rubrique 5 en vue d’accroître la contribution de l’UE à Europol et au CEPOL. En outre, l’augmentation des dépenses pour la rubrique 7 entraîne une augmentation des montants qu’il est proposé de mobiliser au titre du dispositif de marge unique de 68,5 millions d’EUR.

Les crédits de paiement pour 2024 liés à la mobilisation de l’instrument de flexibilité pour la période allant de 2021 à 2024 sont estimés à 1 758,3 millions d’EUR. L’échéancier de paiement estimé relatif aux montants correspondants dus pour ces exercices est exposé dans le tableau suivant:

5.Tableau récapitulatif par rubrique du CFP

(en EUR)

(1) Décision (UE, Euratom) 2020/2053 du Conseil du 14 décembre 2020 relative au système des ressources propres de l’Union européenne et abrogeant la décision 2014/335/UE, Euratom (JO L 424 du 15.12.2020).

(2) JO L, 2024/2509, 26.9.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/2509/oj.

(3) JO L, 2024/207, 22.2.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/budget/2024/207/oj

(4) JO L, 2024/1430, 5.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/budget/2024/1430/oj.

(5) JO L, 2024/1509, 18.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/budget/2024/1509/oj.

(6) COM(2024) 920 du 9.4.2024.

(7) COM(2024) 931 du 19.7.2024.

(8) COM(2024) 426 final.

(9) JO L, 2024/795, 29.2.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/795/oj.

(10) JO L 433 I du 22.12.2020, p. 28, ELI: http://data.europa.eu/eli/agree_interinstit/2020/1222/oj.

(11) 1,030*1,041=1,072

(12) JO L 45 du 14.6.1962, p. 1385, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/1962/31(1)/oj.

(13) BE, DE, ES, FR, IT, LU, NL, AT, PL, SE.

(14) 1,020*1,051=1,072.

(15) 1,072/1,030=1,041.

(16) En vertu de l’article 65, paragraphe 1, du statut des fonctionnaires et du régime applicable aux autres agents de l’Union européenne, la Commission est tenue de fournir des informations relatives à l’incidence budgétaire des rémunérations et des pensions des fonctionnaires de l’Union compte tenu de l’actualisation pour 2024 des rémunérations et des pensions des fonctionnaires et des autres agents de l’UE ainsi que des coefficients correcteurs dont celles-ci sont affectées.

(17) Document EUCO 15/24.

(18) COM(2024) 426 final.

(19) JO L, 2024/2509, 26.9.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/2509/oj.

(20) Règlement (UE, Euratom) 2020/2093 du Conseil du 17 décembre 2020 fixant le cadre financier pluriannuel pour les années 2021 à 2027 (JO L 433 I du 22.12.2020, p. 11, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2020/2093/oj).