Règlement d'exécution (UE) 2019/1140 de la Commission du 3 juillet 2019 établissant les modèles des rapports de contrôle et des rapports d'audit annuel concernant les instruments financiers mis en œuvre par la Banque européenne d'investissement et les autres institutions financières internationales dont un État membre est actionnaire conformément au règlement (UE) n° 1303/2013 du Parlement européen et du Conseil

1.

Montant total des paiements aux bénéficiaires finaux, et dans les cas visés à l'article 37, paragraphe 7 du règlement (UE) no 1303/2013, montant des paiements au profit des bénéficiaires finaux, en indiquant séparément les Fonds ESI, les contributions nationales publiques et privées.

2.

Montant total des ressources engagées pour les contrats de garantie, qu'ils soient en cours ou déjà arrivés à terme, afin d'honorer, pour les pertes, d'éventuels appels de garantie calculés sur la base d'une évaluation ex ante prudente des risques, couvrant un montant multiple de nouveaux prêts sous-jacents ou d'autres instruments financiers avec participation aux risques pour les nouveaux investissements dans les bénéficiaires finaux, en indiquant séparément les Fonds ESI, les contributions nationales publiques et privées.

3.

Montant total des coûts de gestion supportés et/ou du paiement des frais de gestion de l'instrument financier, en indiquant séparément les Fonds ESI, les contributions nationales publiques et privées.

4.

État de mise en œuvre de la stratégie d'investissement, ou documents équivalents, tels que définis dans l'accord de financement.

5.

Analyse des progrès: volume des montants engagés au titre du programme opérationnel et versements aux intermédiaires financiers.

6.

Activités de surveillance et de suivi qui en découlent.

7.

Montant des intérêts et autres gains découlant du soutien versé par les Fonds ESI aux instruments financiers, conformément à l'article 43 du règlement (UE) no 1303/2013.

8.

Montant des ressources remboursées aux instruments financiers à partir des investissements ou de la libération des ressources engagées pour les contrats de garantie, comme les remboursements de capital et les gains et autres rémunérations ou rendements, comme les intérêts, les commissions de garantie, les dividendes, les plus-values ou tout autre revenu généré par des investissements, qui sont imputables au soutien émanant des Fonds ESI, conformément à l'article 44 du règlement (UE) no 1303/2013.

2.5.1.

les rapports des intermédiaires financiers;

2.5.2.

la tenue de registres;

2.5.3.

les versements aux bénéficiaires finaux;

2.5.4.

l'éligibilité du soutien aux bénéficiaires finaux;

2.5.5.

les frais de gestion et frais facturés par les intermédiaires financiers;

2.5.6.

les exigences de visibilité;

2.5.7.

la mise en œuvre des exigences en matière d'aides d'État par les intermédiaires financiers et, dans le cas du Feader (exemption partielle des règles relatives aux aides d'État), la mise en œuvre des exigences spécifiques des Fonds, y compris les règles relatives au cumul des aides, s'il y a lieu;

2.5.8.

le traitement différencié des investisseurs, le cas échéant;

2.5.9.

le respect des obligations fiscales prévues à l'article 38 du règlement (UE) no 1303/2013, tel que mis à jour par le règlement (UE) 2018/1046.

2.10.1.

Utilisation du traitement différencié des investisseurs.

2.10.2.

Coefficient multiplicateur atteint par rapport au coefficient multiplicateur défini dans les accords de garantie pour les instruments financiers fournissant des garanties.

2.10.3.

Montant des bonifications d'intérêts ou des contributions aux primes de garanties capitalisées conformément à l'article 42, paragraphe 1, point c), du règlement (UE) no 1303/2013.

2.10.4.

Montant des coûts et frais de gestion capitalisés conformément à l'article 42, paragraphe 2, du règlement (UE) no 1303/2013.

2.10.5.

Montant de la contribution à un programme versé sur un compte de garantie bloqué conformément à l'article 42, paragraphe 3, du règlement (UE) no 1303/2013.

2.10.6.

Utilisation des intérêts et autres gains découlant du soutien versé par les Fonds ESI aux instruments financiers, conformément à l'article 43 du règlement (UE) no 1303/2013.

2.10.7.

Utilisation de ressources remboursées aux instruments financiers qui sont attribuables au soutien versé par les Fonds ESI jusqu'au terme de la période d'éligibilité et dispositions mises en place pour l'utilisation de ces ressources après la fin de la période d'éligibilité, conformément aux articles 44 et 45 du règlement (UE) no 1303/2013.